Simulateur : calcul de l’impôt 2020 sur les revenus 2019.

Le barème de l’impôt 2020 sur les revenus 2019 étant connu, vous êtes nombreux à me solliciter pour avoir un simulateur. C’est chose faite avec ce fichier Excel gratuit qui calculera l’impôt 2020 à l’euro près. Le simulateur est simple mais je vous invite à lire ces quelques lignes pour une utilisation efficace du fichier, notamment avec la décote et les situations particulières : enfants, parent isolé…

Simulateur de l’impôt 2020 sur le revenu 2019 : comment l’utiliser?

Il vous suffit d’ouvrir le fichier et de remplir uniquement les cases bleues. Vous pouvez modifier la situation familiale, le nombre d’enfants à charge, les situations particulières et le revenu imposable.
Le logiciel calcule alors l’impôt sur le revenu final en rouge en case C14. Le nombre de parts fiscales apparaît sur la case C8.

Que mettre dans la case revenu imposable du simulateur de l’impôt 2020?

C’est le point le plus important, l’impôt est calculé selon votre revenu imposable et non selon le revenu déclaré. Le revenu imposable est le revenu retenu après les abattements. Le plus connu étant l’abattement de 10% sur les salaires (ou les frais réels). Il faut donc enlever toutes les déductions (versement PER, déduction des 10% sur le salaire, déduction sur le foncier…) de vos revenus pour connaître le revenu net imposable qui servira à calculer l’impôt.

Exemple de calcul de l’impôt 2020 :

Mr Corrigetonimpôt a perçu 30 000 € de salaires en 2019. Il sait qu’il aura un abattement de 10%. Son revenu imposable sera donc de 30 000 – 10% * 30 000 = 27 000 €. Il indique 27 000 € dans la case « revenu imposable » pour calculer l’impôt via le simulateur.

Pour plus de détail, relisez mon article sur la différence entre le revenu imposable et le revenu fiscal de référence.

La case « situation particulière » est-elle nécessaire pour le calcul de l’impôt 2020?

Certaines situations donnent droit à des parts supplémentaires. Attention, l’avantage fiscal procuré par ces parts supplémentaires n’est pas le même que celui procuré par les parts provenant des enfants à charge. J’ai donc différencié les demi-parts pour enfant à charge des demi-parts pour les cas spécifique afin d’avoir un calcul de l’impôt exact. Le fichier Excel permet de calculer l’impôt pour :

 – les personnes seules qui cochent la case T « parent isolé ».
 – les contribuables seuls qui cochent la case L « enfant élevé seul 5 ans ».
 – les personnes invalides.

A défaut, laissez la case vide. Attention, les cas suivants ne sont pas autorisés par le fisc et synonyme de simulation faussée.

1) Impossible d’être marié/pacsé et de cocher la case T ou L.
2) Impossible d’avoir des enfants à charge et de cocher la case L.
3) Impossible de n’avoir aucun enfant à charge et de cocher la case T.

Si vous n’êtes pas à l’aise, lisez l’article qui explique les conditions pour avoir une demi-part supplémentaire via la case T ou L quand on vit seul.

Le simulateur de l’impôt 2020 indique un impôt avant décote et une décote?

Depuis plusieurs années, les personnes ayant un impôt inférieur à 1 611€ (personne seule) ou 2 653 € (couple) ont un cadeau fiscal supplémentaire : la décote. Celle-ci est calculée par le fisc et vient s’enlever de l’impôt calculé. Le logiciel prend en compte cet aspect qui concerne des millions de gens. Si vous avez le droit à la décote, le simulateur excel la calculera et l’enlèvera de l’impôt pour trouver la note finale. Vous constaterez que si la décote est supérieure à l’impôt, on retient un impôt final de 0 €, rien n’est restitué!

Quelles sont les données non calculées par le simulateur de l’impôt 2020 ? 

Outre les cas spécifiques que je n’ai pas inclus dans le calcul (garde alternée, demi-part ancien combattant), retenez que le simulateur Excel ne prend pas en compte 2 aspects récurrents :

 1) Un abattement de 20% (ou un lissage de cet ordre) sera appliqué sur l’impôt final (en rouge) si votre revenu fiscal de référence est inférieur à 20 500 € environ (41 000 € pour une couple). Je ne peux pas l’inclure ici car la notion de revenu fiscal de référence est complexe et différente du revenu imposable. Vous connaîtrez votre revenu fiscal en 2020 seulement.

 2) les réductions et crédits d’impôts : ces avantages fiscaux ne sont pas inclus dans le simulateur mais ce n’est pas grave. En effet, ils s’imputent après le calcul de l’impôt. Ils ne viennent donc pas fausser le calcul. Il vous suffit d’en tenir compte et de les retrancher. Attention, si la réduction ramène l’impôt à 0 €, le solde est perdu. Si c’est un crédit d’impôt, le solde est remboursé par le fisc via un chèque. 

Exemple de calcul :

Mr Corrige ton impôt utilise le simulateur et obtient un impôt final en rouge de 600 €. Il sait qu’il a le droit par ailleurs à une réduction de 800 € car il a fait des dons. Son impôt sera de 600 – 800. Comme c’est une réduction d’impôt, l’impôt sera de 0 € et il ne récupérera pas les 200 € de réduction restants.

Mr Corrige ton impôt utilise le simulateur et obtient un impôt final en rouge de 600 €. Il sait qu’il a le droit par ailleurs à un crédit d’impôt de 800 € car il a un employé à domicile. Son impôt sera de 600 – 800. Comme c’est un crédit d’impôt, l’impôt sera de 0 € et il aura un chèque du fisc de 200 €. Le crédit d’impôt n’est jamais perdu.

Pour retrouver le détail des réductions et crédits d’impôt fréquents, voir : quels sont les réductions et crédits d’impôt?

Simulateur de l’impôt 2020 et impôt à la source.

La mise en place du prélèvement à la source ne change rien aux calculs de la fiscalité. le taux pris chaque mois n’est qu’une avance. Vous paierez l’impôt final qui sera régularisé à terme. C’est l’impôt donné par le simulateur qui est intéressant car c’est ce que vous paierez réellement.