Quel impôt sur la vente de cartes à collectionner (Pokémon, Magic, Lorcana, Yu-gi-oh …) ?

Les cartes de jeux ne sont pas réservées aux enfants et les adultes collectionneurs sont de plus en plus nombreux. Certaines cartes des jeux Pokémon, Lorcana, Magic etc… se vendent à plusieurs dizaines de milliers d’euros et on peut même parler de millions pour certaines. Le marché se développe et naturellement, le fisc se penche de plus en plus sur la possibilité d’opérer des redressements. On a eu récemment une proposition du gouvernement visant à multiplier l’imposition sur la vente de cartes de jeux. Si vous collectionnez ou revendez des cartes, je ne peux que vous conseiller d’être très prudent : le redressement fiscal peut atteindre des sommes exorbitantes, parfois supérieures au montant que vous avez perçu. Il y’a 3 risques que je vous expose dans un premier temps et nous verrons ensuite comment bien réagir pour éviter une mauvaise surprise. Tous les textes en vigueur avec le détail sont mis en fin d’article.

Les impôts et amendes à connaître si on vend des cartes Pokémon / Lorcana / Magic / Yu-gi-oh….

Dès lors que vous vendez des cartes, il faut se poser la question de savoir si cela engendre de l’impôt ou non et si ça doit être déclaré. Pour les cartes de collection, on va étudier 3 situations qui sont totalement différentes, mais qui concernent tout le monde.

La première va concerner ce qu’on nomme la « fiscalité du particulier ». Si on gagne de l’argent entre le moment où on achète / reçoit un objet et le moment où on le vend, il arrive qu’il faille le déclarer et/ou payer de l’impôt. Cela concerne tout le monde. On va donc voir en premier temps à partir de quel seuil d’argent il faut s’inquiéter sur une vente de carte et combien d’impôt il faut payer. On détaillera aussi les risques si on ne fait rien et les amendes potentielles.

Le second aspect à prendre en compte est « la fiscalité du professionnel ». Certains critères permettent au fisc de considérer que vous êtes un professionnel de la vente de cartes : opérations régulières dans l’année, gain via la vente trop important par rapport au salaire etc… On arrive alors sur des redressements encore plus importants, il est indispensable d’organiser vos ventes de cartes de collection correctement pour ne pas être considéré comme un professionnel.

Enfin, on détaillera les règles de bonne conduite à suivre si vous avez un compte Paypal ou Stripe. Beaucoup de vendeurs de Pokémon ou Lorcana pensent être à l’abri en passant par ces plates-formes. C’est complétement faux et en plus du risque sur les deux premiers points, vous aurez un surplus d’amende pour dissimulation du compte Paypal ou Stripe.

Impôt et déclaration pour vente de cartes de collection.

La fiscalité du particulier concerne tout le monde en France. Pour la vente de cartes, l’impôt est à payer uniquement sur la plus-value (ce qu’on gagne) et est de 36.2 % décomposés en 19% d’impôts sur le revenu + 17.2% de prélèvements sociaux.

Exemple

Mr Pokémon achète une carte 50 €. Il la revend 650 € quelques années plus tard. Il est imposé sur la plus-value soit 650-50 = 600 €. La fiscalité totale sera de 600*36.2% = 217.2 euros.
Mr Lorcana gagne une carte lors d’un tournoi. Il la revend 2 000 €. La plus-value est de 2000 – 0 soit 2 000 gagnés. La fiscalité sera de 2000*36.2% = 724 €.

Si vous êtes capable de justifier la date d’acquisition, il y’a un abattement pour durée de détention de 6 % par an à partir de la 6ème sur la plus-value. Dans mon premier exemple, si la personne avait détenu la carte 9 ans (soit 6% d’abattement pour les années 6, 7, 8 et 9), elle aurait 24 % en moins sur la plus-value qui n’aurait pas été de 600 mais de 600-600*24% = 456. L’impôt passe alors à 456*36.2% = 165 €.

Le montant sera à payer sur déclaration de votre part. Il faut remplir le formulaire Cerfa 2092-C et l’envoyer au fisc. Vous verrez que le montant sera aussi mis en case 3VZ de la déclaration d’impôt pour être pris en compte dans votre revenu fiscal de référence. Si vous choisissez « d’oublier » la déclaration et l’impôt, deux options possibles :

• le fisc s’en rend compte. Il a 3 ans pour vous redresser. En plus de l’impôt, il peut appliquer 10% de majoration pour non-déclaration, 10% pour l’avoir caché (40% s’il juge le manquement délibéré, mais c’est assez rare) et 0.2 % d’intérêts de retard par mois passé.
• le fisc ne le voit pas. Vous aurez alors économisé la fiscalité.

Vous allez donc me demander comment savoir si on peut passer à côté ou non… habituellement, je n’ai pas de réponse. Heureusement, il y’a une dernière condition que je n’ai pas évoquée et qui me permet d’être plus précis. Un particulier qui vente des cartes Pokémon, Yu-gi-oh etc… doit faire la déclaration et payer l’impôt uniquement si la transaction est au-dessus de 5 000 € !! En dessous, tout est exonéré pour le moment. Personnellement, si vous êtes concerné par une vente de plus de 5 000 €, je ne peux alors que vous conseiller de rester dans les règles… sur un tel montant, le fisc peut passer à côté mais il y’a peu de chances.

Une stratégie classique consiste donc à faire seulement des cessions de moins de 5 000 €. Le texte précise bien que ce seuil est par carte vendue et non un total de l’année. Mais attention cependant, si vous faites trop de ventes, c’est un risque plus important qui vous attend avec la fiscalité des professionnels.

Le risque de requalification en professionnel de la vente de cartes de jeux.

La plupart des gens multiplient donc simplement les ventes de cartes en prenant soin de ne jamais les vendre plus de 5 000 €. Cela vous sécurise au niveau de l’impôt en tant que particulier, mais il faut alors faire attention à un nouveau risque : la requalification en tant que professionnel.

Quelle que soit l’activité, si on gagne trop d’argent ou si on fait des opérations trop régulières, on peut être considéré comme un professionnel. Être professionnel d’un domaine est synonyme de beaucoup d’obligations : on doit ouvrir une entreprise, on doit faire des déclarations spéciales, on doit avoir un compte bancaire spécifique, on doit payer diverses fiscalités (impôt sur les sociétés, impôt sur le revenu, TVA, CFE ….) etc… Le risque est donc énorme car si les impôts estiment que vos ventes de cartes vous assimilent à un professionnel, le redressement est monstrueux ! On vous requalifie tous les revenus comme si vous étiez une entreprise avec recalcule de chaque impôt, une majoration qui peut atteindre jusqu’à 80%, un retour en arrière sur 10 ans etc… Cela vaut pour n’importe quoi, on a vu des gens requalifiés pour avoir vendu trop de biens immobiliers, trop de bouteilles de vins … trop de cartes de jeux c’est le même topo !

Alors comment éviter un tel redressement ou être serein sur cet aspect ? Il n’y a pas de règles spécifiques, le texte et les jurisprudences sont flous et permettent à l’administration de juger au cas par cas selon la situation. De manière générale, les personnes ayant subi et perdu un redressement sur cet aspect ont les points communs suivants :

• elles ont fait des dizaines de ventes dans l’année. Le fait de multiplier les ventes peut être dangereux.
• les revenus perçus via la vente représentent plus de 30%/40% de leurs autres revenus. Si vous avez un salaire annuel de 25 000 € mais que vos ventes de cartes représentent plus de 10000 euros à l’année, il y’a forcément un gros risque que vous soyez identifié comme professionnel.
• les ventes concernent toujours la même chose. Si vous vendez uniquement des cartes de jeux de collection, il est plus simple de vous identifier comme professionnel.

Bref, il n’y a pas de règles, mais le risque est réel. À partir du moment où vos cessions de cartes Lorcana / Pokémon, Magic ou Yu-gi-oh dépassent 25% de vos revenus annuels, que vous faites beaucoup d’opérations, que vous avez un fonctionnement identique à chaque vente … le risque devient énorme. Il devient alors nécessaire de contacter rapidement un expert-comptable ou avocat fiscaliste pour savoir si vous devez ouvrir une entreprise ou non.

Compte bancaire, Paypal, Stripe : comment percevoir l’argent si on vend des cartes de collection ?

Enfin, que vous soyez éligible à l’impôt en tant que particulier ou non, que vous ayez le risque de requalification en professionnel ou non, il faut se préoccuper du compte bancaire. Si l’argent arrive en cash, il sera difficile pour le fisc de trouver et redresser. Si cela arrive sur un compte bancaire, le risque augmente, notamment si vous faites un gros dépôt. Mais si vous passez par un virement via Paypal ou Stripe, attention ! Déjà, sachez que le fisc peut avoir accès et surveiller les comptes. Nul doute qu’une grosse transaction ne passera pas inaperçue, idem si vous en faites plusieurs régulièrement.

Outre le fait que cela puisse engendrer un redressement si vous n’avez pas clairement informé le fisc de vos ventes de carte de collection, sachez aussi qu’un compte Paypal ou Stripe doit se déclarer ! Si vous ne le faites pas, c’est une nouvelle amende de 1 500 € voir plus qui vous attend. Si vous remplissez une seule des conditions suivantes, il faut déclarer votre compte :

• il y’a eu plus de 10 000 € reçus dans l’année suite à des ventes.
• il y’a un compte étranger relié au Paypal.
• les paiements sont faits pour de la prestation de service.

Bref dans notre cas de cessions de cartes Pokemon, Lorcana, Magic… la déclaration du compte Paypal ou Stripe est à faire si vous dépassez 10 000 € reçus. Vous évitez une amende potentielle mais il faut alors respecter les règles que l’on a vues précédemment car le fisc est au courant des flux d’argent.

Changements en 2025 sur la fiscalité lors de la cession de cartes à collectionner.

En fin d’année 2024, le fisc a montré sa volonté de réformer l’imposition sur les cartes vendues. On atteint des dizaines de milliers d’euros notamment sur les jeux Pokémon, Magic, Lorcana ou Yu-gi-oh. Auparavant, ces cartes étaient assimilées à des « biens de collection classiques ». Une bonne chose puisque l’impôt sur la plus-value était alors seulement de 6 %. Mais le 20 mars, le texte a changé et on a maintenant des critères à respecter pour être « bien de collection ». Il faut que l’objet présente : « un intérêt historique ou ethnographique, c’est-à-dire marquer un pas caractéristique de l’évolution des réalisations humaines, ou illustrer une période de cette évolution« . Les cartes de jeux ne sont plus dedans sauf cas très particulier. La fiscalité passe alors sur la notion de « bien de consommation » avec le taux de 36.2% que j’ai donné plus haut.

Ce changement récent n’est pas neutre. La fiscalité explose mais c’est aussi très certainement dans le but de faire du contrôle ou redressement à moyen terme. La raison évoquée est d’éviter la spéculation sur la vente de cartes de jeux. Mais à mon sens, cela montre clairement que les collectionneurs de cartes sont dans le viseur du fisc. Je ne peux que vous conseiller d’être prudent et de respecter les déclarations pour éviter tout souci dans le temps.

Texte en vigueur :
– plus-value sur cession biens : BOFIP
– taux d’imposition : Art 200B du CGI