Le lancement du statut d’autoentrepreneur doit s’accompagner d’un choix fiscal qui impactera l’impôt pris sur votre chiffre d’affaire : le régime normal ou l’option pour le prélèvement fiscal libératoire. Une niche fiscale intéressante puisque le futur entrepreneur va pouvoir opter pour la fiscalité la plus attractive. Pour autant, le choix est très compliqué et souvent mal réalisé car le calcul est complexe. Le schéma qui optimise votre situation fiscale varie selon la situation (célibataire, marié), le chiffre d’affaire (CA) et les salaires perçus si le micro-entrepreneur est salarié par ailleurs.
L’article présente les choix à faire pour les auto-entrepreneurs ayant opté pour le régime BNC (bénéfices non commerciaux). En cas d’erreur, le changement de régime est possible et la démarche est présentée dans l’article. La stratégie à suivre pour les autres régimes sera décrite. Nous évoquons ici seulement l’impôt sur le revenu et non les cotisations sociales qui vous seront ponctionnées par ailleurs sur votre chiffre d’affaire.
Sommaire
- Pourquoi le calcul de l’impôt pour les micro-entrepreneur est si compliqué ?
- Les conditions pour pouvoir opter pour le prélèvement libératoire : plafond de la micro-entreprise
- Redressement fiscal si l’auto-entrepreneur prend le prélèvement libératoire sans y avoir droit
- Micro-entrepreneur célibataire et sans revenus annexes : impôt libératoire ou normal ? Exemples chiffrés.
- Auto-entrepreneur célibataire avec des revenus salariés ou pôle-emploi (accre-are) : impôt libératoire ou pas ? Exemples.
- Exemple : un micro-entrepreneur avec un SMIC doit-il choisir le prélèvement libératoire ou l’impôt sur le revenu?
- Exemple : les auto-entrepreneurs qui refusent le prélèvement libératoire à tort perdent beaucoup d’impôt.
- Comment faire le bon choix entre impôt et prélèvement libératoire pour le micro-entrepreneur?
- Auto-entrepreneur marié ou pacsé : attention aux fortes variations de l’impôt.
- Bilan : impôt normal ou prélèvement libératoire pour l’auto-entrepreneur?
- Changer le régime de l’impôt pour un auto-entrepreneur : une démarche simple.
- Comment annuler ou opter pour le prélèvement libératoire en cours d’année ?
- Impôt à la source pour les micro-entreprises.
Pourquoi le calcul de l’impôt pour les micro-entrepreneur est si compliqué ?
Avant toute chose, sachez que le prélèvement à la source de l’impôt ne change pas les calculs expliqués dans l’article. J’évoquerai à la fin l’impôt à la source mais je vous conseille de prendre connaissance des calculs en premier lieu.
Sur le papier, cela parait plutôt simple et facile à optimiser :
1) Soit vous optez pour le régime normal : votre chiffre d’affaire sera alors intégré dans la déclaration d’impôt sur le revenu de l’année suivante et imposé selon les tranches d’imposition (0%, 11%, 30%…) après un abattement de 34%.
2) Soit vous optez pour le prélèvement fiscal libératoire : le fisc vous prend 2.2% de votre chiffre d’affaire « à la source » lors de la déclaration mensuelle ou trimestrielle.
Dans les faits, il vous sera quasiment impossible de faire le bon calcul si vous n’êtes pas un fiscaliste averti. D’une part, les tranches d’imposition varient selon le revenu imposable dans la déclaration d’impôt sur le revenu (Le détail figure dans notre article expliquant comment se fait le calcul de la tranche marginale d’imposition). Le taux d’imposition pour le régime normal varie selon le chiffre d’affaire après abattement de 34% mais aussi selon les salaires, les revenus du conjoint pacsé/marié…
D’autre part, le fisc établit un calcul très spécifique pour les contribuables ayant opté pour le taux de 2.2% qui perçoivent des salaires ou du chômage par ailleurs. Une partie du chiffre d’affaire est réintégrée fictivement dans la déclaration l’année suivante malgré le fait que l’impôt soit déjà payé (appelé « revenu mondial » sur votre avis d’imposition). Les salaires, revenus (l’ARE de pôle emploi notamment) et autres se retrouvent fiscalisés directement dans les tranches hautes à cause d’une réintégration fictive du chiffre d’affaire par le fisc dans la déclaration. J’ai détaillé le calcul injuste du taux effectif pour les auto-entrepreneurs ici.
Je n’évoque même pas la décote ou les revenus du conjoint qui complexifient le tout. L’article a donc pour but de vous indiquer lequel du régime normal ou du prélèvement libératoire est le plus intéressant selon votre situation particulière.
Les conditions pour pouvoir opter pour le prélèvement libératoire : plafond de la micro-entreprise
Avant de lire l’article pour faire le bon choix fiscal, sachez qu’il existe 3 types de plafonds pour la micro-entreprise. Si vous atteignez le premier, vous n’avez pas le droit de rester sous cette forme. Si vous atteignez le second, vous devez faire des démarches pour être éligible à la TVA. Mais si vous atteignez le troisième qui est assez faible, vous n’avez pas le droit au prélèvement libératoire !! Tout l’article est alors inutile, vous devez prendre le régime réel. J’explique ces aspects ici : plafonds de la micro-entreprise 2024.
L’auto-entrepreneur peut prendre le prélèvement libératoire s’il respecte plusieurs conditions. Prenez bien le temps d’étudier la deuxième qui est la source de la plupart des redressements.
L’auto-entrepreneur peut prendre le prélèvement libératoire s’il respecte plusieurs conditions. Prenez bien le temps d’étudier la deuxième qui est la source de la plupart des redressements.
1- Votre chiffre d’affaires de l’année passée ne doit pas dépasser un certain montant. Sur l’article que je viens de citer, vous verrez qu’au-delà d’un certain seuil, il n’est plus possible de rester auto-entrepreneur : 77 700 € pour certaines activités et 188 700 € pour d’autres. Le texte accorde le droit de dépasser ce montant une année seulement… si vous recommencez l’année d’après, il faudra changer de statut. Ceux qui ne le dépassent qu’une seule année peuvent continuer à être en auto-entreprise MAIS le choix du prélèvement libératoire pour l’impôt devient alors impossible. Une fois encore, c’est à vous de le savoir et d’agir en conséquence si vous ne respectez pas cette condition.
2- Le revenu fiscal de référence de votre avis d’imposition N-1 sur les revenus N-2 doit être inférieur à un plafond défini. Pour pouvoir prétendre au prélèvement libératoire en 2024, il faudra regarder le revenu fiscal de référence de votre avis d’impôt 2023 sur les revenus 2022. Le revenu fiscal comprend vos revenus mais aussi ceux de votre conjoint et il englobe tout : salaire, chiffre d’affaires, revenus bancaires, loyers…. Beaucoup de micro-entrepreneurs font le choix du prélèvement libératoire sans vérifier le revenu fiscal. Les impôts peuvent s’en rendre compte dans les 3 années suivantes et venir opérer un redressement fiscal. Celui-ci sera particulièrement douloureux; vérifiez bien l’évolution de ce chiffre chaque année.
Le revenu fiscal figure en première page de l’avis d’impôt. Le seuil à ne pas dépasser dépend de votre situation.
Seuil du revenu fiscal de référence pour que la micro-entreprise ait droit au prélèvement libératoire de l’impôt.
- 27 478 € si vous êtes seul sur votre déclaration (1 part).
- 54 956 € si vous êtes marié ou pacsé avec déclaration commune (2 parts).
- Majoration de 50% par demi-part supplémentaire (ou 25% par 1/4 de part).
Exemple.
Mr Corrigetonimpot est auto-entrepreneur. Il a toujours été au prélèvement libératoire. Pour 2024, il doit quand même vérifier qu’il respecte les plafonds. Il prend son avis d’impôt 2023 des revenus 2022 où il était marié avec 2 enfants soit 3 parts fiscales.
- Le plafond du revenu fiscal est donc de 54 956 + 27 478*50% + 27 478* 50% = 82 434 €.
Si son revenu fiscal est au-dessus du seuil, il faudra qu’il fasse lui même la démarche pour annuler le prélèvement libératoire sous peine de risquer un gros redressement.
3- Votre chiffre d’affaires doit être hors taxe. On retrouve cette condition énoncée sur le site impot.gouv; je cite « votre CA s’entend hors taxe« . En effet, au-delà d’un certain montant de vente, votre micro-entreprise doit payer la TVA. Le plafond à ne pas dépasser pour la TVA dépend de l’activité (36 800 € ou 91 900 €). Je l’ai détaillé ici : les plafonds à respecter pour la micro-entreprise en 2024.
Cette phrase tirée d’impôt.gouv pourrait laisser penser qu’une micro-entreprise subissant la TVA ne peut plus prétendre au prélèvement libératoire. Pourtant, le texte en vigueur (BOI-BIC-DECLA-10-40-10) n’apporte pas cette condition. Ce dernier précise juste la condition de RFR et le fait que l’entreprise doit être au régime micro-social (première condition). Après interrogations de plusieurs experts-comptables, aucun n’a jamais vu cette condition de TVA s’appliquer. Il apparaîtrait donc que le site des impôts apporte cette précision uniquement pour alerter sur le fait qu’on retienne le montant hors taxe pour calculer le plafond relatif à la première condition ce qui est pourtant une évidence.
Je reste disponible en commentaire pour échanger sur ce dernier point si certains ont eu des expériences contradictoires.
Redressement fiscal si l’auto-entrepreneur prend le prélèvement libératoire sans y avoir droit
Vous l’avez compris, c’est au micro-entrepreneur de vérifier cela chaque année. Si le fisc s’en rend compte, il interviendra nécessairement via un redressement. Il recalculera l’impôt en annulant le prélèvement libératoire et en recalculant la fiscalité via la déclaration du chiffre d’affaires dans la déclaration d’impôt…. avec majoration et intérêts de retard sur l’impôt non payé.
Sur ce type de situation, on assiste toujours à de gros redressements. Le prélèvement libératoire est de plus en plus avantageux si les revenus du contribuable sont élevés. Au-delà des seuils du revenu fiscal de référence cités, l’option pour le prélèvement libératoire est tellement avantageuse par rapport à l’imposition classique que le gouvernement a prévu d’y mettre le holà via ces règles. De fait, avoir eu le prélèvement libératoire à tort signifie nécessairement que vous aurez économisé beaucoup d’impôt par rapport à l’autre choix donc le redressement sera important.
Inutile de contester ces propositions de rectification qui sont parfaitement justifiées. Vous pouvez éventuellement demander une annulation de la majoration en expliquant ne pas avoir pensé à vérifier ces seuils pour votre micro-entreprise.
Micro-entrepreneur célibataire et sans revenus annexes : impôt libératoire ou normal ? Exemples chiffrés.
Premier cas de figure : le chiffre d’affaire constitue votre seul source de revenus et vous êtes célibataire. Vous n’avez pas de revenus par ailleurs, que ce soit
des salaires, du chômage ou des revenus fonciers. Le choix fiscal dépend uniquement de votre chiffre d’affaire en tant qu’auto-entrepreneur et doit être le suivant :
Choix fiscal pour un auto-entrepreneur BNC seul sans autres revenus
Chiffre d’affaire anticipé (BNC) | Choix de l’impôt le plus intéressant |
Inférieur à 32 100 € | Régime normal |
Supérieur à 32 100 € | Prélèvement fiscal libératoire |
Le seuil se situe ici à 32 100 € si on utilise le barème fiscal 2024. Cela se vérifie facilement puisque l’impôt est alors le même quel que soit le choix fiscal :
– Impôt de l’autoentrepreneur avec un CA de 32 100 € au régime normal : abattement de 34% soit 21 186 € imposés dans la déclaration d’impôt : 706 €.
– Impôt de l’autoentrepreneur avec un CA de 32 100 € au prélèvement fiscal libératoire : 32 100 *2.2% = 706 €.
Si votre chiffre d’affaire est en dessous de 32 100 €, le régime normal est plus intéressant car une grande partie sera non imposable.
Si votre chiffre d’affaire est au-dessus de 32 100 €, le prélèvement fiscal libératoire prime pour réduire la fiscalité.
Exemple :
Auto-entrepreneur en BNC avec un CA de 20 000 € :
– Impôt au régime normal : 0 €.
– Impôt au prélèvement fiscal libératoire : 440 €
Il faut bien choisir le régime normal pour un gain fiscal de 440 €.
Micro-entrepreneur en BNC avec un CA de 35 000 € :
– Impôt au régime normal : 1013 €.
– Impôt au prélèvement fiscal libératoire : 700 €
Il faut bien choisir le prélèvement fiscal libératoire.
Auto-entrepreneur célibataire avec des revenus salariés ou pôle-emploi (accre-are) : impôt libératoire ou pas ? Exemples.
Le schéma se complexifie rapidement si vous avez des revenus en plus de votre chiffre d’affaire. Il devient impossible de vous orienter sur le bon choix à l’euro près puisque qu’il va varier selon le montant de votre salaire ET de votre chiffre d’affaire. Pour autant, plusieurs situations sont présentées afin que vous puissiez approcher le bon régime selon vos revenus salariés. Nous allons en tirer une règle d’or à suivre pour tout autoentrepreneur dans cette situation. Je vous la donne directement. Le micro-entrepreneur perdra beaucoup d’argent en refusant le prélèvement libératoire à tort. Par contre, un auto-entrepreneur qui prend le prélèvement et se trompe subira une hausse raisonnable de l’impôt.
Exemple : un micro-entrepreneur avec un SMIC doit-il choisir le prélèvement libératoire ou l’impôt sur le revenu?
Je suppose ici que le micro-entrepreneur a un autre revenu type salaire. Cela peut tout aussi bien être aussi le salaire du conjoint attaché sur la même déclaration.
Choix de l’impôt pour un micro-entrepreneur seul ayant 15 000 € de revenus annexes déclarés
Chiffre d’affaire anticipé (BNC) | Choix de l’impôt le plus intéressant | Impact fiscal en cas d’erreur |
Inférieur à 1 700 € | Régime normal | Pour un CA compris entre 0 € et 1 700 €, une erreur dans le choix de l’impôt (libératoire au lieu de normal) augmenterait votre fiscalité de 50 € environ maximum. |
Supérieur à 1 700 € | Prélèvement fiscal libératoire | Pour un CA compris entre 1 700 € et 34 400 €, une erreur dans le choix de l’impôt (normal au lieu de libératoire) pourrait augmenter votre impôt jusqu’à plus de 2 500 €. |
Pour un salaire de 15 000 € déclarés, le prélèvement libératoire devient plus intéressant si votre chiffre d’affaire dépasse environ 1 700 €. Ce n’est pas cet aspect qui est le plus important! Pour un CA inférieur à 1 700 €, le fait de prendre le régime normal au lieu du prélèvement libératoire n’est pas très grave car l’impact est alors très faible. Par contre, le fait de prendre le régime normal au lieu du prélèvement libératoire peut avoir des conséquences désastreuses pour des CA plus élevés!
Exemple :
Auto-entrepreneur en BNC avec un CA de 1500 € et 15 000 € de salaires :
– Impôt au régime normal : 0 €.
– Impôt au prélèvement libératoire : 33 €.
Le choix à privilégier est bien celui donné par le tableau (normal). Si la personne se trompe, elle paiera 33 € de trop. L’impact
est faible
Micro-entrepreneur en BNC avec un CA de 20 000 € et 15 000 € de salaires :
– Impôt au régime normal : 1 588 €.
– Impôt au prélèvement libératoire : 1 380 €.
Le choix à privilégier est bien celui donné par le tableau (libératoire). Si la personne se trompe, elle paiera 200 € de trop ! L’impact est fort.
Plus votre chiffre d’affaire est important et supérieur à 1 700 €, plus la perte fiscale sera lourde si vous vous trompez de choix (normal au lieu de libératoire).
En revanche, l’erreur dans l’autre sens (choisir libératoire au lieu de normal pour un chiffre d’affaire inférieur à 1 700 €) a peu d’impact et vous coûtera quelques dizaines d’euros grand
maximum. Une règle que l’on retrouve pour tout autoentrepreneur ayant des revenus salariés quelque soit son chiffre d’affaire.
Le seuil de chiffre d’affaire permettant de faire le bon choix varie selon le salaire (par exemple ici le seuil était de 1 700 € pour un salaire de 15 000 €). En
dessous du seuil, le régime normal prime alors qu’au-dessus, le prélèvement libératoire est meilleur.
Quelques tableaux supplémentaires vous présentent le choix à faire selon votre niveau de salaire (variation du seuil) et l’impact d’une erreur dans le choix
fiscal.
Exemple : les auto-entrepreneurs qui refusent le prélèvement libératoire à tort perdent beaucoup d’impôt.
Exemples :
Choix de l’impôt pour un micro-entrepreneur seul ayant 22 000 € de revenus annexes déclarés
Chiffre d’affaire anticipé (BNC) | Choix de l’impôt le plus intéressant | Impact fiscal en cas d’erreur |
Inférieur à 100 € | Régime normal | Pour un CA compris entre 0 € et 100 €, une erreur dans le choix de l’impôt (libératoire au lieu de normal) augmenterait votre fiscalité de l’ordre 30 € maximum. |
Supérieur à 100 € | Prélèvement fiscal libératoire | Pour un CA compris entre 100 € et 36 800 €, une erreur dans le choix de l’impôt (normal au lieu de libératoire) pourrait augmenter votre impôt jusqu’à plus de 2 800 €. |
Ici le régime libératoire s’impose quasiment. Le
régime normal est valable pour un CA inférieur à 100 € uniquement. Choisir le régime normal au lieu de libératoire au-delà de 100 € de CA peut engendrer un surplus fiscal de plus de 2 800 €! Une
grosse erreur.
Choix de l’impôt pour un auto-entrepreneur seul ayant 10 000 € de revenus annexes
déclarés
Chiffre d’affaire anticipé (BNC) | Choix de l’impôt le plus intéressant | Impact fiscal en cas d’erreur |
Inférieur à 9 600 € | Régime normal | Pour un CA compris entre 0 € et 9 600 €, une erreur dans le choix de l’impôt (libératoire au lieu de normal) augmenterait votre fiscalité d’environ 200 € maximum. |
Supérieur à 9 600 € | Prélèvement fiscal libératoire | Pour un CA compris entre 9 600 € et 36 800 €, une erreur dans le choix de l’impôt (normal au lieu de libératoire) pourrait augmenter votre impôt jusqu’à plus de 2 200 €. |
Une fois de plus, le seuil varie selon les revenus salariés/chômage/foncier. Une fois de plus, le fait de se tromper et de mettre libératoire au lieu de normal
sous le seuil a peu d’impact. A l »inverse, oublier de mettre libératoire avec un CA au-dessus du seuil peut vous coûter plus de 2 200 €.
Comment faire le bon choix entre impôt et prélèvement libératoire pour le micro-entrepreneur?
Vous l’aurez compris, chaque situation est différente mais on peut retenir trois points clés :
1) Au-delà d’un seuil de chiffre d’affaire, le prélèvement libératoire devient avantageux. Le seuil dépend de vos
salaires.
2) En dessous du seuil, l’erreur n’est pas importante et coûtera à l’autoentrepreneur quelques dizaines d’euros maximum. Ce
n’est pas grave d’avoir pris le prélèvement libératoire si le régime normal est plus avantageux.
3) Au-dessus du seuil, l’erreur a un impact fiscal très négatif rapidement. Il ne faut jamais prendre le régime normal si le
prélèvement libératoire est plus avantageux.
Si vous êtes à même d’anticiper parfaitement salaires et chiffre d’affaire, vous pouvez faire le choix exact en faisant des simulations ou en me sollicitant pour un entretien téléphonique. Attention, ces seuils valent pour les BNC mais changent si vos revenus dépendent des BIC.
Dans le moindre doute, je recommande de suivre la règle d’or pour minimiser les risques : un autoentrepreneur seul déjà salarié ou percevant des revenus pôle emploi a tout intérêt à choisir le prélèvement fiscal libératoire.
Choisir le régime normal lorsque ce n’est pas la bonne solution peut vous coûter très chère. Choisir le prélèvement libératoire lorsque ce n’est pas la bonne solution ne changera pas grand-chose.
Auto-entrepreneur marié ou pacsé : attention aux fortes variations de l’impôt.
Nous l’avions vu dans cet article, les partenaires mariés/pacsés peuvent déclarer séparément la première année si ils le souhaitent
puis sont obligés de déclarer de manière commune. Si vous êtes dans cette situation, l’optimisation de votre fiscalité en tant qu’autoentrepreneur devient plus que complexe. L’impôt dépend
des revenus de votre conjoint, de vos revenus (salariés, ARE, foncier) si existants et de votre chiffre d’affaire. Autant vous dire qu’il est impossible de faire les calculs tant les situations
sont différentes. Pour autant, la règle d’or vu précédemment s’applique parfaitement ici : dans le doute, choisissez le prélèvement libératoire ! La perte
sera minime si c’est le régime normal qui était intéressant alors que les contribuables qui optent à tort pour le régime normal au lieu du libératoire peuvent perdre plusieurs milliers d’euros
fiscalement.
Si vous souhaitez faire le bon choix, je vous invite à me contacter pour un devis ou à utiliser le simulateur « impôt.gouv » pour anticiper l’impôt. Il faudra faire deux simulations : une avec vos salaires et le chiffre d’affaire déclaré au prélèvement libératoire (case 5TE) et une avec vos salaires et le chiffre d’affaire déclaré au régime normal (case 5HQ). N’oubliez pas d’ajouter 2.2% d’impôt sur le chiffre d’affaire pour la simulation libératoire avec la case 5TE. Attention, les cases ne sont pas les mêmes pour les revenus BIC. Voir : comment remplir la déclaration d’impôt pour les micro-entreprises?
Par ailleurs, notez bien que le mariage ou le PACS aura des impacts forts sur la variation de l’impôt pour le couple. Si l’un des deux est salarié et que l’autre
est auto-entrepreneur, le fait de faire une déclaration commune peut engendrer :
– Une baisse forte de l’impôt pour le couple;
– Une hausse forte de l’impôt pour le couple;
– Un impôt similaire.
Tous les cas de figure sont possibles selon le salaire et le chiffre d’affaire. Il est judicieux de faire les simulations en amont pour anticiper l’impôt au
mieux.
Bilan : impôt normal ou prélèvement libératoire pour l’auto-entrepreneur?
Si l’article est trop dense, retenez les points suivants :
1) Auto-entrepreneur célibataire sans autres revenus : le régime normal est meilleur si votre chiffre d’affaire est inférieur à 32 100 €; au-delà le prélèvement fiscal libératoire s’impose.
2) Autoentrepreneur avec revenus annexes (chômage, salaires, foncier) et/ou marié : votre situation nécessite une étude spécifique. Dans le doute, il faut toujours choisir le prélèvement fiscal libératoire qui vous permettra d’optimiser la situation et de perdre moins en cas d’erreur.
3) Vous souhaitez être certain de faire le bon choix et connaître l’impact exact : vous pouvez faire autant de simulations que nécessaire sur le simulateur impot.gouv (salaire en case 1AJ, chiffre d’affaire en case 5HQ pour le régime normal ou 5TE pour le prélèvement fiscal libératoire). Ces cases concernent les auto-entrepreneurs sous le régime des bénéfices non commerciaux. Il faudra rajouter les 2.2% pris sur le CA si vous remplissez la case TE.
Changer le régime de l’impôt pour un auto-entrepreneur : une démarche simple.
L’article vous a permis de voir que vous n’êtes pas imposé sous le bon régime? Pas de panique! Vous pouvez changer de régime (soit adhérer au prélèvement libératoire, soit le stopper) pour l’année à venir. La démarche doit être faite avant le 30 septembre pour que le changement soit effectif l’année suivante. Une demande au centre de paiement du RSI avec une démarche particulière lors de la déclaration d’impôt suffira. Notez qu’ils vous demanderont votre revenu fiscal de référence qui ne doit pas excéder un certain seuil pour être éligible au prélèvement libératoire. Les contribuables ayant un CA important ET des salaires n’ont pas tous la possibilité de pouvoir opter pour le prélèvement libératoire.
Comment annuler ou opter pour le prélèvement libératoire en cours d’année ?
Le choix fiscal de l’auto-entrepreneur va marcher par année entière. Impossible de prendre le prélèvement libératoire pendant quelques mois puis de passer à l’impôt sur le revenu. La micro entreprise a une seule option fiscale possible du 1er janvier au 31 décembre.
Le changement d’option en cours d’année est un peu compliqué. Afin de faciliter la compréhension, je vous rappelle que :
- le prélèvement libératoire est prélevé lors de la déclaration mensuelle ou trimestrielle par l’URSSAF. Pour les revenus 2024, la micro-entreprise paiera le prélèvement libératoire en 2024.
- à l’inverse, la micro-entreprise qui subit l’impôt sur le revenu ne va pas le payer lors de la déclaration URSSAF. C’est seulement lors de la déclaration d’impôt N+1 que le fisc prendra l’impôt. Pour le chiffre d’affaires 2024, l’auto-entrepreneur paiera l’impôt sur le revenu en 2025 seulement.
La micro-entreprise passe du régime réel au prélèvement libératoire
Ce cas arrive fréquemment sur des entreprises récentes ou l’autoentrepreneur se rend compte qu’il aurait du prendre le prélèvement libératoire. Beaucoup oublient de regarder l’option lors de la souscription et passent à côté du prélèvement libératoire.
A ce niveau malheureusement, la règle est simple. Il faut faire la demande avant le début de l’année. Une fois que vous commencez l’année au réel, la micro-entreprise ne pourra pas bénéficier du prélèvement libératoire avant l’année suivante. La seule exception concerne les nouvelles micro-entreprises qui ont trois mois pour changer.
Exemple
Mr Corrigetonimpot découvre mon site en 2024 et se rend compte qu’il économiserait plusieurs centaines d’euros s’il était au prélèvement libératoire. Pour l’année en cours, il ne pourra pas changer de choix. Il est donc au réel et devra déclarer son chiffre d’affaires qui sera imposé dans la déclaration 2025 des revenus 2024.
Il doit absolument envoyer un courrier à l’URSSAF ou au centre du RSI avant le 31 décembre 2024 pour demander le prélèvement libératoire en 2025. Il lui faut bien entendu vérifier qu’il valide les trois conditions que nous venons de voir pour pouvoir prétendre au prélèvement libératoire.
A ce jour, je n’ai jamais vu non plus une entreprise réussir à obtenir un changement rétroactif avec un remboursement des années passées. Si vous avez opté pour le régime de l’impôt sur le revenu à tort les années passées, j’ai peur que vous ne puissiez demander un remboursement ou une correction en repassant tout au prélèvement libératoire.
L’auto-entreprise annule le prélèvement libératoire en cours d’année
Une telle situation arrive souvent lorsque l’entrepreneur avisé se rend compte après lecture de mon article ou d’un similaire qu’il est au prélèvement libératoire sans en avoir le droit. Je vous conseille alors vivement de rectifier le tir pour éviter le redressement. La démarche est un peu compliquée mais vous avez le temps et vous pouvez la faire seul. Les étapes sont les suivantes.
Tout d’abord, vous devez écrire à l’URSSAF pour les informer que vous êtes au prélèvement libératoire à tort. Le but étant surtout que vous arrêtiez de le payer à chaque déclaration mensuelle ou trimestrielle. Un simple courrier suffira.
Exemple de courrier pour annuler le prélèvement libératoire pour une micro-entreprise.
Mme, Mr,
Ma micro-entreprise est imposée via le prélèvement libératoire pour l’année 2024. Je me rends compte ce jour que je ne peux pas prétendre à cette option. Je vous remercie de l’annuler dès que possible. Je prendrai bien entendu soin de déclarer mon chiffre d’affaires via la déclaration d’impôt afin qu’il soit fiscalisé par ce biais.
Dès le traitement, vous devriez voir lors de vos déclarations URSSAF ou RSI que vous ne payez plus cet impôt. La seconde étape intervient lors de la déclaration d’impôt l’année suivante. Il faudra déclarer votre chiffre d’affaires dans les cases relatives aux micro-entreprises n’ayant pas le prélèvement libératoire. J’ai expliqué la démarche en détail ici : comment remplir la déclaration d’impôt pour le micro-entrepreneur? Vous allez ainsi payer l’impôt pour le chiffre d’affaires de l’année passée.
Attention, n’oubliez pas la dernière étape! Rappelez-vous que vous aviez payé le prélèvement libératoire pendant quelques mois l’an passé avant de l’annuler. L’Urssaf ne pourra pas vous le rembourser. Pour récupérer les sommes, cela se passe aussi lors de la déclaration d’impôt. Il faut indiquer les sommes payées à tort par la micro-entreprise au prélèvement libératoire l’année passée dans la case 8UY! Le fisc vous versera le montant indiqué dans cette case.
Exemple
Mr Corrigetonimpot se rend compte en mars 2024 qu’il est au prélèvement libératoire sans y avoir droit. Il a déjà payé 3000 € en 2024. Il écrit à l’URSSAF pour annuler cette option. Le temps que son dossier soit traité, il paie à nouveau 2000 € de prélèvement libératoire via ses déclarations mensuelles de chiffres d’affaires.
Lors de la déclaration d’impôt 2024 des revenus 2023 en mai 2024, Mr n’a rien à faire de particulier (du moins concernant le changement, il va bien sur déclarer son chiffre d’affaires de 2023). Par contre, la déclaration 2025 des revenus 2024 permettra de finaliser l’annulation du prélèvement libératoire de 2024.
Sur la déclaration d’impôt 2025, Mr déclarera son chiffre d’affaires 2024 dans la case réservée aux micro-entreprises imposées via la déclaration. Il paiera ainsi l’impôt pour l’année 2024. Par ailleurs, il mettra 5 000 € en case 8UY. En effet, il doit être remboursé du prélèvement libératoire pris début 2024 pour ne pas subir deux impôts différents sur un même chiffre.
A l’inverse de la situation précédente, il est tout à fait possible de corriger une erreur au niveau de la case 8 UY. Si vous avez oublié de demander le remboursement lors de l’annulation du prélèvement libératoire, un simple courrier suffira. Vous avez trois ans pour vous manifester avant prescription.
Impôt à la source pour les micro-entreprises.
Le passage au prélèvement à la source ne change pas les calculs de l’impôt. Les conseils et calculs que je fais dans l’article sont toujours en vigueur. En revanche, le paiement de l’impôt se passera à des dates différentes avec l’impôt à la source. J’ai rédigé un article entier pour que les micro-entrepreneurs fassent le bon choix ici : micro-entrepreneur et impôt à la source.
Quelles sont les conditions à prendre en compte pour le RFR maxi, pour savoir si le PL est le bon choix dans le cas suivant : le micro entrepreneur est personne majeure à charge d’un couple marié avec un autre enfant à charge mineur?
RFR du foyer fiscal 3 parts ?
Faut-il rattacher ou déclarer séparément?
Ma question est en lien avec celle posée par rapport à la déclaration de l’enfant majeur étudiant devenu ME après ses études.
Merci beaucoup pour votre site
Bonjour,
Sur cet aspect je ne sais pas, il faudrait interroger le fisc.
Bonjour
Je me suis pacsé en novembre 2023.
Ma concubine est auto entrepreneur est a opté pour le versement forfaitaire libératoire depuis plusieurs années.
Nous ferons une déclaration d’impôts commune pour 2023.
Comment est calculé le revenu fiscal de référence N-2, sur ses seuls revenus ou il faut tenir compte des miens également ?
Et pour 2024 ?
Pour les années suivantes, elle ne pourra plus être au VFL car 2023 sera l’année de référence.
Je n’ai pas trouvé la réponse à cette interrogation.
Merci
Bonjour,
Il faudrait faire une étude complète ici car la première année vous avez le droit entre déclaration commune ou séparée. Votre choix permet de diminuer l’impôt MAIS il permet aussi de voir ce qui sera retenu pour le seuil du PL. Le fisc retiendra la déclaration où figure Mme uniquement.
Bonjour, je veux me lancer dans l’auto entreprenariat, mais il y a quelques aspects administratifs qui me bloquent.
je vous remercie d’avance de votre attention.
Question :
1) Je fais du e-commerce, je vends un produit qui coûte 150 €, les 100 € vont partir pour la fabrication d’un tableau via un service tiers, moi il me reste 50 € est-ce que je dois déclarer les 150 € ou les 50 € qui reste dans ma poche ?
2) Vu que l’argent passe par un site de e-commerce (admettant que j’ai gagné 100 000 € ) et je vais me verser par exemple uniquement 2000 € par mois est-ce que je devrais déclarer la somme totale que l’entreprise a gagné ou juste la somme que je me versais les 2000 € par mois ?
3) Il y a un article sur le site de impôt gouv qui se nomme ( DOIS-JE DÉCLARER MON COMPTE PAYPAL OU UN COMPTE BANCAIRE OUVERT À L’ÉTRANGER ET COMMENT ? )
dans l’article il y a un passage intéressant qui dit
( si vous détenez un compte PayPal qui ne sert qu’à régler vos achats, ou encore via lequel vous avez encaissé moins de 10 000€/ an, vous n’avez pas à le déclarer.)
Si par exemple, je verse 10 000 € par an sur mon compte PayPal et qu’en parallèle, je continue de me verser 2000 € par mois est ce que je devrai déclarer uniquement les 2000 € ?
Cher Thibault,
Enfin, enfin, j’y vois clair !
Un très grand merci !!
Eléonore
Merci
bonjour,
Je suis en AE depuis 13 ans et mon mari a son entreprise individuelle depuis 24 ans.
Je n’ai jamais fait attention à cela mais cela vient de ma choquer après avoir fait une simulation IR ce jour.
J’aimerais savoir pourquoi quand je fais cette simulation mon revenu AE est pris en compte dans le montant à payer sur l’année alors que je suis en prélèvement libératoire. Logiquement je paie déjà l’impot lors de mes déclarations mensuelles et cela ne devrait donc pas augmenté le montant à payer sur la déclaration annuelle et qui concerne l’activité de mon mari.
Ai-je oublié de remplir une case pendant des années ou est-ce que je n’ai rien compris du tout au prélèvement libératoire mensuel ?
Merci pour votre réponse.
Bonjour,
C’est du fait du taux effectif comme indiqué sur cet article : https://www.corrigetonimpot.fr/taux-effectif-impot-definition-calcul-auto-entrepreneur/
Bonjour,
Merci pour cet article très détaillé! Cependant je n’arrive toujours pas à comprendre le montant calculé par les finances publiques…
Je suis auto entrepreneur avec, pour mes revenus 2022 un prélèvement libératoire mis en place. J’ai également des revenus fonciers et suis célibataire.
Voici l’extrait de mon avis d’imposition qui me pose problème:
Revenu imposable (foncier après soustraction CSG déductible) = 6481 euros
Taux effectif (ajout des revenus BNC nets 6481 + 23856) = 30337 euros
Impôt après application du taux effectif = 576 euros
Je ne comprend vraiment pas comment ils arrivent à 576 euros, ça me paraît très peu même si je sais que ça ne correspond au’à l’IR foncier l’IR BNC ayant déjà été payé par VFL …Pouvez vous m’aider à ce sujet? Merci.
Bonjour
Impossible de vous aider sans voir le tout en direct. Je peux faire un contrôle gratuit mais le retour concerne uniquement la possibilité si je vois un gain à corriger. Pour une étude détaillé, il faut passer par une visio.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Je cherche partout une réponse à ma question que je n’ai pas trouvée dans l’article. J’ai acheté votre bouquin défiscalisation Pinel et elle n’apparait pas non plus. Je suis auto-entrepreneur depuis peu et salariée à temps partiel et je possède un bien Pinel. Est-ce que pour continuer de bénéficier d’un maximum de défiscalisation Pinel sur le revenu, je dois être au réel ou libératoire ?
Dans l’attente de votre retour,
Cordialement
Sandra
Bonjour,
Alors c’est effectivement une très bonne question. Si vous êtes au prélèvement libératoire, l’impôt engendré par la micro-entreprise ne sera pas réduit par la réduction Pinel alors que si vous êtes au réel la réduction Pinel marche. MAIS!!! Si vous avez assez d’impôt pour utiliser la réduction Pinel, il serait stupide de basculer la micro au réel si c’est une moins bonne solution fiscale car la réduction Pinel est déjà utilisée par ailleus. Mais sur un cas où la réduction est non optimisée, il peut arriver que refuser le prélèvement libératoire pourtant meilleur fiscalement soit la bonne option si l’impôt supplémentaire engendré par le réel est gommé par l’utilisation d’un reliquat de réduction Pinel. Je vous invite à bénéficier de mon système de contrôle gratuit des déclarations, il y’a des chances que je puisse détecter une erreur sur un tel cas : https://www.corrigetonimpot.fr/et-si-vous-aviez-fait-une-erreur-sur-vos-declarations-dimpot-pouvant-donner-lieu-a-remboursement/
Bonjour,
Très bel article! Je suis mariée, 2 parts en 2018 et 3 parts en 2019. Mon mari est salarié je suis autoentrepreneur au prélèvement libératoire. Dans notre situation, quelles cases devons nous remplir? 5IQ, 5UE, 8UY?
Merci par avance.
Bonjour,
Tout dépend de l’option choisie par votre mari. La case 8UY n’est valable que s’il a fait une erreur en prenant le prélèvement libératoire à tort. Il y’a un article sur le sujet dans la rubrique « impôt ». A défaut, vous pouvez me solliciter pour une aide personnalisée : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-et-coaching-par-telephone/
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour
Je suis en CDI et également micro entrepreneur à côté de mon travail
Avec mon CDI, J’ai gagné 40 000€ de revenus imposables en 2022, 5000€ d’heures supplémentaires exonérés en 2022
Avec mon activité de micro entrepreneur j’ai gagné 3000€ de revenus en 2022
Mon taux de prélèvement à la source a donc fortement augmenté en 2022
En 2023, je vais gagner 7000€ de revenus micro entrepreneur
Mon taux de prélèvement à la source va augmenter très fortement taxant encore plus les revenus de mon CDI
Y a t’il un moyen d’éviter cela? en optant pour un autre régime?
Bonjour,
NOn malheureusement c’est impossible. Sur un tel revenu, nul doute que la micro-entreprise est le bon choix pour le moment. La seule optimisation consiste à faire le meilleur choix entre le prélèvement libératoire ou non pour la micro. Direction mes vidéos pour faire les simulations ou vous pouvez me solliciter pour une h de visio personnalisée.
Bonjour,
je pense avoir fais un fausse manœuvre car ne vois pas mon 1er commentaire, je recommence donc
Très bel article !!
Je vais lancer mon entreprise en septembre je pense mais je ne sais pas si l’IR est plus intéressant pour moi que le prélèvement libératoire sachant que je ne peux me projeter sur un CA donc simulations impossibles (?)
2021 (avis imposition en 2022) : revenu fiscal de référence 21485 E
mari retraité 36100 E, moi salariée + indemnisée par Pole Emploi (PE) suite licenciement 26700 E , pas d’enfant à charge
2022 revenus de référence 43177 suite frais réels (frais / formation de reconversion assumée seule)
mari mêmes revenus qu’2021, moi 23350 (PE)
Fin de l’indemnisation chômage début 2024, à priori droit à l’ACRE possible
Le prélèvement libératoire est-il la bonne solution dans mon cas ?
Merci pour vos conseils
Cordialement
Bonjour,
Tout d’abord merci pour cet article !
je devrais créer ma société en septembre mais j’hésite entre IS et le prélèvement libératoire (PL)
Je remplis les conditions pour le PL :
revenu fiscal de référence 2021 (sur avis 2022) 51485, celui de 2022 de 43177 (déclaration 2023)
mari retraité (depuis 2020) revenus quasi identique 36100 E,
moi 26700E en 2021 (Pole Emploi PE et salariée), 22300 en 2022 (indemnisations PE)
A priori, j’aurais droit à l’ACRE ce qui maintiendrai mes revenus qq temps
Quel choix faire en septembre?, si prélèvement libératoire celui ne prendra effet qu’en janvier?
Merci pour votre travail conséquent et les infos à la fois complètes mais aussi « simplifiées »
Bonjour,
Je suis micro entrepreneur et j’ai une question relatif au seuil pour opter au prélèvement libératoire, afin d’opter ou non pour ce choix en 2024 et d’optimiser ma déclaration d’impots 2022…
J’aimerai savoir comment celle-ci est calculé l’année N+1 (en 2024) ?
Est ce bien le début de la 3eme tranche du bareme de l’impot sur le revenu de N-1 ? (2022)
J’ai fais cette déduction en analysant les années précédentes, exemple le seuil pour opter à cette option est de 25710 en 2023 pour 1 part, ce qui corresponds au début de la 3eme tranche du bareme de l’impot sur le revenu de 2021
CDT
Voilà le genre de réforme qu’il faudrait faire.
bascule automatique au « libératoire » selon le montant que vous avez déclare si cela avantage la contribuable.
Bonjour
je viens de faire une simulation pour notre impôt 2023 sur revenu 2022.
avec un total revenu du couple de 62501 € avec abattement + 28395 € de bic nous avons un revenu fiscal de 76698 € ayant 3 parts ( 2 enfants) le simulateur nous indique 5361 € impossible de retrouver le calcul…???
BOnjour,
Impossible pour moi de vous aider sans étudier le tout en détail. Si vous êtes au prélèvement libératoire, le calcul est quasi impossible à faire du fait du taux effectif comme expliqué dans l’article.
Si non, le fisc prend vos revenus et ajoute 50% du bic puis cela passe dans les tranches fiscales. Vous subissez surement le plafond du quotient familial vu vos parts donc un calcul complexe également.
Bonjour Thibault,
Merci pour votre article et travail.
Je suis dans l’un des cas précisé dans cet article :
Auto entrepreneur depuis 2017, pacsé en 2022, ayant opté depuis toujours pour le prélèvement libératoire.
En 2022, nous avons vendu un bien immobilier à l’étranger, non soumis à l’impôt en France (convention fiscale) mais pris en compte dans le calcul effectif…
Je pense avoir besoin d’un conseil personnalisé pour optimiser la situation (déclaration commune ou séparée, optimisant possible?) je détail ici quelques chiffres:
1) Déclarant 1 (auto entrepreneur option libératoire)
47 100€ CA (5TB)
2) Déclarant 2 (salariée)
Salaires: 22795€ (1BJ)
Heure supp / RTT exonéré : 5083€ (1HH)
Frais réel : 5337€ (1BK)
Prélèvement à la source : 827 (8 IV)
3) Revenus exonérés retenus pour le calcul du taux effectif autres que les salaires et pensions:
66 000€ (8TI)
J’arrive à utiliser le simulateur des impôts mais sans pouvoir ajouter la case 8TI…
Après lecture de votre article il me semble que sur le simulateur je peux ajouter les 66 000€ a mon CA AE (47100€) pour avoir une estimation globale mais n’en suis pas totalement certain.
Votre avis ?
En vous remerciant par avance.
Bonjour et merci pour cet excellent article !
Avec l’aide du simulateur des impôts et vos conseils, je pense pouvoir conclure que dans le cas fictif suivant, le versement fiscal libératoire était plus intéressant pour la 2e personne :
Couple marié avec 2 enfants :
1ère personne déclarant 50 000EUR de CA en micro-BNC (case 5HQ)
2ème personne déclarant 50 000EUR de CA en auto-entrepreneur
Si la 2ème personne opte pour le VFL (case 5TE ou 5UE), on obtient 1 932EUR pour le couple
Si la 2ème personne opte pour le régime normal (case 5HQ ou 5IQ), on obtient 4 460EUR pour le couple
Pourtant, je suis très frustré de ne pas comprendre comment ce résultat est calculé. Il est simplement indiqué « droits simples 2 230EUR » et « décote 298EUR ». Je comprends comment fonctionne la décote mais sauriez-vous m’expliquer le calcul pour les droits simples?
Meilleures salutations
LP.
Bonjour,
Vous avez plusieurs articles sur le site où j’explique le calcul de l’impôt et le fonctionnement du taux effectif. Après pour une consultation personnalisée, je facture comme expliqué ici : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-et-coaching-par-telephone/
Bonjour,
Je souhaiterais avoir en toute urgence un conseil téléphonique sur la micro-entreprise.
Serait-il possible d’avoir un rendez-vous ce jeudi 29 décembre?
Bien à vous,
Nathalie
Bonjour,
Vous avez une rubrique sur le côté pour sollicier une visioconférence en direct. Je suis très réactif mais en revanche mon calendrier est souvent pris plusieurs jours à l’avance. Je conserve quelques créneaux d’urgence mais il faut passer par la rubrique afin que je vous envoie le lien de paiement qui se fait nécessairement en amont du rdv.
Cordialement.
Bonjour, je ne comprends pas pourquoi dans votre exemple (copié ci-dessous) l’auto-entrepreneur ne paiera pas d’impôt au régime normal ?
De mon point de vue, la TMI l’impse au moins dans la première tranche, où ai-je fais l’erreur ?
Merci de votre conseil.
Auto-entrepreneur en BNC avec un CA de 1500 € et 15 000 € de salaires :
– Impôt au régime normal : 0 €.
– Impôt au prélèvement libératoire : 33 €.
Le choix à privilégier est bien celui donné par le tableau (normal). Si la personne se trompe, elle paiera 33 € de trop. L’impact est faible
Bonjour,
Avez vous pensé à appliquer la décote? C’est elle qui ramène la fiscalité à 0 : https://www.corrigetonimpot.fr/decote-impot-revenu-calcul-declaration/
Merci pour cette réponse rapide.
J’avais bien appliqué la décote, mais comme nous sommes dans le cas du régime normal, j’appliquais une décote de 10% et non comme vous l’indiquez dans votre article joint à la votre réponse.
Je fais une confusion à ce niveau là.
Merci encore de ces conseils précieux.
Serge
Bonjour, et merci pour ces articles très détaillés.
Pour 2023, le RFR doit être inférieur à 26.070 Euros sur l’impôt de 2021.
En 2021, je suis à 26.729 …
A 700euros près, je ne pourrais donc plus prétendre au prélèvement libératoire…
Concrètement, qu’est ce que ça va changer sur ma prochaine feuille d’impôts ? un impôt sur le revenu + élevé ? une augmentation du RFR ?
Bonjour,
Pour le RFR ça ne changera rien. POur l’impôt, ça peut avoir des conséquences importantes dans un sens comme dans l’autre mais il faut faire des simulations pour le savoir.
Merci pour vos conseils précieux ; je n’hésiterai pas à partager votre site à mes proches.
Petite question sur cette mention : « Pour pouvoir prétendre au prélèvement libératoire en 2023, il faudra regarder le revenu fiscal de référence de votre avis d’impôt 2022 sur les revenus 2021 ».
Marié en juillet 2022 (donc célibataire en 2021), dois-je regarder :
1. uniquement le RFR N-2 de mon avis d’imposition
ou
2. prendre en compte le RFR N-2 de mon avis d’imposition + celui de ma femme ?
Merci
Bonjour,
Normalement sur celui de 2022 vous étiez seul et c’est celui ci qui compte.
Attention par contre pour l’an prochain vous aurez le choix entre déclaration commune et séparée (voir article de la rubrique impôt) avec la possibilité d’optimiser.
Bonjour,
Je vous remercie de votre retour rapide.
Si j’ai bien compris, je peux prétendre au PL pour mon micro-entreprise BNC en 2023 car l’éligibilité est basée sur mon RFR N-2 (car j’étais encore célibataire) et non celui de ma femme (son RFR N-2 légèrement au-dessus du seuil). Si on déclare séparément l’année prochaine pour cette année 2022, j’aurais droit au PL également en 2024. Grace à vos articles, je crois que j’ai bien compris qu’il faut faire plusieurs simulations pour voir si la déclaration individuelle pour les revenus de l’année 2022 est intéressante ou pas.
Merci encore !
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour, merci beaucoup pour vos articles ! J’ai 2 soucis et je n’arrive pas a trouver la réponse, voici le 1er : je suis en auto entreprise depuis 10 ans avec un CA de 57000€ annuel pour 2021 (depuis 3 ans je suis soumise à la TVA de 20%, sur ce montant de 57000€ est retiré les charges + la TVA). Je suis toujours en impôt libératoire (célibataire sans enfant à charge et sans revenu annexe) mais il semblerait que j’ai dépassé le seuil pour prétendre encore a l’impôt libératoire, toutefois quand j’ai fait ma déclaration pour l’année 2021 il y a quelques semaines, j’ai bien reçu la notification « impôts à payer : 0€ ». J’aimerai donc comprendre le fonctionnement et savoir si je peux rester sous impôts libératoires ? Ensuite j’ai une seconde question : suite à un achat immobilier en commun avec mon conjoint, nous allons nous pacser afin de pouvoir faire un acte notarié au dernier vivant. Mon conjoint (actuellement célibataire et sans enfant à charge génère un revenu annuel hors impôt de 66000€, quel sera la conséquence d’un pacs sur nos 2 revenus ? Merci à l’avance de votre éclairage de fiscaliste !!
Bonjour,
Sur ces questions, je vous oriente vers un conseil personnalisé : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-et-coaching-par-telephone/
Pour la seconde question il me faut faire les simulations et cela prend du temps. Pour la première, j’explique ici le seuil à ne pas dépasser : https://www.corrigetonimpot.fr/prelevement-liberatoire-auto-micro-entrepreneur-plafond-changer-annuler/
En cas d’erreur, il est judicieux de corriger car sinon le fisc viendra opérer un redressement.
Bonjour, merci pour ce post et pour ce site!
Mon exemple, Prévision pour 2022:
CA microntrepreneur: 18 000€
Salaires perçus dans un autre pays de l’UE: 12 000€
Revenus fonciers (location non meublé, microfoncier): 7200€
Conseillez-vous d’opter pour le PL?
Merci!
Bonjour,
Sur un tel cas il faut prendre le temps de faire les simulations, je facture une telle prestation ici : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-et-coaching-par-telephone/
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Merci pour vos conseils précieux.
J’anticipe en actualisant le texte pour cette année : « Pour pouvoir prétendre au prélèvement libératoire en 2023, il faudra regarder le revenu fiscal de référence de votre avis d’impôt 2022 sur les revenus 2021 »
1. Nous recevons l’avis d’impôt en aout 2022
2. Sauf erreur, nous ne connaitrons le RFR à ne pas dépasser qu’en 2023 (quand précisément ?)
3. Or nous devons en faire la demande avant le 30 septembre 2022… (« [la demande] doit donc être adressée à l’Urssaf dont relève l’intéressé, au plus tard le 30 septembre de l’année pour un effet au 1er
janvier de l’année suivante. source : site des impôts).
Comment faire la demande d’un supposé dépassement quand on ne connait pas encore le montant à ne pas dépasser ??! C’est à marcher sur la tête…
Bonjour,
Pour le prélèvement libératoire 2023, vous saurez dès réception de l’avis d’impôt 2022 (d’ailleurs même dès que vous avez finit de remplir votre déclaration) si vous y avez le droit. Donc normalement vous faites votre déclaration, vous connaissez votre RFR et vous savez si vous avez le droit au PL ou pas pour 2023. Vous pouvez donc informer l’URSSAF avant fin septembre.
Bonjour,
notre RFR de 2020 est de 53882 avec 2.5 part a l’époque
le seuil pour 2022 est de 51420 alors que en 2020 il etait de 55888
mon fils est parti en 2021 n nous n’avons donc cette année que 2 parts
le nombre de part qui compte est le nombre de part de 2022 ou le nombre de part de 2020 (année a prendre en compte pour le RFR ??? car ce ne serait pas logique d’associer les revenus N-2 avec le nombre de part de l’année N.
si le nombre de parts a prendre en compte pour le seuil ru RFR est celui de 2020 alors je suis bon, si c’est celui de 2022 je suis perdu…
de plus le versement liberatoire n’a pas ete annulé et je continu en 2022 a etre a ce regime, si je dois en sortir pour environ 2000 euros de trop en 2020, puis-je y retourner ensuite?
merci de votre reponse
Bonjour,
Pour l’année à retenir, j’explique tout ici : https://www.corrigetonimpot.fr/prelevement-liberatoire-auto-micro-entrepreneur-plafond-changer-annuler/
Malheureusement on tient compte de la situation familiale sur l’avis d’impôt retenu et non celle à l’instant T. Par contre on peut en sortir si obligé et y revenir si on rentre à nouveau dans les conditions; l’important est de prévenir l’URssaf avant le 30 septembre.
Cordialement.
bonjour
Votre article est plus qu’intéressant ! on ne m’avait pas expliqué ainsi et donc Micro BNC célibataire j’ai beaucoup d’impôts à payer sur 2021. Je vais changer en versement libératoire pour 2022.
Par contre, vous me confirmez que pour 2021 il n’y a plus rien à faire ? :-(( merci
Bonjour,
Hélas oui j’en ai peur; je n’ai jamais vu quelqu’un réussir à revenir sur un oubli du prélèvement libératoire.
Cordialement.
Bonjour je souhaiterais un devis : savoir au vu de ma situation si il est préférable d’être en libératoire pour ma micro entreprise, merci
Bonjour,
C’est un excellente idée, vous pouvez m’envoyer votre situation sur ce formulaire : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-et-coaching-par-telephone/
Cordialement.
Bonjour
Je me suis Pacsé fin 2021 nous faisons déclaration commune car c’est plus avantageux. J’ai reçu en 2o21 505 euros de salaire, 10000 de chômage et j’ai déclaré 2500€ de CA. Mon compagnon 29000. Nous nous retrouvons avec 1900€ d’impôts. Je suis imposé à quasiment 300€ pour mon CA est ce normal? Nous ne sommes pas aux frais réels donc je n’ai rien déduit de mon CA mais est ce que le simulateur enlève bien les 34%.
Bonjour,
Il suffit de bien remplir les cases pour les micro-entreprises. Je l’explique ici : https://www.corrigetonimpot.fr/auto-entrepreneur-comment-remplir-declaration-impot-revenu-case-ligne/
Les frais réels sont impossibles en micro mais l’abattement de 34% se fait tout seul.
Cordialement.
Bonjour,
Je viens de lancer mon activité en auto entrepreneur.
Immatriculation faite en ligne et pas autre choix proposé que le versement libératoire de l’ir.
A la base je ne suis pas imposable, célibataire et deux enfants à charge.
En me renseignant j’ai trouver l’info comme quoi il fallait envoyer une Lear à l’urssaf.
J’aurais voulu savoir ce que vous en pensez, je suis un peu perdue.
Bien à vous
Audrey
Merci infiniment pour cet article qui m a énormément aidé à comprendre le système
d imposition Qui me paraissait si compliqué.
Bravo.
Merci beaucoup, n’hésitez pas à suivre ou partager le site.
Cordialement.
Bonjour,
Merci et bravo pour ce travail.
Question simple.
Je lis que le seuil du RFR n-2 pour pouvoir opter pour le Prélèvement Libératoire est de 83 385 € pour un couple avec 2 enfants (3 parts).
Si mon couple pacsé est au dessus sur n-2 cela signifie t’il que je ne pourrait pas opter / cocher pour le PL lors de ma création de mon auto entreprise ?
Ou alors que si j’opte pour le PL, il sera annulé lors de ma déclaration de revenus ?
Ensuite, si le RFR passe sous le seuil qq années suivantes, puis je switcher vers le PL si le calcul indique qu’il devient plus avantageux ?
Merci d’avance.
Bonjour,
Techniquement vous pourriez prendre le PL mais ce serait une erreur car vous devriez corriger après. Je vous conseille donc de ne pas le prendre. Bien entendu si vous veniez un jour à répondre aux conditions, il est possible de switcher mais il faut absolument faire la demande avant le 30 septembre à l’urssaf pour être au PL l’année suivante.
Cordialement.
Merci de cet article.. je ne trouve pas d’informations sur le cumul Auto entrepreneur + retraité.
Si on fait le choix du 1% liberatoire en plus de toucher une pension de retraite cela peut il avoir un impact sur le bareme de l’impot sur les pensions de retraites touchées ?
Bonjour,
Sur une telle situation, vous sera alors soumis au taux effectif (il y’a un lien dans cet article vers celui sur le taux effectif qui explique tout cela).
Cordialement.
Bonjour,
Dans le cas d’un PACS :
Conjoint salarié (env. 20 000€/an de revenu) et d’une conjointe en micro entreprise (env. 14 400€ de CA), quel système est préférable ?
il me semble que le prélèvement libératoire est toujours défavorable, puisqu’on paie grosso modo :
Prélèvement Libératoire + impôt total*(Revenu conjoint/(Revenu conjoint + revenu entreprise))
autrement dit pour un petit CA, ce montant semble toujours peu intéressant ( car il augmente peu le dénominateur)
Bonjour.
Il faut faire la simulation pour voir ce qu’il en est, sur un tel cas c’est impossible de vous le dire sans faire l’étude. Soit vous utilisez le simulateur du fisc, soit vous solliciter un devis via la rubrique « à propos ».
Cordialement.
Bonjour Monsieur,
Je vous remercie pour vos articles.
J’ai un revenu salarié d’environ 35 000 euros par an, je vis seule avec mes trois enfants à charge et ne suis pas imposable sur ces revenus salariés.
Je suis également auto-entrepreneur depuis 2017, et j’ai opté pour le prélèvement libératoire de l’impôt pour ces revenus. Mes revenus comme auto-entrepreneur atteignent les 10 000 euros en 2021.
Je me demande si je dois rester en prélèvement libératoire de l’impôt pour mes revenus auto-entrepreneur ou si je dois passer en réel?
J’ai bien noté que je peux utiliser les simulateurs d’impot.gouv mais j’aimerais avoir votre avis s’il vous plaît.
Bien cordialement
Sophie
Bonjour,
Il m’est impossible de répondre sans prendre le temps de faire des simulations. Vous pouvez passer par la rubrique à propos si vous souhaitez une aide personnalisée.
Cordialement.
Bonjour.
Merci pour vos articles très intéressants. Il me semble déceler une petite erreur (qui m’a néanmoins bien mise dedans) : pour changer de régime (annuler ou mettre en place le versement libératoire), il faut en faire la demande avant le 30 septembre pour que ce soit mis en place au 1er janvier de l’année suivante (et non avant le 31 décembre comme stipuler dans l’article)… Si vous affirmez l’inverse, merci de bien vouloir me faire parvenir les textes correspondants afin que je puisse contester la réponse de l’URSSAF.
Cordialement.
Bonjour,
Merci, la coquille est corrigée. Après, parfois l’URSSAF accepte le changement… peut-être qu’en allant sur place et en rencontrant un conseiller vous aurez un peu de chance.
Cordialement.
Bonjour,
J’ai plusieurs questions :
1) Je suis au chômage depuis janvier 2021. J’ai créé ma micro entreprise début septembre 2021 en choisissant le libératoire. Le libératoire s’applique donc sur toute mon année 2021 (chômage les 8 premiers mois + micro entreprise les 4 derniers mois) ? Ou juste sur la partie micro entreprise ?
2) Le choix du libératoire a-t-il été judicieux dans mon cas (15 000 euros de chômage sur les 8 premiers mois 2021 + 10 000 euros de CA prévu pour les 4 derniers mois 2021) ?
3) Dans votre exemple d’un BNC avec 20 000 euros de CA sans autre revenu, vous mettez « impôt au régime normal » à 0 euros. Or, 20 000 -34% = 13 200 – 10 084 = 3116 euros à 11% soit un impôt à 342 euros. Pourquoi ce zéro ?
Merci pour vos réponses.
Bonjour,
Le libératoire s’applique juste sur la micro et il faut inclure la décote dans le calcul de l’impôt ce qui explique qu’il soit à 0 €. Pour un calcul personnalisé, direction la rubrique « à propos » pour une formation par téléphone.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour
Êtes vous sur de ce qui est avancé ici ? Pour pouvoir prétendre au versement libératoire il faut que le revenu fiscal de référence de l’année N_2 ne dépasse pas les 27 795 Euros.
Comment ce tableau peut il avoir du sens ?
Chiffre d’affaire anticipé (BNC) Choix de l’impôt le plus intéressant
Inférieur à 28 636 € Régime normal
Supérieur à 28 636 € Prélèvement fiscal libératoire
Bonjour,
J’ai déjà répondu en détail dans un des précédents commentaires. Il ne faut pas confondre le chiffre d’affaires et le revenu fiscal de référence qui n’ont rien à voir. Pour déterminer le revenu fiscal, le fisc va retenir seulement une petite partie du chiffre d’affaires (66% environ en BNC et 50% en BIC). Qui plus est on étudie le RFR de l’année passée sur les revenus N-2 pour déterminer si on a le droit ou pas au prélèvement libératoire. Il est donc très fréquent que le tableau ait du sens.
Cordialement.
Bonjour. Je lance ma micro entreprise et j’hésite sur le choix du versement libératoire ou non. Je n’arrive pas à faire les simulations. Si nous déclarons 74000 de salaire et qu’on rajoute 24000 net de revenu avec ma micro entreprise, que vaut-il mieux choisir. Nous avons 3 enfants et vivons dans les DOM.
Merci
Bonjour,
Sur ce genre de demande, il faut nécessairement passer par une prestation payante de quelques centaines d’euros, ça demande du temps et de l’expertise. Soit vous prenez un expert-comptable, soit vous passez par la rubrique « à propos » du site pour une formation par téléphone.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour, merci pour ce site riche d’informations.
Si on est autoentrepreneur en France (source unique de revenus) mais que l’on vit une bonne partie de l’année à l’étranger, peut-on proratiser le chiffre d’affaire en fonction de la période où l’on se trouve effectivement en France ?
Bonjour,
Tout dépend des conventions fiscales. Il y’a des règles différentes selon chaque pays; à ce niveau il vous faudra un professionnel qui vous accompagne et qui étudiera la convention en amont pour savoir comment déclarer.
Cordialement.
Bonjour. Bravo pour tout votre travail et vos talents pédagogiques.
J’ai une question : dans les paramètres pour choisir entre prélèvement libératoire et régime normal, vous ne parlez pas des enfants. Cela a pourtant une incidence, non ?
Je suis AE et j’ai opté pour le prélèvement libératoire. Je vis en concubinage et mon conjoint qui est salarié déclare à son compte notre enfant.
Nous attendons un 2e enfant. Ai-je intérêt à changer de régime pour déclarer à mon compte notre 2e enfant (puisque je pourrai déclarer 1,5 part ) ?
Une immense merci !
Bonjour,
Les enfants jouent sur les parts et ont donc une incidence forte oui. Le problème est qu’il faut faire toutes les simulations pour voir le bon choix à cause de la complexité du calcul. Impossible de vous répondre à vue d’oeil, il faut faire les simulations.
Cordialement.
Bonjour,
Article intéressant, merci.
J’ai une question à laquelle j’ai du mal à trouver réponse.
J’ai opté pour le versement libératoire et j’ai vu mon imposition augmenter lors de ma déclaration IR. C’est normal ?
En optant pour le versement libératoire, je ne me trompe pas en disant que j’ai déjà payer de l’impôt sur mon CA ?
Du coup, cela revient à me faire imposer deux fois ?
Je ne comprends pas.
Si vous avez une réponse, je prends volontiers
Bonjour,
Oui c’est à cause du taux effectif, vous avez un lien vers l’article sur ce sujet dans le présent article.
Cordialement.
Bonjour,
Je suis auto-entrepreneuse en BNC prestations de services, j’ai réalisé un CA de 20600 euros (case 5KP). Après abattement de 50% j’ai rempli 10300 euros en 5HY. Pourtant le montant demandé par les impôts est de 1775 euros. Je ne comprends pas car pour un chiffre d’affaire équivalent l’année précédente je n’ai rien payé et ça me parait disproportionné. Aurai-je oublié de cocher quelque chose ?
Merci d’avance pour votre aide
Bonjour,
Je vous conseille vivement de lire cet article : https://www.corrigetonimpot.fr/auto-entrepreneur-comment-remplir-declaration-impot-revenu-case-ligne/ pour la case 5HY qui n’a pas lieu d’être remplie si vous avez déjà payé des charges sociales auprès de l’uRSSAF. Vous verrez que l’impôt vient surement de là (il faut corriger les années passées si vous avez déjà fait cette erreur. N’hésitez pas à suivre ou partager le site.
Cordialement.
Bonjour,
Tout d’abord : merci pour vos nombreux articles intéressants.
Micro entreprise créée en 2021, j’estime un CA de 62K en BNC avec prélèvement libératoire.
Ma question étant : Si je me verse un salaire de 40K à l’année > comment savoir l’imposition sur le revenu qui sera faite en plus du prélèvement libératoire déjà versé ?
– 62 000*34/100 d’abattement = 40 920 de CA imposable. Dois-je ajouter en plus les 40K versés en salaire ? Et de ce fait ai-je en RFR 40 920 + 40 000 ?
Dernière question … Le règlement de cette imposition sur le revenu est faite via le compte de l’entreprise ou via notre compte personnel ?
Merci beaucoup !!
Bonjour,
La seule solution est de faire des simulations en utilisant celui d’impot.gouv qui est correct quand on associe ces deux types de revenus. A défaut, vous pouvez me solliciter via la rubrique « à propos » pour une formation par téléphone ou solliciter un expert-comptable.
Cordialement.
Bonjour
Je suis salarié cadre du secteur privé , et mon épouse est en auto entreprise vente de marchandise ( bar et dépot de pain épicerie) , elle à déclaré à l’ursaf pour 2020( 46 631€ de chiffres d’affaires sur lequel elle a déja reglé son RSI à 13.8% du CA ( Impots libéraorie de 1% en plus) .
Ma déclaration est déja pré rempli et il faut que je rajoute le déclaratif de son CA sur la déclaration annexe , hors je pensai que du fait qu’elle avait déja reglée son forfait RSI , son CA n’impacterai pas la fiscalité du couple . Ce qui n’est pas du tout le cas , nos impots monte fortement
Pouvez vous m’expliquer
En vous remerciant
Cordialement
Bonjour,
Oui malheureusement c’est l’application du taux effectif qui fait votre fiscalité augmente. J’ai écris un article sur le sujet dont le lien est donné dans l’article.
Cordialement.
Bonjour,
La date limite pour demander l’assujettissement est fixée au 30 septembre de l’année précédente, pas au 31 décembre. Cela m’a été confirmé par écrit par le centre des impôts.
Par ailleurs, dans cet article, pourquoi conseillez-vous par défaut d’opter pour le PLF même lorsque le/la conjoint(e) perçoit des revenus salariés ?
Dans l’article au sujet du taux effectif, vous semblez encourager le contraire :
https://www.corrigetonimpot.fr/taux-effectif-impot-definition-calcul-auto-entrepreneur/
Je suis marié. Ma conjointe est salariée. Elle gagne 25 000 € de revenus imposables (et 5000 € de frais réels). Je suis en micro entreprise avec un CA HT encaissé de 45 000 € déjà encaissé. Pas de revenus fonciers ni de valeurs mobilières. La situation est donc très similaire à celle du couple marié décrit dans l’article sur le taux effectif, dans lequel vous sembler indiquer que le PLF génère une forte augmentation d’impôts.
En gros, on pense qu’en réglant 2.2% de PLF (ou 1% selon les cas, tous les micro entrepreneurs ne font pas 100% de leur CA en vente de services), on sera « libéré » de l’impôt mais c’est totalement faux si je comprends l’essence de vos articles sur le sujet, à cause du taux effectif recalculé sournoisement dans la déclaration. Sans compter l’impact sur la trésorerie de payer le PLF chaque mois
Pour le moment, on est encore en 2021. J’avais demandé à passer au PLF pour les revenus 2022 à la suite d’un de vos article. Après en avoir lu de nouveaux, j’ai l’impression qu’il faut que je revienne sur ma décision.
Ne me méprenez pas : vos contenus sont très intéressants et bienvenus. Merci. J’ai juste l’impression qu’il y a contradiction sur ce point entre 2 articles. Mauvaise compréhension de ma part ?
Merci,
Thomas
Bonjour,
Oui pour passer au prélèvement libératoire il faut le faire avant le 31 septembre de l’année en cours pour l’année suivante. Vous pouvez utiliser le simulateur impot.gouv et mon article qui explique les différentes cases à remplir pour les micro-entreprises pour faire des simulations et voir la meilleure solution. Celui sur le taux effectif explique pourquoi il y’a une impression de double imposition avec un conjoint salarié donc j’ai surement insisté sur l’impact négatif que ça a pour le micro au PL mais ça reste malgré tout souvent la meilleure solution par rapport au réel (mais il aurait souvent été judicieux de rester dépacsé au niveau impôt) Sinon, il faut me solliciter via la rubrique à propos pour un devis ou un expert-comptable pour le faire.
Cordialement.
Bonjour,
Je suis auto-entrepreneur. J’ai demandé en 2020 à ne plus être au Prélèvement Libératoire Forfaitaire (je l’étais depuis 2014). L’URSSAF m’a donc confirmé en 2020 qu’à partir de 2021 je suis à l’impôt sur le revenu.
J’ai entrepris cette démarche parce qu’en 2020 je n’aurais pas dû être encore au PLF, ayant dépassé en N-2 (2018) le seuil permettant le PLF. Mais le changement en cours d’année étant impossible, comme l’anticipation d’ailleurs du dépassement du seuil du PLF, j’ai donc mes revenus de 2020 qui sont soumis au PLF mais qui auraient dû être soumis à l’impôt sur le revenu.
De ce fait, je ne sais pas comment déclarer mes revenus de 2020. Ils sont au PLF mais ils n’auraient pas dû l’être…Alors je les mets en case 5TE comme d’habitude ou bien je les déclare autrement ? Je n’arrive pas à obtenir une information précise à ce sujet, les réponses sont contradictoires. Si jamais vous pouvez m’aider, ce serait formidable 🙂 Merci d’avance !
Bonjour,
NOn en fait il faut faire la déclaration comme si vous étiez au réel (donc les autres cases) puis mettre le prélèvement libératoire qu’on vous a pris à tort en case 8UY pour qu’il vous soit rendu. Je l’explique ici : https://www.corrigetonimpot.fr/prelevement-liberatoire-auto-micro-entrepreneur-plafond-changer-annuler/
Bonjour
Dans le cas d’un auto-entrepreneur sans autres revenus, pas marié sans enfant, je ne comprend pas comment vous arrivez au résultat suivant dans le régime normal :
Micro-entrepreneur en BNC avec un CA de 30 000 € :
– Impôt au régime normal : 774 €.
Quand je le calcule j’arrive à 1 069€ d’impôt : 30 000€ – 34% = 19 800 net imposable, donc TMI 11%
19 800€-10 084= 9716€ montant imposable à 11%
9716€ x 11% = 1 069€
Est-ce que je me trompes ou vous calculez différemment ?
Merci
Bonjour,
Il faut prendre en compte le système de la décote qui arrive après impôt. Vous trouverez un article sur le sujet dans la rubrique « impôt » du site.
Cordialement.
Bonjour,
Je suis autoentrepreneur en informatique BNC avec Prélèvement Libératoire, mon CA est d’environs 50000 euros (50K€). J’ai d’autres revenus de salarié à temps partiel + salaire de mon conjoint.
Lors de ma déclaration commune de IR, mon impôt a augmenté exponentiellement de 4000 € suite à la saisie du CA de Autoentrepreneur dans la case 5TE : j ‘ai crû comprendre que j’aie déjà payé l’impôt 2.2% lors de mes déclarations mensuelles de l’entreprise. d’où vient l’augmentation de mon impôt de 4000€ .
Merci pou votre réponse et tous vos articles bien détaillés
Bonjour,
Cela vient du calcul du taux effectif dont je donne le lien dans l’article. Je vous conseille aussi de vérifier que vous avez bien droit au prélèvement libératoire : https://www.corrigetonimpot.fr/prelevement-liberatoire-auto-micro-entrepreneur-plafond-changer-annuler/
bonjour,
je suis infirmière en retraite et je fais quelques heures de secrétariat et coordination pour des cabinets d’infirmières libérales et kinés.
Il faut que je fasse une micro entreprise pour pouvoir facturer mes heures car les infirmières libérales n’ont pas la possibilité d’embaucher une secrétaire.
Maintenant je ne sais pas quelle option fiscale choisir pour que se soit le plus interressant pour moi, sachant que je ne vais jamais avoir des revenus très élevés.
Je suis pacsée et mon conjoint travaille encore.
Merci d’avance pour votre réponse
Bonjour,
Impossible à dire à l’avance, il faut que vous fassiez les simulations ou que vous envisagiez de payer un conseil pour le faire.
Cordialement.
Bonjour,
J’aurais voulu savoir concernant l’imposition pour le statut d’auto-entrepreneur, si je devrais payer comme impôt 29% de mon chiffre d’affaires, ou si à partir de ces 29% on appliquera le barème classique de l’impôt sur le revenu? Par exemple si les 29% de mon CA correspondent à moins de 10084€ de la première tranche de l’impôt sur le revenu, j’aurais 0€ à payer d’impôt sur le revenu pour mon activité d’auto-entrepreneur?
J’ai cru comprendre y’avait des charges sociales payer à hauteur de 12% du CA aussi. Quelqu’un pourrait m’en dire plus svp.
Si par exemple j’achète pour 100 000€ de marchandises que j’arrive à revendre 150 000€ frais de port compris. Combien je vais devoir payer de charges sociales et d’impôt pour mon activité?
En vous remerciant par avance.
Cordialement.
Je suis salarié avec un salaire de 1400 euros par mois après PAS. En même temps je suis auto-entrepreneur, quel moyen de payer des impôts m’est-il avantageux? Dois-je choisir le régime de base ou le prelevement liberatoire?
Bonjour,
Impossible à dire, il faut faire des simulations poussées pour faire le bon choix. Le choix se décide avant le 31 septembre. Je vais publier sous quelques semaines une formation expliquant comment faire les simulations pour retenir le bon choix.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour et merci pour votre travail.
la phrase « N’oubliez pas d’ajouter 2.2% d’impôt sur le chiffre d’affaire pour la simulation libératoire avec la case 5TE » pourrait laisser penser que le montant à déclarer en case 5TE est le chiffre d’affaire + 2,2% d’impôt, ce qui paraît étonnant alors que la case 5TE est définie ainsi : « Revenus non commerciaux/recettes brutes », pourriez-vous préciser s’il vous plaît ?
Bonjour,
Non on déclare le CA de l’année en case 5TE. Mais sur cette simulation, il faut aussi penser qu’on à déjà payer 2.2% sur le CA l’année passée et en tenir compte dans le calcul.
Cordialement.
Bonjour et merci pour cet article.
Je suis salariée avec 1 enfant à charge. Mon revenu fiscal de référence N-2 es t de 17062 €.
Je suis auto entrepreneur depuis novembre 2020 et je sais que je vais avoir un CA de 14000 € en 2021.
J’ai opté pour le prélèvement fiscal libératoire. Pouvez-vous confirmer mon choix et me dire quel est le seuil de revenus à ne pas dépasser pour éviter de payer trop d’impôts.
Merci
Bonjour,
Sur ces demandes, je vous oriente vers la rubrique à propos pour une formation par téléphone car ça demande du temps pour faire les simulations. A défaut, vous pouvez utiliser le simulateur impot.gouv en remplissant les cases que j’indique dans mes articles pour faire les tests.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour votre réponse très claire ! Je me permets de rebondir en citant un exemple concret afin de vérifier si mon raisonnement est correct :
– En 2020, mon revenu fiscal de référence est de 34.000€
– en 2022, je souhaite passer auto-entrepreneur en prestations de service à 100% (sans revenus annexes donc), je ne suis donc pas éligible au prélèvement libératoire car mon RFR de 2020 (N-2) dépasse le seuil.
Admettons que je réalise un chiffre d’affaire de 30.000€ cette année-là.
– en 2024, mon revenu fiscal de référence N-2 est de 30.000 – (30.000 x 34%) = 19.800€, je peux donc effectuer une demande pour basculer au prélèvement libératoire
En vous remerciant d’avance pour votre confirmation,
Yoann
Bonjour,
Si rien ne change d’ici là et que vous faites la demande de changement avant fin septembre de l’année N-1, cela me semble correct oui.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Merci pour cet article très intéressant ! Cependant il y a qqchose que j’ai du mal à comprendre, vous indiquez en conclusion de l’article que :
1) Auto-entrepreneur célibataire sans autres revenus : le régime normal est meilleur si votre chiffre d’affaire est inférieur à 28 636 €; au-delà le prélèvement fiscal libératoire s’impose.
Or en tant que célibataire, donc 1 part, le revenu fiscal de référence (RFR) du foyer fiscal de l’année N-2 ne doit pas dépasser le seuil de 27 519 € pour être éligible au prélèvement libératoire. Donc si le CA est supérieur à ce plafond, il n’y a pas d’autre choix que d’opter pour le régime normal, et il y a donc contradiction avec cette conclusion, n’est-ce pas ?
En vous remerciant d’avance pour vos précisions à ce sujet,
Yoann
Bonjour,
Le chiffre d’affaire n’est pas la même chose que le revenu fiscal de référence. Pour un chiffre d’affaire de 28 000, le RFR sera largement inférieur à 20 000 €. Autre aspect, on retient le RFR de l’année passée (donc des revenus N-2) par rapport au CA et on peut donc aussi tout à fait avoir une grosse divergence entre les deux.
Cordialement.
Bonjour M. Diringer,
Merci pour votre réponse. Je ne suis pas sûr de comprendre: je ne parlais pas de revenu Pôle Emploi mais bien de l’ACRE, exonération de cotisations sociales, accordée par l’URSSAF il me semble. Je n’ai pas de revenu Pôle Emploi, je ne touche ni l’ARE ni l’ARCE. Par contre, je compte bénéficier de l’ACRE.
Je me demandais donc si l’ACRE, cette exonération de cotisations sociales accordée par l’URSSAF, fait jouer le calcul de l’impôt sur le revenu au régime normal/progressif.
J’espère m’être exprimé clairement, ces acronymes sont compliqués!
Cordialement,
Valentin
Bonjour M. Diringer,
Un immense merci pour votre article qui m’a été extrêmement utile dans ma recherche d’informations suite à ma décision de créer mon statut d’auto-entrepreneur.
J’en suis à l’étape de décider si le régime progressif me serait plus favorable que le VFL, sachant que je m’attends à un CA annuel bien inférieur à 25.000€, et que je souhaite bénéficier du RSA, de la Prime d’Activité et de l’ACRE.
Je me questionne toutefois, le fait de bénéficier de l’ACRE (anciennement ACCRE) influe-t-il réellement sur le calcul de l’impôt sur le revenu? (en régime normal/progressif)
D’après les recherches que j’ai effectuées, cette aide est attribuée par l’URSSAF et est une exonération de cotisations sociales, non pas un revenu. Se pourrait-il qu’elle rentre malgré tout dans le calcul de l’IR?
(je suis conscient que l’acronyme ARCE, pour l’aide délivrée par Pôle Emploi, est très proche de ACRE et il est aisé des les confondre)
Au passage, je sais que le RSA n’influe aucunement le calcul de l’IR, mais est-ce le cas de la Prime d’Activité?
Je vous serais infiniment reconnaissant si vous trouvez le temps pour répondre à ce message. Dans tous les cas, un grand merci à vous pour votre site!
Cordialement,
Valentin
Bonjour,
Je connaissais la réponse y étant moi même confronté au lancement mais j’ai oublié et je préfère ne pas faire de bêtises. Par contre ça se vérifie simplement. D’abord, il faut voir si le revenu pôle emploi sera à déclarer (souvent case 1Ap ou similaire de la déclaration d’impôt). C’est souvent le cas. Si oui, il est alors très simple de faire un test sur le simulateur impôt.gouv en ligne en remplissant un CA micro-entreprise (voir mon article annexe sur les cases de la déclaration d’impôt pour les micros) et en mettant ou non le revenu pôle emploi. De mémoire, la case 1AP va faire jouer le calcul, j’en suis quasi certain. Après si c’est l’ARCE et que ça va dans une autre case, c’est possible que ce soit différent.
Cordialement.
Bonjour,
L’article est super, merci!
J’ai une question: si je ne suis pas imposable à la date de creation de l’auto entreprise est-ce que ça change quelque chose à ce que vous dite (seuil de 28636)?
Par là je veux dire que je n’ai jamais travaillé avant autre que des stages et que j’etais sur le foyer fiscal de mes parents, puis au rsa.
Bien cordialement
Bonjour,
Si vous êtes sur le foyer fiscal des parents, ça change tout car leurs revenus sont comptés aussi. Si vous déclarez seul et qu’il n’y a aucun autre revenu, vous pouvez vous baser sur le seuil donné.
Cordialement.
Bonjour cet article est VRAIMENT très bien fait. Félicitations.
Toutefois je m’interroge sur un point :
Pour chacun des exemple vous précisez » (BNC) « .
Qu’en est-il pour les BIC ?
Le calcul est complètement différent ?
Auriez-vous peut-être déjà rédigé un article identique mais dédié aux BIC ailleurs ?
Merci par avance pour votre retour.
Bonjour et merci.
Malheureusement pour les BIC les seuils changent car ce n’est plus un abattement de 34% mais de 50% lors de l’option pour l’impôt sur le revenu. Je n’ai pas eu le temps de faire l’article similaire ou les calculs malheureusement. Je vous conseille de lire mes articles annexes sur la déclaration d’impôt des AE puis d’utiliser le simulateur impot.gouv pour faire des simulations.
Cordialement.
Bonjour,
Votre article est intéressant mais j’aurais besoin d’éclaircissement sur vos méthodes de calculs :
1 : Quand vous parlez de régime micro entrepreneur sans revenus vous dîtes :
» Impôt de l’autoentrepreneur avec un CA de 26 287 € au régime normal : abattement de 34% soit 17 350 € imposés dans la déclaration d’impôt : 577 €. »
Comment avez vous trouvé ces 577 € ?
2 : Ensuite dans l’exemple suivant avec un CA de 20000 € vous dîtes :
« Auto-entrepreneur en BNC avec un CA de 20 000 € :
– Impôt au régime normal : 0 €. »
Pourquoi avec le régime normal il doit payer 0 € ?
3 : En gros si j’ai compris quand vous avez opté pour le régime normal, vous êtes assujettie au barème normal des impôts ?
Cordialement
Bonjour,
C’est l’imposition selon le barème des impôts. Il faut aussi penser à défalquer la décote; c’est surement cette variable que vous avez omis qui fait que vous n’arrivez pas à comprendre le calcul.
Cordialement.
Bonjour,
J’ai un micro entreprise (commerçant) depuis 2015.
J’ai pas obtenu (oublier de crocher)) pour le versement libératoire de l’impôt. Je suis Belge d’origine et en Belgique c’est tout différent … . Maintenant je suis arrivé à la conclusion que en 2018 j’ai payé de cotisations (Ursaff) . qui n’avaient pas à être payé . Est ce que je peux réclamer ? Etre rembourser ?
Bonjour,
A ce niveau il faut prendre rdv avec le fisc ou avec un très bon comptable. Il faut gérer le choix fiscal de l’AE ET la convention france/belgique, ça nécessite une sacré expertise.
Cordialement.
Bonjour
Monfils est auto entrepreneur BIC prestation de service
Il a coche pour le prelevement liberatoire sans savoir au montage de l entreprise et la on voudrait savoir si il ne vaut pas mieuxfaire. L impit normal
Son chiffre d affaire est inferieura 25000€ annuel
2eme question :
Comment et quand peut on faire le changement d option
Je remercie et vous adresse mes salutations
Bonjour,
Pour faire le bon choix, il faut passer par une prestation payante car ça demande du temps : soit par moi via la formation par téléphone, soit par un expert-comptable.
Le changement d’option doit normalement se faire avant fin septembre et est effectif uniquement pour l’année qui suit. Après, il est plus simple d’annuler le prélèvement libératoire pour passer au réel donc ça peut se faire en dernière minute avec un peu de « bricolage ». Le professionnel que vous solliciterez vous expliquera la démarche.
Cordialement.
Bonjour,
Je vous remercie pour votre article intéressant et pour son contenu fort utile. Pourriez-vous détailler le mode de calcul de l’impôt dans le cas d’un micro-entrepreneur célibataire et sans revenus annexes car je n’ai pas saisi le mode de calcul.
Pour la partie sur le prélèvement fiscal libératoire, pour un CA de 26 287€ avec une imposition de 2.2% je trouve 26 287*2.2%=578.31€ et non 577€.
Pour la partie sur le régime normal, pour un CA de 26 287€ on obtient avec l’abattement de 34% un bénéfice net imposable de 26 287*0.66=17 349.42€.
Selon les plafonds de l’IR, les 10 064€ premiers euros sont imposés à 0% et au delà jusque 25 659€, l’imposition est de 11%. Pour moi, l’imposition se fait donc sur 17 349.42-10 064=7 285.42€ à 11% soit 7 285.42*0.11=801.40€.
Pourriez-vous m’expliquer où se trouve mon erreur dans ce raisonnement?
2e question : quid des revenus générés par Pôle Emploi? Sont-ils comptabilisés comme du revenu à part entière et donc imposés comme tel?
Je vous remercie d’avance pour votre réponse et pour tout votre contenu,
Bien à vous
Bonjour,
Vous oubliez des remises qui arrivent après le calcul de l’impôt comme la décote normalement : https://www.corrigetonimpot.fr/decote-impot-revenu-calcul-declaration/
S’il ya des revenus de pôle emploi, on arrive sur le calcul compliqué via le taux effectif si il y’a le prélèvement libératoire (voir l’article annexe dans l’article) et sinon cela s’ajoute au revenu imposable après abattement de 10%.
Cordialement.
Bonjour Thibault et merci pour votre réponse rapide,
La décote se prend-elle en compte uniquement sur l’impôt calculé au régime normal ou également sur l’impôt calculé avec le prélèvement fiscal libératoire? Je n’ai pas l’impression que vous l’ayez prise en compte dans votre calcul de l’impôt avec le prélèvement fiscal libératoire.
Pour suivre mon exemple précédent et la suite de mon calcul, pour un impôt de 801.40:
Dans le cas de la décote 2020, je trouve pour le régime normal une décote de 801.4*0.5475=438.77€ soit un impôt de 801.40-438.77=362.63€, toujours différent de votre calcul. Je suis surpris de trouver un chiffre inférieur au vôtre du coup.
Si je pars du principe que vous avez utilisé le calcul de la décote 2019, mes calculs pour cette dernière sont de 1208-0.75*801.4=606.95€ soit un impôt de 801.4-606.95=194.45€.
Pourriez-vous m’éclairer sur le mode de calcul que vous avez utilisé pour atteindre 577€ d’impôt dans votre exemple de l’autoentrepreneur avec un CA de 26 287 € au régime normal ?
Vous parlez de « remises qui arrivent après le calcul de l’impôt »; en existe-t-il d’autres dans ce cas précis?
Bien à vous,
Bonjour,
Si vous souhaitez que je m’attarde sur le détail des calculs ou voulez un accompagnement pour voir pas à pas comment se calcule votre impôt, je vous oriente vers ma formation par téléphone : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-et-coaching-par-telephone/
Je ne vous cache pas que j’ai beaucoup d’auto-entrepreneurs qui me sollicitent pour cette question et ils sont toujours ravis de la prestation. Sinon pour vous répondre sur la décote, elle ne s’applique pas avec le prélèvement libératoire car il est pris par l’urssaf et non pas sur la déclaration fiscale.
Cordialement.
Bonjour j’ai besoin de vos conseils
Comment puis-je vous joindre
Merci
Bonjour.
C’est ici : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-et-coaching-par-telephone/
Bonjour
Je suis en micro entreprise BIC et j’ai touché 10000e de pôle emploi. Je déclare aussi 4000e de chiffre d’affaire (qui aura un abattement de 50%) … je vais payer des impôts ?
Et sachant que mon chiffre d’affaire évoluera forcément les prochaines années en gardant des aides sociales … versement libératoire ou pas ?
Merci
Bonjour,
Impossible à dire comme ça, on est obligé de faire des simulations pour voir ce qui est mieux.
Cordialement.
Bonjour
Dans un article du 09 Janvier dernier, vous mettez en avant la complexité de la fiscalité pour un AE ayant des revenus supplémentaires (un salaire par exemple), du fait que le calcul se ferait sur la base du « taux effectif de l’impôt ».
Ici, vous n’y faites pas référence. Que puis-je en retenir ?
Merci. Cdt.
Bonjour,
Je l’évoque dès le premier paragraphe. L’ensemble de cet article est valable uniquement pour les AE sans autres revenus.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour
Merci pour votre article très bien fait !
Vos exemples concernent le BNC est-ce la même chose pour les BIC ?
Merci d’avance à vous
Bonjour,
L’idée est la même pour les BIC mais les seuils sont différents. Il faut faire les simulations ou solliciter un professionnel pour le faire car le seuil présenté dans l’article n’est plus le bon.
Cordialement.
merci de votre réponse !
cordialement
Bonjour et merci beaucoup pour votre article clair et précis. Je vais monter une AE et en parallèle je suis sous CDI tps partiel 15h/mois au smic . Je suis célibataire et je ne pense pas que mon CA avec l’AE dépasse 24 000 euros annuel. Je reste perdue sur le choix entre l’option libératoire ou l’imposition normale . Si vous pouviez me donner votre avis, merci beaucoup à vous. Bien cordialement,
Bonjour,
Il faut nécessairement que je passe par une étude personnalisée et que je fasse les simulations; impossible de vous dire avant s’il y’a d’autres revenus à cause du taux effectif. Soit vous passez par la rubrique à propos pour une formation par téléphone, soit vous payez un expert-comptable pour avoir la simulation.
Cordialement.
D’accord, merci beaucoup pour votre réponse,
bien cordialement ,
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Je tiens d’abord à vous remercier Monsieur Thibault pour ces articles très utile.
Je suis éligible au prélèvement libératoire en 2021 (RFR 2019 est inférieur au seuil), par contre mon CA prévisionnel 2021 (120k HT) dépasse le seuil du micro entreprise BNC.
J’ai lu qu’on a le droit à un dépassement deux années consécutives du seuil et rester sur ce régime. Mais ce qui concerne le prélèvement libératoire, est ce qu’ en dépassant durant l’année 2021 le seuil72k, on bénéficie plus de l’option PL ? Ou bien je dois dénoncer l’option avant le 31 décembre 2021?
Je vais déclarer mon CA 2021 en 2022 et j’ai peur qu’avec ce dépassement je subis une forte régularisation ?
Merci et Bonne journée
Bonjour,
Le dépassement concerne seulement la notion de fin de l’auto-entreprise. Vous pouvez dépasser une fois le seuil et rester en AE. Par contre, dès lors que vous ne respectez plus une des conditions nécessaires au prélèvement libératoire, celui-ci n’est plus possible et il faut le régulariser. J’ai expliqué ici en détail les conditions et la manière de le corriger seul pour éviter tout redressement : https://www.corrigetonimpot.fr/prelevement-liberatoire-auto-micro-entrepreneur-plafond-changer-annuler/
Cordialement.
Bonjour,
J’ai une question :
Afin de faire le bon choix (versement libératoire ou pas), je procède à des simulations sur le site des impôts.
D’après ce que j’ai lu un peu partout, si on opte pour le versement libératoire, on déclare quand même le chiffre mais il ne devrait y avoir aucune incidence sur le montant de l’impôt ?
Je m’explique, si je fais une simulation avec un salaire pour mon mari et un demi salaire pour moi (début d’activité d’auto entreprise en restant salariée à 50%) : impôt à zéro, on récupère même du crédit d’impôt pour garde d’enfant.
Si je simule avec exactement les mêmes chiffres + le CA estimé sur une année avec l’option versement liberatoire (case 5UB). le montant de l’impôt est totalement différent (732€ du plus!)
Est-ce normal ? Sachant que je serais censée payer déjà les 1,7% de versement libératoire ?
Merci pour votre réponse.
Bonjour,
C’est un phénomène que j’explique dans l’article sur le taux effectif cité dans l’article : https://www.corrigetonimpot.fr/taux-effectif-impot-definition-calcul-auto-entrepreneur/
Bonjour Thibault,
Je vous remercie pour le site et l’article, c’est vraiment apprécié de vulgariser ainsi la fiscalité.
J’ai juste un questionnement parce que je n’arrive pas à retomber sur vos chiffres concernant le calcul de l’exemple avec un micro en BNC qui fait 20k€ de CA et 15k€ de salaires. Je retrouve bien 2329€ pour l’impôt au régime normal, mais pour le PL je ne m’y retrouve pas, bien qu’appliquant le système du taux effectif.
Voici mon calcul :
Mon impôt au taux effectif suit votre formule : impôt total * revenu imposable hors AE / revenu imposable total
Donc en chiffres cela donne : 2329 * 15000*0,9/(15000*0,9+20000*0,66) = 1177
J’applique dessus une décote selon le calcul de 2019 = 1208 – 0,75*1177 = 325
Ainsi, avec un PL qui a été payé sur l’année à 2,2% pour un montant total de 20000*0,022 = 440
J’obtiens en additionnant tout ça un impôt total de = 1177-325+440 = 1292€ au lieu de 1380€ comme mentionné dans votre exemple.
J’aurais aimé savoir où je me trompais dans mes calculs pour que je puisse me rectifier ? J’en profite pour confirmer avec vous : sous le régime du PL, la décote ne s’applique-t-elle qu’à l’impôt généré par les revenus annexes ? De même pour les dons associatifs, sont-ils déductibles de la part que l’on a payée en PL (2,2%) ou seulement de la part des impôts dus par les revenus annexes ? Je vous le demande puisque j’ai plusieurs expérience d’AE qui m’ont partagé qu’on ne leur a pas permis par exemple d’être régularisés des impôts payés mensuellement alors qu’ils avaient fait des dons associatifs qu’ils espéraient pouvoir utiliser en réduction d’impôt, les institutions leur répondant que l’impôt payé par les 2,2% du CA était définitif et non rectifiable.
En vous remerciant.
Bonjour,
Je suis salarié et micro entrepreneur (avec prélèvement libératoire).
Je n’arrive à retomber sur le montant de montant de mon imposition avec les calculs de tranche.
J’ai compris que le montant imposé était le CA / 2, mais une fois ce montant ajouter à mes revenus salarié.
Le calcul par tranche ne redonne pas le montant inscrit sur ma feuille d’imposition.
Pourriez-vous m’indiquer le calcul à appliquer sur la partie micro entrepreneur.
Merci
Bonjour,
S’il y’a des revenus salariés en plus, vous subissez surement le taux effectif que j’ai détaillé ici et qui est très complexe : https://www.corrigetonimpot.fr/taux-effectif-impot-definition-calcul-auto-entrepreneur/
Cordialement.
Bonjour,
En effet avec le calcul du taux effectif. Je retombe sur le montant de mon imposition.
Un grand merci pour l’aide.
Bonjour,
Je lance mon activité de micro entrepreneur dans l’immobilier en août 2020, et je touche les allocations chômage. Je suis pacsé depuis quelques années.
J’ai un doute sur le fait que j’ai le droit au versement libératoire ou non ? Doit-on prendre en compte le RFR N-2 en fonction de la date de demande du versement libératoire (soit en 2020 pour ma création d’entreprise) ou en fonction de la déclaration d’impôt de 2021 ?
Mon RFR de 2018 dépasse 55000 euros à deux.
Mon RFR de 2019 ne dépasse pas le montant demandé.
Merci beaucoup pour votre aide
Bien cordialement
Bonjour,
Pour avoir le droit au prélèvement libératoire en 2020, vous regardez l’avis d’impôt 2019 sur les revenus 2018.
Cordialement.
Bonjour,
Dernière chose, pouvez vous m’indiquer le montant réél (RFR) à ne pas dépasser car on voit parfois 27086 et 27519 ?
Merci beaucoup pour votre aide
Bonjour,
Merci pour cet article, il semble très utile !
Cependant, dans le premier cas présenté, je ne trouve pas le même chiffre que vous pour l’impôt payé dans le cas non libératoire.
Voici mon calcul:
Impôts = 0% x 10 064 + 0.11 x (17 350 – 10 065) = 0.11 x 7 285 = 801.35 euros
Est-ce que je fais le mauvais calcul ?
Merci !
Bonjour,
Il faut prendre en compte la décote! Et j’ai fait les calculs avec le barème de l’année 2020 sur les revenus 2019; la tranche à 11% sera pour la déclaration 2021 des revenus 2020.
Cordialement.
Après simulation : pour un CA de 70k€ marié 2 enfants
Case 5HQ : 8329€ IR
Case 5TE : 3348€ IR + 1540€(2.2%CA)=4888€
donc en libératoire économie de 3441€ soit +40%
Bilan pas photo j’ai opter pour l’impôt libératoire
Merci Mr Diringer j’ai une question en micro pouvons nous opter pour du leasing en frais reel pour nos déplacement pro et ainsi reduire notre RFR ?
Cordialement
Bonjour,
Le prélèvement libératoire n’est pas possible quand on est à la TVA et quand on dépasse un certain seuil de RFR… à mon avis vous êtes dans les 2 cas! On ne peut rien déduire en tant que micro par ailleurs malheureusement.
Cordialement.
Bonjour, Je vous remercie pour votre retour. Je sais maintenant à quoi m’attendre. Je vous ferai un retour dès que possible.
Merci pour vôtre site vraiment complet.
Cordialement
Bonjour, puis-je contester mon impôt, je vous explique mon cas mariée sans enfant, mon mari salarié, moi AutoEntrepreneur. Suite au passage de net entreprise à l’auto entreprise urssaf, pour déclarer ces cotisations j’ai eu un énorme beug sur mon compte je n’ai pas donc pu choisir le système libératoire, j’ai appelé le service qui m’a assuré que cela n’aurait pas d’impact et qu’il y avait que quelques euros de différences et que mon mode changerait à partir de janvier 2020 chose que je m’aperçois qui n’a pas été fait. Aujourd’hui au lieu de payer 798euros avec le système libératoire on me réclame 6500euros en couple. Que puis-je faire? En vous remerciant par avance
Bonjour,
Me concernant, je n’ai jamais envisagé la correction des déclarations passées. Au niveau de la déclaration d’impôt, c’est possible sans trop de problème comme je l’explique dans plusieurs articles sur mon site. Le problème est qu’ici, il faut corriger avec l’urssaf en parallèle car c’est eux qui prennent le libératoire… et ça j’ai peur que ça soit mission impossible. Je suis preneur d’un retour si vous tentez votre chance. Commencez avec l’urssaf et si ça aboutit, il sera simple de corriger la déclaration d’impôt.
Cordialement.
Merci pour la réponse.
Je n’ai pas compris dans l’article comment il faut ajouter 2.2% d’impôt sur le chiffre d’affaire pour la simulation libératoire avec la case 5TE?
Cordialement
Vous mettez simplement votre CA dans la case. Si vous avez fait 20 000 € de chiffre l’an passé, vous mettrez 20 000 en case 5TE (même si l’urssaf a déjà prélevé les charges sociales et 2.2% aussi calculés sur une base de 20 000).
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour cet article intéressant.
Pour les revenus auto-entrepreneur (opté pour le versement libératoire) dans la case 5TE il faut déduire 2,2 % d’impôt payé sur le chiffre d’affaires annuel?
Il faut donc déclarer la différence ?
Merci beaucoup
Bonjour,
Malheureusement, il faut mettre le CA sans abattement. Ce sont 2 charges différentes calculées sur une même base.
Cordialement.
Bonjour,
Ayant payé plus de 5500€ d’urssaf en 2019, je viens de faire ma déclaration et je suis censé repayé 3500€. Je ne suis pas en prélèvement libératoire. Un chiffre total aussi conséquent est-il possible car cela me parait tout de même aberrant….
Merci,
Bonjour,
Malheureusement oui. Je pense que les 5 500 € correspondent aux charges sociales et maintenant il faut payer l’impôt!
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Mon fils s’installe auto-entrepreneur cette année au mois d’avril.
Il avait 25 ans au 1er janvier 2020 et était rattaché au domicile fiscal pour les revenus 2018 ( étudiant).
Mes revenus dépassent les plafonds pour le prélèvement libératoire.
Pouvez vous me confirmer quelle régime il pourra adopter?
J’hésite à le garder rattaché au domicile fiscal pour les revenus 2019, au quel cas il perdra aussi la possibilité du prélèvement libératoire, mais cela me fera garder une part.
Il pense avoir un Chiffre d’affaire pour 2020 entre 6000 et 12000 euros.
Pouvez vous me conseiller?
Merci.
Bonjour,
Je passe nécessairement par une étude sur ce genre de situation. Il faut faire plusieurs simulations avant de trouver le meilleur choix fiscal; c’est d’autant plus compliqué puisqu’il faut aussi juger du rattachement ou non. Je propose des formations via la rubrique « à propos ». Sinon, le simulateur de l’impôt complet sur impot.gouv permet de faire des simulations très justes.
Cordialement.
Bonjour à vous,
J’ai lu plusieurs de vos articles, et je vous remercie grandement pour toutes les explications que vous y donnez, qui permettent de rendre un peu plus accessible ce terrible monde de l’impôt…
Je me permets de vous contacter pour vous exposer notre situation personnelle, dans laquelle (malgré pourtant toutes vos informations) il m’est très difficile de comprendre si nous devons choisir le régime normal ou le mode libératoire… Voilà notre cas pour les revenus 2020 :
– Couple marié depuis plusieurs années
– Mme aura environ 18000€ de salaire (salariée)
– Mr a créé son auto entreprise au 1e janvier 2020, estimation des salaires 40000€ sur l’année
– 1 enfant actuellement, 2e va naitre bientôt
D’après ces données, ces chiffres, « à vue de nez » (par rapport à ces tranches de salaires), cela vous paraitrait il plus intéressant de faire un prélèvement libératoire pour Mr ? N’ayant que très peu d’infos lors de la création de l’entreprise, nous avons pour l’instant opté pour le régime normal…
Je vous remercie grandement d’avance pour votre aide ou toute information !
Bien à vous. Lucile
Bonjour,
Je suis navré mais impossible de prévoir; le calcul est totalement imprévisible. Il faut faire les simulations. Vous pouvez me solliciter pour une formation par téléphone afin que je détermine avec vous le seuil de basculement selon votre situation (voir rubrique « à propos »).
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour Thibault,
Merci pour votre article. Malgré ces infos, il semble cependant qu’il y ait un autre impôt caché à repayer lors de l’IR, lorsque l’on opte pourtant pour le prélèvement forfaitaire libératoire. En effet, je suis mariée sans enfant (2 parts). Notre RFR (addition de tous nos revenus hors mon autoentreprise – Abattement 10%) nous fait atteindre le TMI de 30% tout juste, et quand on y ajoute mon chiffre d’affaire d’autoentreprise (moins l’abattement de 34%), nous sommes encore dans cette TMI de 30%.
Par conséquent, notre impôt total à payer devrait être le même pour les 2 simulations : avec et sans l’indication aux impôts du CA auto ayant opté pour le prélèvement libératoire. Et pourtant il y a une très forte différence ! Comme si je repayais encore des impôts à cause de ce CA d’auto, alors que je l’ai déjà fait via le PL. Assez inquiétant, car le PL perd alors tout son avantage ! Avez-vous déjà constaté cette augmentation d’impôt (arnaque!) via 2 simulations ne faisant pas changé de TMI ?
Merci
Cordialement
BOnjour,
Oui bien sur, c’est ce que j’explique dans l’article lié sur le taux effectif! D’où l’intérêt pour les AE qui ne sont pas célibataires de me solliciter moi ou un autre professionnel sur le choix fiscal plutôt que de le faire seul. Le calcul est hyper complexe et le résultat peut s’avérer catastrophique; des honoraires à ce niveau sont parfaitement justifiés. https://www.corrigetonimpot.fr/taux-effectif-impot-definition-calcul-auto-entrepreneur/
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour votre article qui aide à comprendre bien mieux les choses !
Auto entrepreneur BIC (artisan), avec prélèvement libératoire, j’aimerais connaître le seuil du chiffre d’affaire sur lequel on ne peut plus bénéficier du prélèvement libératoire.
Merci !
Bonjour,
Je n’ai pas encore eu le temps de calculer le seuil à partir duquel le prélèvement libératoire doit varier pour les BIC. En revanche, le seuil de CA à partir duquel ce n’est plus possible je l’ai détaillé ici : https://www.corrigetonimpot.fr/plafond-auto-entrepreneur-tva-chiffre-affaire-seuil/
Cordialement.
Le PAS ne s’applique toutefois pas aux micro-entrepreneurs ayant opte pour le versement liberatoire de l’impot sur le revenu.
Bonjour,
Oui tout à fait à moins que vous ayez d’autres revenus. En fait, c’est l’URSSAF qui prend le PL à la source donc le fisc ne peut revenir piocher.
Cordialement.
Bonjour,
Tout d’abord merci pour ce contenu de qualité, comme vous le dite, le calcul n’est pas simple en fonction de la situation de chacun. Voici donc ma situation avec simulation pour 2020 et voir ce qui vous semble le plus cohérents et à quoi je devrais m’attendre :
– marié avec 3 enfants (15, 10 et 4 ans)
– Mme perçoit 29 000€ de revenus net imposable annuel
– MR actuellement demandeur d’emploi avec la possibilité de toucher l’ARE et ARCE si il crée son auto-entreprise
– Mr prévoit un ÇA annuel sur 2020 de 36 000€ à 40 000€ Environ
Quel serait donc la meilleure solution ?
Si cette situation peut aider vos lecteurs et moi même dans le choix qui sera le plus judicieux, j’ai hâte de lire votre proposition
Cordialement
Gerald
Bonjour,
Vous mentionnez dans votre article ci-dessus que « Dans le moindre doute, je recommande de suivre la règle d’or pour minimiser les risques : un autoentrepreneur seul déjà salarié ou percevant des revenus pôle emploi a tout intérêt à choisir le prélèvement fiscal libératoire ».
Néanmoins, dans votre autre article intitulé « Taux effectif de l’impôt – Pourquoi les impôts utilisent le calcul au taux effectif », vous mentionnez : » Lors de la mise en place du régime auto-entreprise, le fisc a profité de ce calcul existant pour y assigner tous les auto-entrepreneurs faisant le choix du prélèvement libératoire. Une manière discrète et terriblement complexe de fiscaliser les contribuables : un auto-entrepreneur qui perçoit d’autres sources de revenus (donc concrètement tous les auto-entreprises lancées avec un complément d’aide par pôle-emploi) et/ou un auto-entrepreneur marié/pacsé subit le taux effectif et rapporte plus d’argent à l’Etat. Vu le calcul savant, il faut du temps avant de comprendre que le prélèvement libératoire est un avantage si et seulement si vous êtes célibataire sans aucun autre revenus ».
Je ne comprends plus … pourriez vous m’éclairer ?
Je vous en remercie par avance. Bien à vous
Au risque de paraître stupide , dans les exemples ( tableaux notamment ) le CA anticipé pris en exemple est annuel ou mensuel ? Je penche pour le premier mais bon…et le revenu annexe déclaré est annuel également je suppose ? Je vais me mettre à mon compte et je perçois 1250€ par pôle emploi sachant que je vais être dans le bien être mon chiffre d’affaire va débuter par de petites mensualités ( petites petites ) j’hesite Entre prélèvements ou pas , sachant que pour l’instant je ne suis pas imposable ni mon mari. Il me semble quand même comprendre que libératoire serait le mieux mais sans avoir payé d’impôt depuis plus de N-2 j’ai une doute. Merci pour votre réponse et surtout pour votre article qui est d’une limpidité dont devrait s’inspirer nos politiques et pédagogues de tous domaines. NB: je perçois un loyer de 570€ pour une location.
bonjour,
je suis auto entrepreneur depuis 2016 et j’ai rapidement opté pour le prélèvement forfaitaire sur mon chiffre d’affaire. Je suis surpris car pour l’année 2018 tout le monde a entendu parlé de l’année blanche donc annulation des impots pour cette année 2018, cependant personne ne me rembourse ce que j’ai payé en impots sur mon chiffre d’affaire 2018. Pourquoi cette INJUSTICE il y aurai deux régimes fiscaux pour l’année 2018??
Je vous remercie de votre réponse. Bien cordialement.
articles très utiles, merci !
la seule chose que je n’ai pas trouvé : le taux de la CSG applicable en 2019 à la quote part des bénéfices pour les revenus professionnels du dirigeant de SASU non rémunéré qui a opté pour l’IR. Il est précisé sur le portail du gouvernement qu’il est possible de déduire 6,8% de la CSG de l’assiette des revenus professionnels mais je ne comprends pas le mécanisme…. D’un coté on paie 8,3 ou 9 % de CSG sur le bénéfice imposable et de l’autre on déduit 6,8% ? ce qui signifie que l’on paie environ 2% de CSG non récupérables ?
Merci beaucoup !
Bonjour,
La déduction ne permet pas de réduire l’impôt à 100%. Quand vous déduisez 1 000, l’impôt baisse de seulement 14%, 30%, 41% etc… selon votre tranche d’impôt. Bref c’est assez technique mais au final vous paierez bien plus que 2%!
Cordialement.
Bjr,
Je suis marié et salarié et en tant qu auto entrepreneur ce qui serait le mieux
à votre avis est d opter pour le prélèvement libératoire?
merci de votre réponse,
tres cordialement
Bonjour
Je gagne 19000 euro et ma femme va devenir auto entrepreneur
Elle a choisis le prélèvement trimestriel
Elle ne va gagner moins de 5000 euro cette année… Son salaire va situer entre 8000 et 20000 par an
1 Est ce qu’elle peut changer de mode ‘passer au régime normal’ ?
2 Qu’elle est le régime le plus avantageux ?
3 Qu’elles somme risquent t ‘elles de perdre ?
Merci à vous
Cordialement
Bonjour, je souhaiterai savoir si il est possible de m’enregistrer en prélèvement liberatoire svp :
Création 01.01.2019. Services.
Salaire 2019 : 18 500e
CA previsionnel fin 2019: 63500e
Marié le 15.09.2018 – elle est sans revenu – 2part
Annee 2017 : celibataire – Revenu de reference 29900e
Merci de votre aide car je ne sais pas si le nombre de part est celui actuel ou celui de 2017.
Si je calcul bien, en PLiberatoire : 1397e
En impot classique : 5500e….
Par avance merci de votre retour
Guillaume
Bonsoir
Je veux me lancer à temps plein en tant que vtc , en autoentrepreneur je suis marié avec 2 enfants ma femme gagne 25000€ a l’année quelle régime fiscal et le plus avantageux
Cordialement
Bonjour, je fais suite a votre déroulé fiscal intéressant sur la déclaration commune (couple marié) de revenus de retraite (Mr) et de BNC auto entrepreneur (Mme) soumis au prélèvement libératoire. Ces derniers sont cumulés (après abattement de 71% dans mon cas) pour le revenu mondial et calcul de la tranche d’imposition. Normal jusque là. Mais les revenus de Mme subiront a nouveau une imposition une fois cette tranche d’impôt déterminée. J’appelle cela une double imposition malgré le texte d’impôt.gouv (MAJ du 28/02/19) qui stipule « ceux ci ayant déjà été imposés par le versement libératoire, ce taux ne sera appliqué qu’aux autres revenus de votre foyer ».
Ce qui n’est pas le cas.
Existe t il un moyen de contestation et de récupération de cette impôt supplémentaire ,
Merci
Bonjour,
Je suis dans la même situation et je suis bien d’accord avec votre point de vue. Malheureusement, le texte est ainsi. Vous pouvez toujours essayer de contester mais j’ai peur que ça ne donne rien malheureusement.
Cordialement.
Bonjour,
Avez-vous publié un article concernant les BIC.
Je cherche une explication claire pour faire mon choix mais difficile de s’y retrouver…
Merci d’avance de votre réponse,
Bien cordialement,
Marianne
Bonjour,
Malheureusement non, désolé. Cependant, vous pouvez faire le calcul vous-même. Il suffit d’utiliser le simulateur d’impôt complet « impôt.gouv ». Vous faites une première simulation avec le prélèvement libératoire (vous rajoutez le pourcentage de PL pris sur votre CA en plus du résultat de la simulation) et une autre sans. Vous verrez ce qui est mieux. J’ai écrit cet article qui vous aidera à remplir toutes les cases correctement : https://www.corrigetonimpot.fr/auto-entrepreneur-comment-remplir-declaration-impot-revenu-case-ligne/
Cordialement.
Bonjour,
Merci infiniment pour votre article très clair.
Néanmoins, je me pose une question :
Sur le site impotgouv, il y est mentionné que pour pouvoir bénéficier du régime dit du « versement libératoire » il ne faut pas dépasser les 26818 euros pour une personne seule : or il s’agit précisément du seuil où vous mentionnez que cela devient intéressant !
Est-ce donc toujours d’actualité ?
D’autre part, j’espère que ma question ne sera pas hors-sujet :
Je suis actuellement dirigeant d’une SASU, sans salarié ni rien : j’y suis seul.
Avec un CA d’environ 90000euros par an, puis-je repasser auto-entrepreneur ?
Ou suis-je au delà d’une limite quelconque ?
Je suis en prestation de services (ventes d’achat ‘in-app’ dans mes applications), je n’achète aucun matériel et n’ai donc quasiment pas de TVA, ainsi je ne vois plus du tout l’intérêt d’une SASU.
Votre aide me serait très précieuse !
Bonjour,
Oui le plafond est toujours d’actualité. Attention, le RFR à ne pas dépasser n’a rien à voir avec le chiffre d’affaire déclaré. Pour calculer le RFR, le fisc tient compte des autres revenus mais aussi des abattements appliqués sur le CA de l’auto-entrepreneur.
J’ai peur que vous soyez au-dessus du seuil de CA pour être AE (70 000 € il me semble) d’où la nécessité de la SASU même si c’est effectivement très peu rentable. A voir avec un comptable mais deux pistes de réflexions rapides :
– un CA de 70k vous permettrait de rester AE. A mon avis si vous avez peu de charges, il est fort possible qu’il soit plus rentable d’avoir 70 000 € en tant qu’AE plutôt que 90k en SASU.
– si vous avez plusieurs sources de revenus, sachez qu’une AE est compatible avec une SASU. Il est alors possible de passer les revenus d’une activité sur l’AE moins chargée et le reste sur la SASU.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour votre retour de qualité, très apprécié.
J’y vois désormais plus clair, et je pense donc pencher pour la deuxième solution (qui souhaiterait réduire volontairement son chiffre d’affaire, ne serait-ce que pour optimisation fiscale ? :)), et répartir mes revenus entre AE et SASU.
Merci encore,
A bientôt !
Bonjour.
Je n’arrive pas à trouver de réponse sur les tranches , j’ai entendu dire que 32000 était une limite et qu’après ce dépassement l’impôt était plus important.
Quel serait l’impôt par exemple si le chiffre d’affaire est de 30000 et si le CA depasse les 32000?
Merci
Bonjour,
Je viens de tomber sur vos articles et vidéos Youtube et Merci pour toutes vos informations !
Je souhaite m’inscrire en tant que micro-entreprise mais je n’arrive pas bien à évaluer mon cas pour faire mon choix concernant le relèvement des impôts.
Ma situations : inscrite à pole emploi, je suis une formation un week-end par mois et je termine en septembre 2019, par ailleurs je perçois une aide pour cette formation de 136 par mois. Je bénéficie également du RSA pour un montant de 400 euros par mois. Je souhaite monter cette micro entreprise avec une activité principale qui sera de la prestation de service et avec une seconde activité qui sera de la vente de produits.
A votre avis quelle serait la meilleure option ?
JE vous remercie par avance et vous souhaite une belle journée !
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour
Avec trois enfants en bas âge , mariée et en statut d’AE , j’ai un CA d’environ 35000€
Je suis au prélèvement libératoire mais je me demande si ce ne serait pas intéressant de passer au régime réel?
Merci d’avance pour votre analyse
Charlotte
Bonjour
merci pour votre blog et comme dis plus difficile de faire le bon calcul.
ma situation:
auto entrepreneur BNC + salarié a mi-temps, divorcé
salaire + chomage : 10959€ + 2209€
CA brut 4354€
pour l’instant j’ai fais le choix d’impôt sur revenu
est ce bon choix
merci d’avance
Cordialement
Bonjour,
tout d’abord un grand merci pour vos explications simples et précises ; elles m’ont été d’une grande utilité pour ma première année en tant q’auto-entrepreneur. Une question me turlupine encore : si la durée de mon premier exercice est inférieure à 12 mois (c’est mon cas), dans quelle mesure cela affectera-t-il le calcul de mes impôts ?
Cordialement
Bonjour,
Il y’aura effectivement une année avec un CA faible et donc moins d’impôt avant que ça ne se passe comme dans l’article.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour votre article qui est très intéressant.
Pour ma part, j’ai du mal à définir la meilleur stratégie d’optimisation.
En 2018, je me suis pacsé et j’ai commencé une activité d’AE au mois d’Octobre.
Dois-je effectuer une déclaration séparé sachant que pour le moment je suis au régime normal ?
(sinon je payerais des impôts chaque mois n’est-ce pas ?)
De plus, je suis bénéficiaire de l’ACCRE.
Cette aide intervient-elle dans les montants que je dois déclarer ?
Mes revenus en 2018 : revenus salarié : 4930 ; ARE : 6877 ; revenus AE ;6320
Revenus de ma compagne en 2018: revenus salarié : 6151 ; ARE : 5509
Par ailleurs, j’ai une question pour 2020.
D’autre part, ma compagne démarre actuellement une nouvelle activité dans une coopérative d’activité. Celle-ci ne devrait pas généré plus de 15000 en 2019.
Je songe à opter pour le libératoire en 2020 car mes revenus s’approcheront
des plafonds du statut AE et je n’aurais pas d’autres revenus salariés. Est-ce une bonne idée ?
Merci encore pour vos conseils.
Bien cordialement
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
bonsoir
je doit declarer mon ca aux ipots pour les revenus ou je doit deduire 34%
ou cest eux qui le font ?
je suis en 2eme anee beneficient de l’accre
apres pour deduire les 10% ou frais reel es ce que les 10% s’aplique aussi sur mon c.a ou que sur mes revenues salarial ? merci d’avance bonne soiree
Bonjour. Vous avez un article dans la rubrique impôt qui explique comment remplir les cases pour les AE.
Cordialement.
Bonjour,
merci pour ces exemples super clairs 🙂
pour de la microentreprise en BNC, en 2019, le libératoire n’est pas à 2,2 % mais bien à 1,7% non ?
Cela change le calcul du seuil du CA anticipé pour décider quel modalité d’imposition je choisis…. ?
Dans ce cas, pouvez-vous me dire quel serait le nouveau seuil ?
Bonjour,
Le 1.7% est pour les professions artisanales.
Cordialement.
Bonjour,
Je suis retraité et marié et perçoit donc une pension ainsi que mon épouse. Depuis 2015 je suis autoentrepreneur (conseil douane) et j’avais opté indûment pour le prélèvement libératoire. Après avoir rétabli la situation avec la DFIP, mes revenus de ma micro entreprise ont été réintégrés dans mes revenus soumis à l’impôt après déduction de 34%. Mon IRPP et donc mon taux de prélèvement à la source est calculé sur la totalité de mes revenus (y compris mes revenus de ma micro entreprise). Or, la DFIP me prélève depuis le début de l’année, en plus du prélèvement à la source, un montant mensuel sur mes revenus de la ma micro entreprise. Ne s’agit il pas là d’une double imposition?
Bonjour,
Si l’acompte correspond à un PL sur l’AE qui n’existe pas, il faut l’annuler sur votre espace en ligne. Par ailleurs, vérifiez bien que le PL pris à tort vous a été remboursement suite à votre redressement.
Cordialement.
Bonjour et merci pour cet article technique mais qui reste accessible au commun des mortels 🙂
Etant AE et salarié, mon salaire a augmenté et je n’ai pour 2019 plus droit au PL car mes revenus de 2017 sont au dessus du seuil. J’y avais droit pour 2018.
L’URSSAF me refuse la « renonciation » au PL car il faut faire la demande avant septembre pour une application au 1er janvier suivant (d’ailleurs comment cela se passe si la micro entreprise est crée en Octobre et que l’on a plus droit au PL l’année suivante ?).
Dans mon activité de location de meublé de tourisme, les taux dépendent d’un facteur supplémentaire qui est le classement ou non en étoile de mon appartement. Le taux global avec PL est donc d’environs 7% du CA alors que sans je suis plutôt aux alentours de 19% du CA (6% mensuels + IR30% + 17.2% sur une base de 29% du CA car appartement classé) (et sans compter le revenu mondial mentionné dans l article).
Je ne sais donc pas trop quoi faire, je suis obligé de conserver le PL et de ne pas être en règles. Ou bien je n’ai pas tout compris.
Merci d’avoir pris le temps de me lire 🙂
Bonjour,
En fait il faut conserver le PL et le payer pour rien. Lors de la déclaration 2020 des revenus 2019, vous ferez une déclaration comme si vous n’étiez pas au PL; vous allez donc payer l’impôt au réel sur votre CA 2019. En parallèle, il faudra indiquer le PL payé en 2019 dans la case 8UY pour qu’il vous soit restitué via un crédit d’impôt.
Cordialement.
Bonjour ,
Merci pour cet article, qui , bien que très bien rédigé, reste encore un petit peu flou pour la grande littéraire que je suis.
Je suis auto entrepreneur , avec un chiffre d’affaire qui évolue vers le positif ces derniers mois .
Je suis à un chiffre d’affaire autour de 30 000 euros par an, et je suis déjà à 30 000 euros pour 2019.
Mon conjoint était en CDI et a eu un licenciement économique, et touche son salaire pendant un an , puis un an de chômage. ( en attendant qu’il retrouve quelque chose ).
Nous souhaitions envissager le pacs, mais aucun moyen de savoir si ce sera bénéfique ou maléfique pour notre cas.
Pourriez vous nous éclaire ?
Merci mille fois.
Bonjour,
Il faut faire des simulations avec le simulateur impot.gouv ou engager quelqu’un pour le faire. Impossible de vous dire rapidement car le taux effectif va s’appliquer avec le Pacs.
Cordialement.
1000 mercis pour ces infos que je cherche sur le net depuis des heures !!!!
Bonjour et merci pour ces infos précieuses!!
Je suis visiblement « victime » du mauvais choix car je n ai pas opté pour le prélèvement libératoire et je suis auto entrepreneur et salariée. Je réalise que l acompte prélevé par les impôts est en effet ENORME (de 8%) au lieu de 2,2% si j avais opté pour le prélèvement libératoire.
Mais comment pouvais le savoir à part une fois que l on m a prélevée (et que je vais perdre cette année 2000 euros faute du bon choix??) ??
Y a t il une possibilité d être remboursée de ces 2000 euros? Personne ne nous prévient…C’est assez inadmissible et je travaille beaucoup pour perdre 2000 euros….ça me fait presque pleurer….!!
Bonjour,
Attention, les 8% englobent l’imposition sur les salaires et ne sont qu’une avance. Au final, la choix à faire est toujours le même : PL ou IR pour les revenus AE avec les complications que j’expliquent dans l’article à cause du taux effectif. Les 8% ne sont pas l’impôt, c’est une avance qui sera régularisée selon l’impôt réel (voir mes articles sur les indépendants et l’impôt à la source).
Cordialement.
Bonjour, le choix de l’impôt n’est pas facile, je suis actuellement au chômage et je fais des missions en freelance en attendant de trouver un emploi stable, je suis mère celibataire avec un mineur à charge, quelle formule je dois choisir pour l’impôt ? de plus je vais bientôt ne plus recevoir le chômage en juin, du coup y a t il une différence à anticiper ? si je lance mon activité à temps plein en AE ? merci pour votre réponse. Celine
Bonjour et merci beaucoup pour cet article ,
Je suis frontalière , mon mari travaille en suisse à Genève il paie ses impôt à la source à Genève, nous avons 1 enfant et le second est en route , je compte ouvrir ma micro entreprise , en optant pour le prélèvement fiscal libératoire est ce que les revenus de mon mari vont être pris en compte ? vont’ils être ajoutés aux paiement de l’impôts (d’une maniéré ou d’une autre)?
Je vous remercie
Bonjour, mon message a du mal à passer… J espère ne pas l avoir publié plusieurs fois!
Nouvellement autoentrepreneur, je compte avoir un CA d environ 9000 euros par an. Actuellement, nous sommes non imposables et mon conjoint déclare environ 38000 par an. Nous sommes pascéset avons 2 enfants.
J ai opté pour le système d impôts classique. Ai je fait le bon choix??
Merci du temps passé.
Cordialement.
Mariana
Bonjour Thibault
Voilà un article très intéressant, d’une part, par son contenu détaillé mais aussi par un détail anodin pour beaucoup mais particulièrement important pour moi… la date sous le titre… Je suppose que cet article est valable à la date du 04 02 19. .. Quand on voit que la plupart des sites ne précisent aucune date de rédaction ou de mise à jour, on ne sait jamais si l’info est d’actualité ou pas. Donc bravo !
Maintenant sur le fond… Votre article prend en considération les BNC… Pouvez vous me confirmer que ces règles s’appliquent aux BIC ? … avec un taux à 1.7% au lieu de 2.2%.
Merci.
Cordialement.
Bonjour,
Oui la logique est la même pour les BIC… sauf pour mes exemples qui présentent naturellement des calculs différents que je n’ai pas eu le temps de faire pour les BIC!
Avec le simulateur « impot.gouv » et mon article annexe sur les cases à remplir pour les AE, vous pouvez faire vous-même les tests pour trouver le meilleur choix pour les BIC.
Cordialement.
Bonjour Thibault, merci pour ces précieuses informations et les exemples que n’avais pu trouver nul part ailleurs! Mais je pense être dans un cas particulier.
Je suis célibataire, 25 ans, sans enfants, au chômage depuis 6 mois bénéficiant de l’ARE et n’ai jamais été imposable auparavant (je touchais le SMIC).
Je souhaite créer ma micro entreprise ce mois ci, dans le domaine du E-commerce, en renonçant à l’ARE pour bénéficier de l’ARCE de Pôle Emploi. Compte tenu mon nombre de jours d’indemnisation restant à ce jour, le montant de l’ARCE s’élèverait à 17 800€ versé en 2 fois donc (45% à la création de la micro entreprise et le montant restant 6 mois plus tard).
-Je compte faire de mon activité d’auto entrepreneur ma seule source de revenu. Les 2 montants conséquents de l’ARCE seront-ils à prendre en compte dans l’imposition?
-En prenant en compte tous ces paramètres, me conseillez vous de suivre la règle d’or et choisir le prélèvement libératoire ?
Vous remerciant par avance et saluant encore une fois votre travail!
Sheryl
Bonjour,
Je ne suis pas certain mais à mon sens l’ARCE va être imposé comme les revenus classiques… et vos revenus AE s’ajouteront en plus. On tombe donc dans le taux effectif ce qui nécessite une étude pour estimer la fiscalité et le meilleur choix possible.
Cordialement.
Bonjour Thibault,
Merci de cet article qui clarifie un certain nombre des points !
J’ai quelques questions complémentaire relative à mon cas.
Je suis uniquement en AE en 2019 après cumul portage salarial et Auto entreprise en 2018. Pas d’enfants, marié et j’ai choisi un taux différent de ma femme (car écart très important).
Je suis normalement toujours au prélèvement libératoire pour la partie Auto entrepreneur.
En 2019, j’ai un prévisionnel de CA auto entrepreneur de 70 000 et je me demande donc :
– si je peux et ai intérêt à conserver le prélèvement forfaitaire ?
– quand ces impôts seront encaissés ? lors de la déclaration trimestrielle de CA ? mon taux personnalisé sera-t-il bien pris en compte ? auprès de qui (le site ursaff auto entreprise après net entreprise ?)
D’avance, merci de vos lumières,
Christophe
Bonjour,
Le prélèvement libératoire continue à être prélevé lors de vos déclarations trimestrielles. Si en plus vous avez un taux pris à la source sur la partie salariée, il sera ponctionné chaque mois.
Cordialement.
Bonjour Thibault,
Merci de votre disponibilité et de vos conseils éclairés. Le point est que je n’aurai à priori pas de revenus sur la partie salariés cette année, à moins que je dépasse le plafond des 70 K€ et doive alors cumuler du portage salarial. Mon inquiétude est de savoir auprès de qui je dois régler ce prélèvement à la source (si tant est que je doive le régler en n’étant pas salarié) sur mes revenus Auto Entrepreneur. J’ai un taux de 16,1 %. Ou dois-je uniquement payer le prélèvement libératoire forfaitaire ? Cela me semble peu au regard de mes revenus AE 2019 et de mes impôts payés en 2018 incluant revenus Auto-entrepreneur et salariés (environ 7 000 euros au total). Merci d’avance de vos lumières.
Christophe
Bonjour
Étant en création ouverture de mon salon de coiffure 01avril
Je suis Marié avec un enfant
Comment puis-je calculé mes prochain impôts en tout genre !!
Mon mari imposable et revenu foncier en plus …
Bonjour,
Le simulateur le plus efficace reste celui-ci pour les AE : https://www.corrigetonimpot.fr/faire-simulation-impot-revenu-2018-ligne/
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour cet article détaillé.
Je prévois de toucher 10 000€ d’ARE pour 2019 et un CA de 6000€ avec ma micro. Je suis célibataire.
Je ne sais pas si je dois opter pour le prélèvement libératoire.
J’ai beau effectuer des simulations sur impôts.gouv.fr en faisant varier régime d’imposition normal ou prélèvement libératoire pour ma micro, j’obtiens toujours que je ne paierai pas d’impôts. Alors que mon montant imposable étant forcément supérieur à 9710€ (je n’ai plus le chiffre exact), je devrais basculer forcément dans la TMI à 14% et donc payer des impôts…
Du coup, je ne comprends pas, le simulateur impôts sur le revenu du FISC 2019 beug-t-il ou c’est moi qui le fait beuguer ?!
Merci!
Bonjour,
C’est tout à fait possible car il y’a des abattements, la décote etc… il faut un salaire supérieur à 15 000 € pour commencer à payer de l’impôt : https://www.corrigetonimpot.fr/seuil-revenu-maximum-non-imposable-2018-salaire-pas-impot/
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
bonjour thibault
je suis perdu dans toutes ses explications deja pourriez vous m’aider a remplir le formulaire d’inscription
ensuite quelle option fiscale choisir il y a tellement de pieges merci par avance
Bonjour,
J’ai écrit un article qui explique comment remplir pas à pas la déclaration. Il est dans la rubrique « impôt ».
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Qu’en est-il d’un couple marié (sans enfant à charge soit 2 parts) salariés, dont l’un souhaite prendre le statut de micro-entrepreneur (avec temps partiel pour l’activité principale du coup) pour création de chambres d’hôtes / meublé de tourisme avec un RFR 2018 de 50321 euros ?
Peut-on opter pour le prélèvement libératoire avec un RFR de ce montant ?
Alors, c’est effectivement au régime micro-BIC avec abattement de 71% pour le calcul de l’impôt mais peut-être que le calcul reste le même ?
J’espère que j’ai été clair…
Merci pour votre réponse !!
Fabrice
Hello,
Visiblement, personne n’a envie de me répondre… Ou alors ma question n’est pas pertinente ?
Bonjour,
Je travaille comme développeur en informatique,
J’ai entendu dire que les plafond avaient doublé et je ne sais pas trop comment choisir la meilleure option.
Pour un CA de 79’380 € , je crois que même le nouveau plafond est dépassé mais qu’il faut le dépasser 2 années consécutives pour devoir passer au régime supérieur soit l entreprise individuelle.
Quel est le nouveau plafond ? j’ai vu du 66k – 70k , lequel est le bon ?
Quel serait le meilleur plan selon vous ? merci
Bonjour,
Effectivement, il me semble qu’on peut dépasser une année mais que si ça recommence l’année d’après, il faudra changer de régime.
Cordialement.
Bonjour et merci beaucoup pour vos articles qui sont très intéressants.
J’ai une question, je suis mariée (sans enfants) avec un mari salarié en CDI, et je souhaite me lancer en tant qu’auto entrepreneure dans l’achat et la vente de marchandises en ligne et je ne sais pas si je dois opter ou non pour le prélèvement libératoire.
Je vous met les données ici, j’ai tenté de comprendre mais vu la complexité du calcul je ne sais pas si j’ai juste ou pas… en prenant en compte le PL de 1% pour les activités de vente et l’abattement de 71%
Je prévois un CA de 20 000€ pour la première année donc 2019
estimation revenus net imposable de mon mari 50 000€ 2019
J’ai cru comprendre qu’en optant pour le PL, nous ne pouvons pas échapper au calcul via taux effectif…du coup je ne sais pas quel est le plus avantageux, prendre ou non l’option PL dans mon cas.
Mille mercis pour votre retour.
Bonjour,
Comme indiqué, il faut faire des simulations avec l’outil « impôt.gouv ». C’est le meilleur moyen pour trouver la bonne solution et le fisc vient de publier celui de 2019.
Cordialement.
Bonjour, j’ai compris que le choix du prélèvement libératoire supposait que le revenu fiscal de référence de l’année n-2 ne dépasse pas un certain plafond ce qui était mon cas lors de la déclaration des revenus 2017. Pouvez vous me dire quel est le montant de ce plafond pour ma déclaration de revenus 2018. Si je suis au dessus comment procéder pour stopper le prélèvement libératoire. Au vu des différents échanges je fais parti des cas complexe :Salariée à 3/4temps+auto entreprise+ foncier. Mon conjoint est en auto-entreprise avec bénéfice ACCRE et pole emploi. J’ai un enfant majeur salarié vivant à notre domicile. Pouvez vous me faire la liste des éléments nécessaires pour l’étude de notre dossier. Merci
Bonjour,
merci pour votre site où plusieurs cas bien spécifiques sont bien traités.
J’ai créé mon auto entreprise fin 2018. Je n’ai **pas** opté pour le régime libératoire parce que mon quotient dépasse le plafond.
Par ailleurs, j’avais démissionné de mon emploi pour suivi de conjoint (pour ne rien arranger, à l’étranger ! mais je devrais être résident fiscal francçais sur 2018 car passé seulement 4 mois à l’étranger), et ai bénéficié de 3 mois de chomage français (septembre à novembre). Puis ai donc créé mon auto entreprise sur décembre, avec des premiers revenus sur décembre, donc.
A votre avis, le fisc va t-il voir ces revenus d’auto entrepreneur comme exceptionnels dans le cadre de l’année blanche ?
Merci !
Cordialement
Régis
Bonjour,
Je ne suis pas encore certain. Je pense que le fisc va imposer les revenus AE de 2018 s’ils sont les premiers. Mais le contribuable pourra dans les années suivantes prouver que ces revenus ne sont pas exceptionnels si l’activité perdu et être remboursé.
Cordialement.
Merci ! Ca fait sens
Bonjour,
Je suis auto-entrepreneur depuis Nov 2017 et j’ai réalisé un CA de 50000 euros en 2018, je ne me souviens plus si j’ai opté pour le versement libératoire ou pas…était-ce la bonne chose à faire ? Il fallait se manifester avant le 31/12/18 c’est bien cela ?
Merci
Bonjour,
Effectivement, pour changer il faut s’y prendre avant le 31/12. Ou alors le mentionner en cours d’année à l’URSSAF; vous continuerez à payer le PL et serez remboursé via la déclaration N+1. Cordialement.
Bonjour,
Un grand merci pour votre site et votre analyse, tout est très bien expliqué ! Je me pose également la question maintenant que ma compagne a trouvé un emploi salarié en CDI et que nous avons un bébé. Mon épouse gagne 2 500 euros brut par mois et mon CA varie de 20 000 à 30 000 euros (je suis consultant dans l’environnement et donc en prestation de service). Je suis pour le moment en prélèvement libératoire, selon vous est-ce judicieux de continuer ?
Merci pour votre retour,
Bien à vous,
Yoann
Bonjour et merci pour votre article, si le temps vous le permet, pourriez vous confirmer mon choix? J’ai une activité salariée à tiers temps, célibataire et je suis en projet de création d’entreprise. Je souhaite m’installer en micro entreprise, avec CA annuel envisagé de 6000 euros ainsi qu’une activité salariée en parallèle dont le revenu brut annuel est de 13000. Je pense rester au régime d’imposition normale, est ce que je fais le bon choix?
Bonsoir,
Vous parlez du régime normal concernant l’auto-entrepreneur avec un abattement de 34%.
Ne s’agit-il pas du régime micro-entreprise ? Car si j’ai bonne mémoire, que ce soit au régime simplifié ou normal suite aux différents montants de CA, l’abattement de 34 % n’existe pas mais uniquement les frais réels ?
Ma question : Après avoir dépasser le seuil des 70 000 € pour se retrouver au régime simplifié, l’abattement des 34 % existe t’il ?
Merci de votre réponse
Bonjour,
Tout d’abord merci pour la diversité et la qualité de vos articles.
J’ai une question au sujet de ma future situation, sachant que je suis pacsé et nous avons 2 enfants.
Je vais être auto entrepreneur des les jours qui viennent et je pense réaliser un CA d’environ 40 000 €.
A cela s’ajoute les 15000 euros que je vais recevoir de pole emploi (ARCE), ce qui fait un total de 55 000 €.
Ma conjointe a un revenu net imposable de 24000 €. Ce qui fait un total de 79000 €.
Je souhaitais donc me tourner au début sur le prélèvement forfaitaire libératoire, cependant, nous allons donc passer sur une tranche d’impôt supplémentaire (79000€ de revenus).
Est-il est donc préférable d’opter pour l’impôt classique?je serai au moins sûr de ne pas atteindre la tranche supplémentaire, puisque j’aurai un abattement de 50% (40000*50%=20000 de CA)?
Ai je un bon raisonnement?Merci par avance
Cordialement
Bonjour,
L’un des articles le plus documenté sur le sujet que j’ai lu. Il y a cependant un point sur lequel j’aimerais des éclaircissements. J’ai cru comprendre, mais j’ai peut-être mal compris, que le choix du prélèvement libératoire supposait que le revenu fiscal de référence de l’année n-2 ne dépasse pas un certain plafond. Dans mon cas, si cela est exact, je ne pourrais opter pour le prélèvement libératoire que pendant les deux premières années d’exercice car le cumul de ma retraite (32K€) et des revenus de mon activité BIC (70K€) vont mettre à mal mon revenu fiscal de référence pour la troisième année. J’en déduis logiquement que je ne pourrais bénéficier de ce régime favorable que pendant les deux premières années. Est-ce que j’ai bien compris ?
Merci!
Bonjour,
Oui effectivement, il faut surveiller le RFR qui peut venir empêcher le choix du prélèvement libératoire.
Cordialement.
Bonjour, cite et article très intéressant.
Je viens vous poser deux questions la 1er sur le régime de déclaration qui me conviendrait le mieux. Je suis auto-entrepreneur, pour 2018 je vais déclarer environ 12.000€ de chiffre d’affaire en main œuvre, et 25.000€ en fournitures, d’autre part nous (marier un enfant à charge) avons des revenus fonciers, pour 2018 qui devrait être de environ 16000€ (déclaration 2044 spéciale) sur lequel bien sûr je vais payer la CSG.
Ma femme ne travaille pas et ne perçoit rien
Ma 2em question sur la fameuse prime d’activité donc on parle actuellement et qui est basé sur les revenus individuels, et du foyer, dans mon cas comment calculer ces revenus ?
Merci
Bonjour,
Je vous remercie beaucoup pour cet article !
Actuellement je suis autoentrepreneur au régime BIC normal. Si je demande maintenant de passer au prélèvement libératoire ça s’appliquera pour les impôts 2018 ou 2019 ? Et est-ce que vous me conseillez de passer au prélèvement libératoire au vue des éléments suivants. L’année 2018: 0 euros de CA, le divorce en cours, salaires de mon mari: 25000euros, 2 enfants à charge. Pour 2019 j estime mon CA à 50 000, je serai divorcée et aurai la charge de 2 enfants pour lesquels je vais surement recevoir une pension alimentaire de 300 euros par enfant. Merci d’avance pour votre conseil
Bonjour,
Merci pour tes informations et articles.
Je suis salarié et touche 23k à l’année je souhaiterais ouvrir ma micro entreprise en BIC, n’ayant pas trouver l’article je demande de l’aide.
Les chiffres de ma micro entreprise devrais être de 7k de bénéfice par an environ. Je ne sais pas du tout quelle régime fiscale choisir. Je n’ai pas d’enfant et célibataire.
Quelle régime fiscale choisir ?
Merci d’avance pour tes lumières
Bonjour,
Effectivement, je n’ai pas eu le temps d’écrire l’article annexe sur les BIC. En présence de salaires, la problématique sera la même. Soit vous faites des simulations sur « impôt.gouv », soit vous passez par un comptable. Il faut du temps pour faire des simulations. Cordialement.
Bonjour Thibault,
je vous remercie pour votre temps et vos précieux conseils,
pouvez-vous me donner votre avis :
je suis salariée mon compagnon aussi, revenus environ 50000
celui-ci cumule un revenu autoentrepreneur,
nous avons deux enfants et nous optons actuellement pour le PFL
pensez-vous qu’il est plus judicieux de changer de mode de déclaration?
merci beaucoup 🙂
Bonjour,
Comme indiqué, impossible de savoir sans faire les simulations. Soit vous payez un comptable pour le faire, soit vous passez du temps à le faire (je vous conseille le simulateur « impôt.gouv »).
Cordialement.
Bonjour,
Notre situation:
– Je suis salarié: net imposable avant abattement 36681€
– Ma conjointe a un enfant de 3 ans d’une précédente union (ajoutant 1440€ annuel de pension alimentaire), et est micro-entrepreneur libéral BNC: CA annuel moyen 35000€
– Nous avons un enfant qui va naître dans le courant du mois.
Plusieurs question se posent pour optimiser notre fiscalité.
– Qui prend le 2e enfant à sa charge ?
– Doit-elle passer au régime normal ou rester au PFL ?
– Doit-on se pacser ?
D’après mes calculs, le plus avantageux serait:
– Que l’on se pacse, les 2 enfants étant ainsi intégré au calcul du Quotient Familial.
– Qu’elle reste au PFL.
J’ai effectué les calculs sur le simulateurs complet sur impot.gouv:
– Cas 1 – Pacse – PFL: 2112€
– Cas 2 – Pacse – IR: 3561€
Je n’ai pas fait d’autres simulations sans Pacse car a moi seul avec le nouveau bébé (QF = 1.5), je paierai plus d’impôts qu’au-dessus.
Si vous avez votre super excel sous la main, pourriez-vous confirmer que je ne fais pas erreur ? (et que je n’en est pas faite en remplissant le simulateur).
Mille mercis par avance pour votre travail.
Cordialement,
Mario G.
Bonjour,
Désolé mais je n’ai pas de simulateur et il n’en existe pas qui sache faire l’interaction PL/autres revenus correctement. Le seul fiable est celui que vous avez utilisé de « impôt.gouv »!
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour Mr DIRINGER,
Je viens vers vous car je trouve votre site très intéressant et pour être franc je suis un peu perdu dans tout ceci.
Pourriez-vous m’eclairer Svp?
J’ai commencé une activité auto entrepreneur en BNC mi-juin 2017 et j’ai eu un chiffre d’affaire avoisinant les 13000€ que je n’ai pas déclarer sur la feuille d’imposition par méconnaissance mais que je vais corriger la semaine prochaine .
Mon gros problème est que je n’ai jamais su quand il fallait choisir entre le prélèvement libératoire et l’impot Normal donc j’ai appris que j’etais à l’impot sur le revenu normal or cette année j’ai un chiffre d’affaire de 57300€ donc suivant votre article il aurait été préférable d’etre au PLF.
Je suis pacse et ma femme est salarié avec une déclaration de 16000€ et nous avons 1 enfant.
Pouvez vous m’expliquer le calcul que je dois faire pour savoir ce que je paierais svp, car je pense qu il est trop tard pour revenir sur le choix entre IR et le PLF.
Par contre j’ai fait une demande de passage en PLF pour l’annee Prochaine est-ce judicieux de ma part avec « l’annee Blanche »
Merci par avance de votre retour et encore merci pour votre site
Bien cordialement
François
Bonjour,
Sur une telle situation, il serait utile de payer un expert-comptable. Il prendra le temps de faire les simulations et de prévoir les situations avec/sans PL selon le Ca anticipé etc… Ca prend du temps et ça demande de l’expertise. Si vous voulez le faire seul, je vous conseille le simulateur « impôt.gouv » modèle complet et j’ai fait un article sur les cases à remplir pour les AE qui est dans la rubrique « impôt ».
Cordialement.
Bonsoir,
Je suis salarié avec un revenu annuel imposable de 16.000€. En parallèle de cette activité salariée, je vais démarrer une activité auto-entrepreneur BNC au 1er janvier 2019 qui va me rapporter 6000€ de CA annuel. Selon votre très bon article, il me faudrait privilégier le PFL.
Mais, élément supplémentaire, je suis parent isolé avec 1 enfant à charge (2 parts fiscales donc). Cet élément me laisse à penser que dans ma situation j’aurais tout intérêt à rester à l’IR plutôt qu’au PFL. En effet, j’ai l’impression que mes 2 parts me permettraient de rester, comme aujourd’hui et malgré mes 6.000€ de BNC auto-entrepreneur à venir, toujours non-imposable.
Qu’en pensez-vous ? Question subsidiaire : quelle serait le seuil de CA BNC au delà duquel malgré mes 2 parts j’aurais intérêt à basculer au PFL ?
Merci pour votre article très complet et très utile.
Cordialement.
bonjour
je viens de découvrir votre article très éclairant
je fonctionne avec le prélèvement libératoire et j’ai l’impression qu’il n’est pas forcement le bon choix
effectivement j’ai un chiffre d’avoir qui avoisine les 23000€ je pense qu’il faut que je passe sous le regime normal, pouvez vous me le confirmer
merci d’avance et bravo pour votre site
Bonjour,
Comme expliqué, il faut faire des simulations car tout dépend des autres revenus, de votre statut familial, des déductions etc… Cordialement.
bonjour pardon j’ai oublié de precisé effectivement, je suis dans le cas le plus classique celibataire et c’est mon seul revenu ,prestation BNC
cordialement
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour.
Merci pour votre site.
Dans l’article « Exemples d’optimisation fiscale pour les BNC », vous parlez d’un prochain article sur les BIC que, sauf erreur, je ne trouve pas. Évidemment, je comprendrais très bien que le temps passé à gérer ce site, entre autres, ne vous l’ait pas permis. Mais peut-être l’ai-je manqué?
Peut-être pouvez-vous me répondre directement ici? J’ai une activité de micro-entrepreneur BIC (vente en food-truck) depuis un an avec un CA peu important pour cette première année (11.300€ environ). J’ai deux critères pour espérer optimiser un peu mes impôts sur le revenu: je me suis pacsé récemment et j’ai opté pour le versement libératoire à la lecture de votre article pour les BNC qui dit qu’on ne peut pas beaucoup se tromper avec le versement libératoire. Cependant je n’arrive pas à savoir quels sont les effets de la combinaison des deux critères. Le versement libératoire perd-il de son intérêt (à condition qu’il en ait un dans mon cas) combiné au pacs (revenu d’environ 25000€ par an de ma conjointe)? Quels seraient la meilleure façon de procéder en fonction de quels critère?
Question peut-être trop complexe dans ce cadre? Je serais prêt à un don ou à un paiement quelconque pour un avis éclairé sur cette question… A supposer que je l’aie exprimée clairement…
Cordialement,
Jerome
Bonjour.
Vous avez bien deviné, j’ai manqué de temps et n’ai toujours pas pu faire l’article sur les BIC. Je ne vais malheureusement pas pouvoir vous éclairer car ça devient très complexe avec le pacs. Soit vous payez un comptable pour faire les simulations, soit vous devez faire plusieurs simulations :
– une pour voir l’impôt sur une déclaration commune avec le prélèvement libératoire.
– une pour voir l’impôt sur une déclaration commune avec l’impôt normal pour l’AE.
Vous prenez celle qui donne le moins d’impôt pour votre choix après 2019 car la déclaration commune sera obligatoire.
Pour l’année du pacs, vous avez le choix entre déclaration séparée ou commune. Ce choix se fera en plein sur l’année blanche (2018) où l’impôt est annulé… sauf pour les AE au prélèvement libératoire. Il serait judicieux d’éviter le PL pour cette année mais c’est un peu tard et le fisc bloque ces stratégies en obliegant d’y rester etc… bref, je vous conseille de faire les deux simulations données et de faire le bon choix pour 2019 et après sans se soucier de 2018.
Le simulateur le plus fiable est donné ici : https://www.corrigetonimpot.fr/faire-simulation-impot-revenu-2018-ligne/
Les cases à remplir pour les AE est ici : https://www.corrigetonimpot.fr/auto-entrepreneur-comment-remplir-declaration-impot-revenu-case-ligne/
Pour la simulation avec le PL, n’oubliez d’ajouter le prélèvement libératoire ponctionné qui ne figure pas dans la simulation.
Cordialement.
Bonjour Thibault,
J’ai vu vos vidéos et lu l’article. J’ai toutefois une question à vous poser.
Mon conjoint (Pacsé) et moi-même sommes frontaliers : nous sommes tous deux salariés au Luxembourg mais vivons en France (sans enfants à charge).
Je souhaite créer une auto-entreprise en France, en plus de mon activité au Luxembourg (conjoint non collaboratif).
En faisant une simulation des impôts sur le site comme vous l’avez conseillé, ils me donnent un taux à 0% et apparement pas d’impôts à payer. Etrange…
J’ai indiqué: 90000€ de salaires exonérés à l’étranger (Conjoint 1 + 2), des frais réels, et un chiffre d’affaires de 20000€ (estimé) en impôt libératoire.
Qu’en pensez-vous?
Merci beaucoup pour votre retour,
Très belle journée
Cordialement,
Marie
Bonjour. Sur de tels cas, il faut passer par un (bon) professionnel. La problématique des AE nécessite du temps et de l’expertise mais si on y ajoute en plus la problématique de revenus étrangers, ça devient très complexe. Les règles diffèrent selon les pays et il faut étudier la convention france-luxembourg pour pouvoir répondre.
Cordialement.
Bonjour Thibault,
Merci pour votre retour,
Effectivement le cas est complexe et c’est assez difficile de trouver l’information.
Je vais me renseigner pour trouver cette convention.
Merci et bonne journée à vous,
Marie
Bonjour, merci pour vos articles très intéressants et très utiles
Célibataire ayant un RFR de 26469€ sur les revenus de 2017, j’ai opté pour le versement libératoire des auto entrepreneurs pour les revenus de 2019.
Concernant les revenus de 2018 je suis au régime normal et mon CA devrait se situer aux environs de 68000€. Mon revenu imposable de 2018 devrait donc s’élever à 68000€ – 33595€ (revenus 2017, le plus
élevé des 3 dernières années) = 34405€ de « revenus exceptionnels » des quels il faut déduire 34% d’abattement forfaitaire = 27707€ de BNC nets imposables ?
Merci de bien vouloir confirmer ou corriger mon calcul.
Cordialement
Bonjour bravo pour votre site. C’est vraiment une catastrophe pour trouver un bon fiscaliste. J’ai un chiffre de 46500 € je suis auto entrepreneur. Exonéré d’impots et on le réclame 2166€ de
prélèvement sociaux. (Les impôts ) et je paie déjà 3144 € de charges à l’Urssaf est ce normal ?
[email protected]
Bonjour,
Je suis retraitée et ai quelques revenus liés à mon activité d’auto entreprise libérale et depuis 6 ans , j’ai opté pour le prélèvement libératoire sur l’impôt. Je souhaite maintenir cette formule.
Dois je je le signaler sur mon espace personnel des impôts ou est ce que cette option de prélèvement libératoire continue de fait?. Merci pour votre réponse et merci bcp pour la richesse de votre
site
Bonjour,
Merci pour cet article mais j’ai quelques questions concernant l’activité d’auto entrepreneur couplée avec celle de salarié.
J’ai actuellement un revenu fiscal de référence N-2 de 27.596€. Après avoir regardé pour bénéficier du régime libératoire j’ai vu que celui ci n’était disponible seulement pour des revenus fiscaux de
référence de moins de 26.791€.
Je me vois donc dans l’obligation de choisir un régime normal.
Prévoyant un CA de 140€/mois, cela pourrait il me faire payer 2800€ de plus dans mes impôts?!
Un CA de 1680€/an – 2800€ d’impôt donnerait un bénéfice négatif de -1120€/an.
Je ne pense pas que cela soit un bon plan…
Bonjour,
Pouvez vous m’indiquer le meilleur choix ?
Je suis à 1380 de salaire mensuel.
Marié, ma femme va se mettre à travailler bientôt je pense.
Donc pour commencer une activité vtc en parallèle, je voudrais savoir quel régime est meilleur, libératoire ou pas.
Merci
Bonjour Thibaut,
Bonjour et un grand merci pour votre travail!!
Je suis micro-entrepreneur depuis juillet 2017 et j’ai opté pour le prélèvement libératoire dès le début de mon activité en BNC.
Je prévois un CA à fin 2018 de 44000€ + 8000€ d’ARE Pôle Emploi
Mon épouse déclarera 40000€ de revenus en 2018.
Nous avons une petite fille de 9 ans.
Ai-je fais le bon choix en optant pour le prélèvement libératoire?
Je vous remercie par avance pour votre retour!
Nicolas
Bonjour,
Le site est en cours de transfert. Comme je l’explique ici, je vous invite à reposer votre question après la mise à jour :
https://www.corrigetonimpot.fr/corrigetonimpot-change-transfert-site-internet/
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour votre article très intéressant. Je suis actuellement auto-entrepreneur. Je vais avoir l’année prochaine un chiffre d’affaire au-dessus de 25 620 € : il semble donc préférable d’opter pour
le prélèvement fiscal libératoire.
Toutefois, cette option est soumise à conditions : d’après le site impots.gouv.fr « Vous pouvez opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu au titre de l’année 2019 si votre revenu
fiscal de référence (RFR) 2017 n’excède pas 27 086 € pour une part de quotient familial. Pour une option au titre des revenus 2018, votre RFR 2016 ne doit pas excéder 26 818 € par part. »
https://www.impots.gouv.fr/portail/professionnel/questions/en-tant-que-micro-entrepreneur-sous-quelles-conditions-puis-je-opter-pour-le
Du coup, à moins d’avoir un revenu strictement compris entre 25 620 € et 27 086 €, je ne comprends pas comment il est possible d’opter pour le prélèvement fiscal libératoire. Je comprends que si on a
un CA supérieur à 27 086 €, on est obligé d’opter pour le régime normal, le choix n’est pas offert.
Pouvez vous m’éclairer ?
Merci !
Bonjour ,
Comme expliqué dans l’article, c’est impossible à dire sans faire une étude à cause des autres revenus. Vous pouvez solliciter ma partenaire pour un devis via la rubrique « contact ».
Cordialement.
Bonjour,
Votre article est très intéressant. Je suis actuellement marié avec 1 enfants. Nous sommes tout les deux salariés et payons des impôts.
Je souhaite être formateur en auto-entrepreneur en plus de mon travail. Quels imposition choisir?
Merci d’avance
Bonjour,
Merci pour vos informations particulièrement utiles ! Je suis retraité (33800 euros annuel), et depuis janvier 2018, auto-entrepreneur (Conseil, BNC). Mon CA 2018 est estimé entre 8200 et 9000
euros.
Mon épouse est aussi retraitée (16320 euros annuel).
Pouvez-vous me confirmer qu’il est moins onéreux de choisir le prélèvement libératoire SVP ? Merci d’avance. Cordialement
Bonjour,
@Quan : le calcul est complexe (voir mon article sur le taux effectif). C’est bien 20 000 *2.2% auquel on ajoute le calcul de l’impôt mais selon le taux effectif.
@Glen : en cas de séparation courant 2018, vous ferez nécessairement une déclaration séparée…. donc foyer fiscal seul.
Cordialement.
Bonjour, et merci pour votre site qui m’a grandement aidé et qui nous parle dans le bon ‘ton’!
Une question, vis régime normal vs libératoire): si j’ai travaillé salarié la moitié de l’année (et a été pacsé la moitié de l’année), puis me lance en autoentrepreneur (suite à licenciement
technique, donc ACCRE normalement) et ne suis plus pacsé (suite à séparation. Je sais, sacréé année!!), dois-je suivre vos conseils pour autoentrepreneur seul ou pour autoentrepreneur avec activité
(salarié) annexe? Pour précision, en me lançant seul (cet après-midi!), je m’attends à gagner sensiblement la même chose que lorsque j’étais salarié.
Cordialement merci et, encore une fois, super le site–ne changez rien.
Bonjour,
Au niveau de cet example
« Auto-entrepreneur en BNC avec un CA de 20 000 € et 15 000 € de salaires :
– Impôt au régime normal : 2 365 €.
– Impôt au prélèvement libératoire : 1 380 €.
Le choix à privilégier est bien celui donné par le tableau (libératoire). Si la personne se trompe, elle paiera 1 000 € de trop ! L’impact est fort. »
Je suppose que le calcul détaillé de l’impôt de prélèvement libératoire est :
(1) Impôt déjà payé: 20000*2.2% = 440
(2) Reste :
2365 * 13500/26700 = 1195
Total : 440 + 1195 = 1635 euros
Est-ce que vous pouvez me corriger ?
Cordialement,
Bonjour Anaïs,
Comme expliqué dans l’article, c’est impossible à dire sans faire une étude à cause des autres revenus pôle emploi.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour vos informations très utiles ! Je me permets de vérifier un point auprès de vous : je suis en train de créer mon auto-entreprise et je suis demandeuse d’emploi indemnisée. Mon CA mensuel
sera de 800 euros à peu pres. Pouvez-vous me confirmer qu’il est moins risqué de choisir le prélèvement libératoire svp? Merci d’avance et bonne journée
Bonjour,
Tout détailler me prendrait beaucoup (trop) de temps 🙂
Pour faire plus simple, je vous invite à utiliser ce simulateur qui vous donnera les bons résultats : https://www.corrigetonimpot.fr/faire-simulation-impot-revenu-2018-ligne/
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour, j’ai lu votre article avec attention et je vous remercie pour tous ces éclaircissements mais j’aimerais comprendre jusqu’au bout vos calculs s’il-vous-plaît. Vous est-il possible de me
détailler les calculs qui vous permettent d’obtenir 0 €, 2 365 € et 1 380 € dans vos exemples ? Pour les 33 € je suppose que le calcul est 1500 € * 2.2%.
Auto-entrepreneur en BNC avec un CA de 1500 € et 15 000 € de salaires :
– Impôt au régime normal : 0 €.
– Impôt au prélèvement libératoire : 33 €.
Le choix à privilégier est bien celui donné par le tableau (normal). Si la personne se trompe, elle paiera 33 € de trop. L’impact est faible
Auto-entrepreneur en BNC avec un CA de 20 000 € et 15 000 € de salaires :
– Impôt au régime normal : 2 365 €.
– Impôt au prélèvement libératoire : 1 380 €.
Le choix à privilégier est bien celui donné par le tableau (libératoire). Si la personne se trompe, elle paiera 1 000 € de trop ! L’impact est fort.
Je vous remercie par avance et encore merci.
Bonjour,
C’est la faute au « taux effectif ». Vous pouvez lire l’article cité dans l’article pour comprendre.
Cordialement.
Bonjour, bravo pour votre article. Cependant, j’ai une question un peu bête. Le fait de choisir le prelevement libératoire n’empeche pas de devoir payer des impots sur le revenu ?
J’ai le cas cette année, ou je bénéficiais de l’accre, j’ai déclaré le CA max pour une activité libérale auto entrepreneur, touché un petit revenu chomage
je suis pacsé sans enfants. Je me retrouve avec une augmentation de mes imports de plus de 20%.
Moi qui betement pensais ne plus avoir a payer d’impots, j’ai l’impression de payer 2 fois !
Bonjour,
Vous pouvez essayer mais je vous avoue ne n’en avoir jamais vu.
Cordialement.
Bonjour,
Je tiens tout d’abord à féliciter la clarté de cet article abordant la fiscalité. Domaine complexe, même en tant qu’auto-entrepreneur, à petite échelle.
Je découvre en fait que j’aurais dû m’inscrire en régime normal depuis deux ans, ayant payé l’ISR, sans le devoir.
Mon statut est celui-ci : auto-entrepreneur BNC bénéficiant de l’ACCRE, (fin de l’aide en septembre 2018)
J’ai opté pour l’ISR (2,2%) à chacune de mes cotisations trimestrielles sur ces deux ans.
Mon CA en 2017 : (BNC) 22 890 euros déclarés. Salaire assimilée (enseignement) 782 euros.
Mon CA en 2018 : revenus non commerciaux (BNC) 21 306 euros déclarés. Salaire assimilée (enseignement) 749 euros.
Je suis célibataire, sans enfant(s).
N’étant pas imposable, est-il possible d’obtenir un remboursement de l’ISR auprès de l’URSSAF? Est-ce une procédure courante ?
Je vous remercie de votre attention, et de votre réponse.
Bien cordialement,
Natacha
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Vos questions nécessitent de passer du temps et un peu d’expertise. Vous pouvez solliciter ma partenaire depuis la rubrique « contact » si vous souhaitez un devis.
Cordialement.
Bonjour
Je viens de débuter une auto entreprise dans la formation, début juillet je suis marié et ma femme ne travaille pas. Qu’elle formule de prélèvement d’impot Choisir pour un CA compris entre 25 et
30000 jusque fin 2018
Bonjour,
Je suis fleuriste auto-entrepreneur et j’aimerais savoir comment calculer mes impôts avec un CA de 60000 euros…
Merci
Bonjour,
Je voudrai vous raconter ma mésaventure fiscale que je qualifierai d’arnaque administrative.
J’ai créé mon activité en micro-entreprise début 2017. Suite à une période de chômage, notre revenu fiscal de référence m’a permis de bénéficier du Prélèvement Forfaitaire Libératoire (2,2% du CA
dans mon cas).
Dans ce cas, la brochure du statut social et fiscal du micro-entrepreneur précise :
« Incidence sur la déclaration de revenus.
Votre revenu professionnel correspond à votre chiffre d’affaires après un abattement forfaitaire (cf. tableau ci-dessous).
> Vous avez opté pour le versement libératoire : votre revenu ne sera pas pris en compte pour le calcul de l’impôt sur le revenu mais uniquement pour établir votre revenu fiscal de référence et le
taux d’imposition de votre foyer fiscal. »
Voici maintenant ma réalité fiscale : l’Impôt sur les revenus 2017 s’élève à 4918 €
Nombre de part : 2,5
Le revenu imposable du foyer est de 54646 €, soit un impôt calculé de 4218 € (mais comment peut il y avoir un encart de 700 € supplémentaires ?).
Le chiffre d’Affaire de mon activité de microentreprise 2017 : 10567 € (PFL de 2,2%, soit 232 € déjà versé avec mes charges à l’URSSAF).
En me renseignant auprès de mon service des impôts, j’apprends que malgré ce qui est écrit dans les brochures officielles de la micro-entreprise (voir ci-dessus) mon CA subira les règles du calcul du
taux effectif. Et là, c’est pour moi la double peine.
Maintenant, le revenu imposable « Effectif » du foyer est de : 54646 + (10567*0,66), soit 61620 €.
La première peine aurait été de calculer le nouvel impôt dû au prorata : 4218*61620/54646 = 4756 €. Mais non, ce calcul ne correspond toujours pas aux 4918 € que les impôts me demandent.
J’ai fini par trouver l’origine de ma deuxième peine. En fait, le calcul des impôts est refait sur le revenu imposable « Effectif » du foyer de 61620 €. Et bingo, dans ce cas le quotient familial
s’applique. L’impôt total serait alors de 5546 €.
Et donc l’administration fiscale détermine mon nouvel impôt du : 5546*54646/61620 = 4918 €.
Résumé de l’arnaque administrative :
A la création de la microentreprise on vous vend une fiscalité totale de 2,2% du CA, soit 232 € pour mon CA de 10567 € et au final, il faut y ajouter 700 € (4918-4218).
Je vais donc payer 932 € d’impôt sur le revenu pour un CA de 10567 €, soit 8,82%.
Chapeau les artistes … je n’ai rien vu venir …
bonjour,
je vais me mettre en autoentrepreneur mais ne sait quel régime d’impot prendre. Il est fort probable que je ne gagne que 5000€ la première année en auto-e, c’est pourquoi je travaille pour le moment
en tant que salariée CDD de 9 mois à 600€ brut par mois. Je suis célibataire et sans enfant. Qu’en pensez-vous ?
Bonjour,
Il faut prendre de faire les simulations pour un tel cas. Je vous invite à utiliser le simulateur « impôt.gouv » ou à solliciter un professionnel.
Cordialement.
bonjour, cet article est très intéressant mais ne comprenant pas les calculs je me rapporche vers vous pour savoir quel option prendre :
nous sommes une famille couple+2enfants chaqu’un a une activité séparée dans le privée.
mon mari a un revenu de 37440€ et moi 15 725€ en plus je suis auto entrepreneur et pour le moment je ne dégage que 60€ de ca mais je ne pense pas décoller d’ici la fin de l’année de 500€ ca quelle
option d’ impot choisir
merci par avance de votre aide
Bonjour Aurélie,
Pour votre ami, ce sera très compliqué car il y’a plusieurs revenus différents (BIC + Are). Deux solutions :
– soit vous faites des simulations sur « impôt.gouv » (utilisez mes articles de la rubrique impôt « simulateur de l’impôt 2018 » et « cases pour les AE ».
– soit vous sollicitez ma partenaire depuis la rubrique contact. Il vous en coutera quelques centaines d’euros mais c’est une étude qui s’avère systématiquement source d’économies à moyen
terme.
Cordialement.
Bonjour, cet article a été très utile pour moi ! étant AE avec le statut libéral, seule sans autres revenus, j’ai choisi le prélèvement libératoire et je me suis rendue compte de mon erreur. Mon
chiffre d’affaires étant inférieur à 25000, ce n’était pas le bon choix.
Petit question, mon copain se lance en AE BIC et il touche l’ARE du Pole emploi encore pendant 150 jours, j’aimerais savoir le calcul pour déterminer l’impôt à payer selon le régime ? Quel est le
choix le plus judicieux, sachant qu’il a le droit à l’accre? Quel est le seuil du chiffre d’affaires pour choisi le bon régime ?
Pouvez vous faire le même article, pour les BIC ?
Merci d’avance pour votre aide…
Bonjour Adrien,
Merci pour vos encouragements. Pour vos questions, je vous invite à lire ma réponse 184 juste au-dessus 🙂
Cordialement.
Bonjour,
C’est super qu’un site comme le vôtre existe !
Petite question du coup !
Je suis AE en profession lib et devrait arriver a 55K€ à la fin de cette année.
Je suis passé et ma compagne devrait déclarer environ 30K€ . Nous avons une fille de 2 ans .
Nous faison donc une déclaration commune .
Savez vous me calculer le montant fiscal total et en ressortir ma part et surtout ou y déclarer ??
En fait vous constaterez qu’il y a plusieurs questions !!
D’avance merci..
Bonjour Léa,
Je vous invite à passer par la rubrique « contact » si vous souhaitez un devis de ma partenaire. Ici il faut une étude en amont car vous êtes en plein dans le taux effectif + année blanche, cela
nécessite du temps et beaucoup d’expertise.
Cordialement.
Bonjour et merci pour cet article très intéressant,
Je suis actuellement au versement libératoire mais à la vue de ma simulation sur impots.gouv j’ai un doute à savoir si je ne devrais pas passer au régime réel…
Ma situation : je suis pacsée et mon conjoint est salarié avec un revenu annuel de 29 000€, de mon côté j’ai un CA de 8500€ annuel en tant que profession libérale et je n’ai pas d’autre activité
(notre revenu fiscal de référence = 29 160.
Confirmez-vous qu’il est plus intéressant pour moi de rester au versement libératoire ?
Merci par avance !
Bonjour Jérémie,
Je ne peux que vous conseiller de prendre un professionnel pour faire le calcul. Ca demande du temps et surtout de l’expertise, vous ne trouverez pas une personne compétente capable de faire ça en 30
secondes. Cela vous coûtera un peu d’honoraires mais ça en vaudra la peine sur le long terme.
Ma partenaire est spécialiste du sujet si vous le souhaitez, direction la rubrique contact pour la solliciter.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour cet article complet et plein d’exemples.
Je vais m’établir comme auto entrepreneur (BNC) en plus de mon activité salariée et ne sait pas quel choix fiscal adopter.
Je suis marié avec 2 enfants.
Salaire de mon épouse : 29000 euros (annuels)
Mon salaire : 17000 euros (annuels)
Revenus fonciers (je ne sais pas si cela sert au calcul) : 60000 euros (annuels)
Revenus tirés de la future activité en auto-entrepreneur : 30000 euros (annuels)
Pourriez-vous m’aider à y voir plus clair s’il vous plait.
Un grand merci d’avance et encore bravo pour votre site.
Merci pour votre réponse
Bonjour,
Merci pour cet article complet et plein d’exemples.
Je vais m’établir comme auto entrepreneur (BNC) en plus de mon activité salariée et ne sait pas quel choix fiscal adopter.
Je suis marié avec 2 enfants.
Salaire de mon épouse : 29000 euros (annuels)
Mon salaire : 17000 euros (annuels)
Revenus fonciers (je ne sais pas si cela sert au calcul) : 60000 euros (annuels)
Revenus tirés de la future activité en auto-entrepreneur : 30000 euros (annuels)
Pourriez-vous m’aider à y voir plus clair s’il vous plait.
Un grand merci d’avance et encore bravo pour votre site.
Bonjour,
Sur de telles demandes, il vous faut un expert-comptable. Il faut accepter de régler des honoraires car le professionnel peut vous apporter des solutions et va passer un temps important sur votre
dossier qui nécessite de l’expertise.
Je me permets juste une précision pour vous éviter un problème de redressement. La case 8UY concerne seulement les AE qui sont au PL et qui basculent au régime réel dans l’année pour diverses raisons
encadrées. De fait, tout leur CA est imposé dans la déclaration d’impôt et ils sont remboursés du PL pour éviter la double imposition. A ma connaissance, il n’est pas possible de change de choix
« comme ça » en remplissant cette case comme bon nous semble.
Cordialement.
Bonjour,
Ma situation: En micro-entreprise depuis janvier 2017, profession paramédical en libéral, micro BNC, 2eme année d’ACCRE, célibataire, sans autre emploi que l’autoentreprise.
Je souhaiterais avoir des renseignements sur plusieurs choses:
– à combien m’attendre pour le montant de la CFE cette année sachant que j’exerce au domicile des patients? je suis dans une ville d’un peu plus de 50 000 habitants (j’ai eu un cabinet à raison d’un
jour par semaine de septembre 2017 à fin janvier 2018) et est-ce que ce montant va énormément changer pour cette même fréquence par semaine mais sur une année entière et d’environ quel montant?
j’ai essayé de me renseigner plusieurs fois et on me répond que l’on ne peut pas me le dire car ça dépendrait d’un coefficient voté et propre à chaque ville.
– versement libératoire ou pas? la première année, j’ai opté pour le prélèvement libératoire, n’étant pas imposable, j’ai donc payé 162€ à cause de ce cette case cochée. (c’est pas énorme mais c’est
toujours ça en moins…). Le mieux est donc de ne pas le choisir tant que mon CA est inférieur à 25 360€ si j’ai bien suivi par rapport à une de vos réponses à une personne dans la même situation que
moi.
Si je couple une activité salariée à mi-temps à mon auto-entreprise, je souhaiterais savoir à partir de quel salaire annuel il faut que je préfère le versement libératoire ou l’impôt sur le revenu
avec un CA de 13 000€, 26 000€ et 60 000€ (je prends différents CA pour me donner une idée de la différence)?
– possibilité de se faire rembourser la somme du versement libératoire alors que l’on était pas imposable? j’ai parcouru de nombreux sites qui affirment tous (même le service des impôts) qu’il n’est
pas possible de se faire rembourser.
Or, en regardant ma déclaration d’impôts, je suis tombée sur une case qui prétendrait le contraire (dernière rubrique de la déclaration complémentaire revenus 2017 professions non salariées
« réductions et crédits d’impôts et dernière ligne, case 8UY « Micro-entrepreneur: versements d’impôt sur le revenu dont le remboursement est demandé »). J’ai donc complété cette case du montant total
des versements libératoires de cette année 2017 et attend la réponse.
Je suppose donc que je peux me faire rembourser et j’en conclu, si c’est le cas, qu’il faut mieux opter pour le versement libératoire quelque soit la situation en auto entreprise si l’on peut se
faire rembourser en complétant cette case.
– je vais associer une autre activité d’ici quelques mois et ne sais pas si je dois déclarer mes prestations sur la même activité que j’ai actuellement? (cela reste sur de la prestation de services,
mais ne sera plus dans la partie paramédicale puisque c’est une profession dont le diplôme d’est pas reconnu par l’état).
Ainsi que de la vente de formation en ligne, pareil, je ne sais pas si je dois recréer une autre auto entreprise pour ces 2 cas ou si c’est sur celle déjà existante que je devrais déclarer mes
CA.
Désolée pour le pavé, mais j’ai beaucoup de questions 🙂
Bonjour,
Il me semble que c’est cumulatif.
Cordialement.
Bonjour
Bravo pour ce site particulièrement utile.
Le site des impots indique 3 conditions pour opter pour le prélèvement libératoire pour un micro entrepreneur (revenu fiscal à ne pas dépasser, montant de CA entrepreneur à ne pas dépasser, et pas de
TVA). Faut il répondre aux 3 conditions ou une seule suffit elle pour opter pour le prélèvement libératoire ?
Merci beaucoup
Antoine
Je vous remercie. Je vais faire cela et vous ferai un retour de ce qu’ils m’ont dit.
Merci vraiment pour votre temps.
Cordialement
Florence
Je pense que vous avez fait une erreur de case, les prélèvements sociaux sont surement de trop. L’idéal serai d’aller directement aux impôts pour corriger ça avec eux et vérifier que ces PS sont bien
en trop.
Cordialement.
Merci pour votre retour. Activité de prestations de secrétariat pour les professionnels.
Dans l’attente
Cordialement
Bonjour,
C’est effectivement étrange qu’il y ait des PS. Quelle est l’activité?
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Je suis auto entrepreneur depuis février 2016 et salariée pour 8 heures par semaine depuis octobre 2016, je n’avais pas opté pour le versement libératoire. Je viens de faire ma déclaration et le
montant estimé de mon impôt est de 1 178 €, je trouve cela énorme compte tenu des éléments suivants :
Salaire imposable : 3 400 €
CA Brut : 13 700 €
Je suis célibataire avec un enfant de 8 ans que j’élève seule.
J’avoue avoir vraiment été surprise du montant !!
Ce que je ne comprends pas non plus, c’est qu’il est noté IR = 0 et 1 178 € pour prélèvements sociaux sur un revenu AE retenu de 6 850 €….
Je vais passer de 490 € d’impôts en 2017 à 1 178 € – le simulateur indique un montant de 0 € dans les deux cas.
Y-a-t-il une erreur dans leur calcul (je n’y crois pas vraiment) ?
Merci par avance de votre réponse,
Cordialement
Florence
Bonjour,
Les AE ne peuvent pas déduire de charges, ils sont imposés sur le CA soit ici 24 000 €. Ensuite pour le calcul de l’impôt, difficile à dire sans voir le détail. Vous trouverez plusieurs articles
reprenant le calcul de l’impôt sur mon site. Il y’a aussi un article sur les cases à remplir pour les AE, peut-être avez-vous juste rempli une mauvaise rubrique.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour cet article.
Je suis pour ma part complètement bloquée.
Je suis au régime BNC et n’est pas souscrit au prélèvement libératoire.
En 2017 j’ai gagné 24000€ Brut soit 18 000€net environ.
Lorsque je remplie ma déclaration sur cette base on m’informe que je dois payer 2300€ d’impôt… Rien a voir avec ma simulation et surtout ce que vous dites ici..
Après abattement des 34% sur les 18 000€, quel est le calcul précis pour comprendre cet impôt à payer ?
Les contacts que j’ai eu avec l’administration fiscale, n’est pas en mesure de m’aider de ce point de vue.
Merci d’avance pour votre réponse,
Laura
Cher Monsieur.
Retraité, lorsque je déclare mes seuls revenus de retraité, on m’affiche 800€ d’impôt.
Si je rajoute dans la case qui va bien (impôt libératoire) mes revenus d’autoentrepreneur (sur lesquels j’ai donc bien déjà payé des impôts) je passe à 2200 €
J’en déduis que je paie donc bien deux fois des impôts sur ces revenus d’A-E.
Aux impôts, on m’assure que non.
Que puis-je faire?
Je vous saurais gré de bien vouloir m’éclairer.
Bonjour,
Je suis en train de créer mon entreprise en tant qu’auto entrepreneur et je ne sais pas si je dois choisir l’impôt libératoire ou non. Je n’ai pas de revenu pour le moment et mon mari travaille
depuis moins d’un an. Pouvez-vous m’éclairer s’il-vous-plait?
Cordialement
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour, je m’installe très prochainement en tant que agent commercial indépendant dans l’immobilier. Je suis mariée, deux enfants, mon mari est salarié dans un autre secteur d’activité. Nous
n’étions pas imposables avant mon changement de carrière et je bénéficie de 18 mois de droit au chômage à ce jour. Quel régime choisir? Je suis perdue… Merci beaucoup pour votre aide!
Catherine
Bonjour,
Il faut faire les simulations pour voir la meilleure solution. Le salaire est impacté comme je l’explique dans l’article. Je vous conseille d’utiliser ce simulateur :
https://www.corrigetonimpot.fr/faire-simulation-impot-revenu-2018-ligne/
Cordialement.
Bonjour, célibataire et sans enfant, je suis salarié dans une entreprise avec un salaire annuel d’environ 27000 euros.
Je vais basculer dans une autre activité avec un statut d’autoentrepreneur en remplaçant petit à petit mon activité actuelle par la nouvelle.
Dans un premier temps, je vais cumuler mon salaire et la nouvelle activité, puis au fil du temps, je pense que cela devrait déséquilibrer.
Quel régime conseillé vous dans ce cas entre prélèvement libératoire ou régime normal.
Un fois payant les charges par prélèvement libératoire ou régime normal, le gain restant est il imposable ?
Mon impôt de salarié dans l’entreprise va t’il augmenter ou ne sera pas impacté par le revenu d’auto entrepreneur.
merci pour vos réponses
Cordialement
Bonjour,
70 000 est le plafond de CA. L’abattement de 34% s’appliquera sur les 70k.
Cordialement.
Bonjour,
Merci encore pour cette article, c’est un des seul qui est vraiment detailee et qui prend en compte beaucoup de cas. J’avais une question par rapport a l’impot sur le revenu:
Sachant que pour les prestation de service le plafond est de 70000, est-ce que ce plafond prend en compte l’abattement de 34%? En gros est-ce qu’on peux faire 108200 de CA et declarer 70000 apres
abattement? (108200 * (1 – 0.34))?
Merci d’avance!
Bonjour,
@Alice : je vais essayer de faire un article sur l’année blanche et les AE prochainement pour 2018.
@Ledébutant : il faut faire des simulations sur « impôt.gouv » pour trouver la meilleure solution.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour ce très bon article. J’ai une petite question, je pense faire environ 15000 euros de CA avec mon entreprise et je gagne environ 1700 euros net par mois avec mon travail salarié (j’ai
commencé mon premier travail en janvier 2018).
Je viens de créer ma micro entreprise (1er mai 2018) et je ne sais pas quel type d’impot est le meilleur.
Je suis actuellement célibataire sans enfant.
Je n’ai pas de revenu à déclarer pour l’année 2017 car j’étais encore étudiant à ce moment là.
Merci d’avance ! 🙂
Bonjour,
Merci pour vos encouragements. A première vue, il est possible que le rémige normal soit meilleur. Je vous invite quand même à faire une simulation sur le simulateur « impôt.gouv » pour en être
certaine.
Cordialement.
Bonjour Thibault,
Je vous félicite pour la patience, la gentillesse et la précision avec lesquelles vous répondez à tous les messages. C’est particulièrement rare de nos jours sur Internet, franchement merci. Le site
regorge d’informations, et pour ma part je n’hésiterai pas à vous solliciter pour un demande d’optimisation plus complète lorsque nous aurons créé notre ME (ou pour un partenariat
éventuellement).
A ce sujet, n’ayant pas trouvé d’éléments relatifs aux cas des retraités dans les messages précédents, je me permets de vous en soumettre un:
Personne à la retraite de 67 ans, vivant seule, souhaitant créer une micro-entreprise en BNC (Internet/Elearning). Elle a perçu des revenus imposables au titre de 2017 de 15153. La retraite est sa
seule source de revenus.
Chiffre d’affaire anticipé: plutôt faible, entre 3.000 et 5.000 euros par an selon une hypothèse optimiste.
Dans ce cas de figure, au regard des éléments que vous indiquez, il me semble que le régime normal paraît le plus intéressant, est-ce bien le cas ? Peut-on considérer que le seuil se situerait aux
alentours des 20.000 euros de CA comme dans le cas salarié ?
Merci encore pour votre travail et bon premier mai,
Cordialement,
Yassine
Bonjour,
Merci pour cet article qui me permet enfin de mieux comprendre ce qu’il en est, moi qui pensais bêtement qu’au final, on finissait forcément par payer le même montant ! (oui, je suis très
naïve).
Comme je suis célibataire, sans enfant et que je n’ai pas d’autres revenus, votre tableau est très clair (à moins que quelque chose est changé en 2018 ?).
Mon seul problème maintenant est d’estimer si oui ou non je vais dépasser les 25 620 euros de CA la première année… Je pars chercher une boule de cristal 😉
« Par contre, ceux au PL ne bénéficie pas de l’année blanche »
Cela est donc une anomalie: il n’y a pas d’égalité face à l’impôt alors entre tous les Français.
Merci pour votre réponse
Cordialement
Bonjour,
@Gil : comme expliqué dans l’article, impossible de vous le dire comme ça. Il faut faire les simulations.
@Stéphane : contrairement à mes commentaires précédents, le fonctionnement sera le suivant : si régime normal, seule la partie supérieure du CA parmi le meilleur CA des 3 dernières années sera imposé
comme revenu exceptionnel. Le reste passe dans l’année blanche. Par contre, ceux au PL ne bénéficie pas de l’année blanche. En revanche, le gouvernement a pris des mesures imposant à ceux qui sont
passés au régime normal sur l’année en question d’y rester pour éviter la niche fiscale.
Cordialement.
Bonjour,
En tant que micro entrepreneur, j’ai opté à la création pour le prélèvement libératoire.
Avec le prélèvement à la source au 01/01/2019, sur beaucoup de sites, je lis 2018 année blanche fiscalement (même pour les indépendants mais avec un lissage sur 3ans): quand est il pour les micro
entrepreneurs ayant l’option du prélèvement libératoire ?
Merci
bonjour
je suis auto entrepreneur avec un CA annuel de 15500€ , je percois une retraite de 15150€ pour l année
dois je prendre le versement liberatoire ?et est ce que la retraite se cumule avec le revenu du micro entrepreneur ou est ce deux choses differentes
au plaisir de vous lire
gil
Bonjour Joanne,
Il ne faut surtout pas l’ajouter aux salaires. J’ai détaillé ici les cases à remplir pour les AE et la manière de les trouver dans la déclaration :
https://www.corrigetonimpot.fr/auto-entrepreneur-comment-remplir-declaration-impot-revenu-case-ligne/
Cordialement.
Bonjour Thibaut,
Je suis en train de remplir ma déclaration comme beaucoup !
J’ai opté pour le régime normal en tant qu’auto-entrepreneur et du coup une question un peu bête me vient : où indiquer mon CA pour 2017 dans ma déclaration ? J’ai eu des salaires en tant qu’employée
en début d’année 2017. Dois-je ajouter mon CA d’auto-entrepreneur à mes salaires dans la case « salaires » ? Si non, où indiquer cette semaine ?
Un grand merci par avance,
Et n’hésitez pas à me contacter si vous avez besoin d’aide pour votre site Internet, c’est mon métier 😉
Cordialement ,
Joanne
Bonjour Julie,
Je ne connais pas ce revenu mais une rapide recherche laisse penser qu’il faut le déclarer en 1AP :
https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/questions/dois-je-declarer-mes-allocations-chomage
Cordialement.
Bonjour,
Je suis en micro entreprise depuis un an et j’ai perçu l’ACCRE ASS (versée par pole emploi; ASS à taux plein pendant un an) mais ce n’est pas indiqué sur ma déclaration préremplie (en tant que
particulier), savez vous si je dois déclarer ce montant sur l’annexe pour les professionnels ou si ce n’est pas imposable ?
Merci beaucoup pour votre article
Bonjour,
Je suis salarié, mon salaire annuel est de 19100.
Je suis célibataire sans enfant.
Mon CA serait de 5000 euros la première année, pour la 2ème année je tablerais sur 10000.
Je suppose que l’is est le plus approprié.
Merci de prendre le temps de me répondre.
Cordialement
Bonjour,
Comme je l’explique dans l’article, c’est un calcul compliqué qu’il faut faire qui demande de l’expertise et du temps; impossible de vous répondre comme ça. Chaque situation est différente.
Si vous souhaitez un devis, direction la rubrique contact du site pour me solliciter.
L’impôt au PL est pris par l’URSSAF avec les autres charges sur votre compte pro. L’impôt au régime normal est payé avec votre impôt sur le revenu en septembre.
Cordialement.
Bonjour, juste après avoir finis ma scolarité et formations, j’ai décidé de m’installer comme auto entrepreneur, cela va bientôt faire un an que je suis à mon compte, j’estime mon chiffre d’affaire à
26000 €
je suis célibataire, sans enfant, ni aucune source de revenus,
quel mode d’imposition me conseillez-vous ?
Excusez-moi, mais j’ai encore d’autres questions
l’impôt est-il prélevé sur le compte professionnel ou personnel ?
Dans le premier exemple, quand on passe de 25 620 € à 16909€ d’imposable je n’ai pas compris comment on arrivait à 563 € avec le mode d’imposition normal. Est-ce là somme à payer par mois ou sur
l’année ? Même question pour le prélèvement libératoire.
Merci d’avance pour vos réponses
Bonjour Romain,
L’AE bénéficie de la même fiscalité pour les réductions/crédits etc… il remplit les cases lors de la déclaration d’impôt et verra l’imputation sur l’avis d’imposition.
Cordialement.
Bonjour, peut on beneficier des Crédits d’Impot (Pinel, CITE, garde d’enfants…) quand on est auto entrepreneur et que l’on verse le prélèvement libératoire ? Si oui, comment cela fonctionne? Dois
je demander un remboursement aux impôts? Il y a t il un formulaire spécifique?
Merci d’avance pour vos réponses
Bonjour Clément,
Merci. Pour être perfectionniste, on ne parle pas de revenu fiscal de référence mais de revenu imposable. Cet article explique la différence :
https://www.corrigetonimpot.fr/revenu-net-imposable-et-revenu-fiscal-de-reference-attention-au-mauvais-placement-si-vous-ne-faites-pas-la-difference/
Sinon je pense que vous avez parfaitement raison. En fait, j’ai fait un simulateur Excel qui fait ce calcul pour n’importe quelle situation selon les parts fiscales. Je n’ai pas eu le temps de le
mettre en forme et à jour pour 2018… si j’arrive à le faire je le mettrai en ligne. Malgré tout, j’hésiterai à le faire car on a une nouvelle problématique. 2018 = année blanche = calcul spécifique
de l’impôt + système spécial pour l’auto-entreprise. Vos calculs seront bons pour 2019. Je vous remercie malgré tout. Il va falloir envisager un reconversion vers la fiscalité!
Cordialement.
Bonjour,
je pense maintenant avoir bien compris comment ça marche. La conclusion de mes calculs est relativement simple et peut servir à d’autres, donc la voici :
pour un célibataire qui touche un salaire R et un chiffre d’affaire CA de micro-entrepreneur en BNC, sans autre revenu, on calcule le revenu fiscal de référence
RFR= 0.9*R+0.66*CA.
Si RFR<14610, c'est le régime normal le plus valable.
Si RFR>17604, ce sont les versements libératoires qui sont préférables.
Si 14610
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Merci beaucoup pour ces précisions que je n’ai trouvées nulle part ailleurs.
Le tableau comparatif avec ou sans prélèvement libératoire m’a mis la puce à l’oreille car je n’obtenais pas les mêmes résultats en appliquant la formule « simple » de l’impôt sur le revenu.
Votre calcul est bon. Je crois que la différence vient simplement du nouveau barème (j’ai écrit l’article en 2017 puis corrigé en 2018 mais je suis passé à côté pour 1 et 2 exemples).
Et effectivement, la décote prend en compte seulement les 1 203 € car l’impôt pris au PL ne figure pas sur l’avis d’imposition.
Cordialement.
Merci.
Ok pour le premier calcul.
Pour le calcul de l’impôt au taux effectif, j’avais l’impression d’avoir compris l’exemple qui donne 1689 euros sur la fiche que vous mentionnez…. Par analogie, je trouve ici
2365*0.9*15000/26700=1196 …
(vous me direz que ce n’est pas très loin des 1203, mais la différence m’intrigue…)
Ok pour le calcul de la décote. Par contre, je pensais que le montant qui ne devait pas dépasser le plafond de 1569 euros (ou 1553, suivant l’année) pour avoir droit à la décote était la somme
« impot sur le salaire au taux effectif » (1203)+ prélevement sur le CA (440)=1643,
et pas juste les 1203 qui correspondent au salaire. Visiblement, je me trompais.
ps : je ne veux pas me faire du mal : ça fait du bien de comprendre ! (et merci encore de me le permettre)
Cordialement,
Clément.
Bonjour Clément,
Pour le premier :
– Revenu imposable de 20000*0.66 + 15 000 * 0.9 = 26 700 €.
– Via le barème : 9807 * 0% + (26700-9807) * 0.14 = 2 365 € d’impôt.
(j’ai pu corriger une coquille grâce à vous, j’avais inversé les chiffres. Nos deux résultats étaient faux 🙂 ).
Pour le second, c’est très compliqué.
– prélèvement libératoire de 20000*2.2% = 440 €.
– Dans la déclaration d’impôt sur le revenu, impôt engendré de 940 €.
Soit le total de 1 380 €. La grosse difficulté arrive pour retrouver ces 940 €. C’est très technique car le taux effectif s’applique amenant un nouveau calcul (différent des tranches fiscales). Je
l’ai détaillé ici : https://www.corrigetonimpot.fr/taux-effectif-impot-definition-calcul-auto-entrepreneur/
Si vous voulez vous faire du mal et essayer de le retrouver, l’impôt au taux effectif donne 1 203 € puis on a la décote de 263 € ce qui donne le total de 940 €.
Cordialement.
Thibault
Bonjour,
je ne comprends pas le calcul de l’impot de l’
« Auto-entrepreneur en BNC avec un CA de 20 000 € et 15 000 € de salaires »
J’aurais dit qu’en régime normal, on avait
0.14*(27086-9807)+0.3*(0.9*15000+0.66*20000-27086)=2303
(et donc pas de décote, puisque 2303>1569), et que du coup, avec prélèvement libératoire, ça donnait
2303*0.9*15000/(0.9*15000+0.66*20000)+0.022*20000=1604
Pouvez-vous svp me dire où je me trompe?
Merci.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
BOnjour Nako,
Impossible de vous dire, tout dépendra du CA. S’il est très faible et que vos autres revenus aussi, le régime normal s’impose. Mais il suffit que votre revenu augmente et tout d’un coup le
prélèvement libératoire peut devenir bien plus attractif. Je vous invite à lire l’article sur le taux effectif ou à faire des simulations, vous verrez que c’est très dur à anticiper et je ne peux
vous répondre précisément.
Cordialement.
bonjour, je suis célibataire 30 ans et au RSA je compte faire du dropshipping je ne sais pas exactement le CA que va générer mon site :s il peut être nul comme très élevé dans ce domaine. je pense
que je peux bénéficier de l’accre grâce au RSA et ma 1ere demande,
que me conseiller vous sachant que sa me dérange pas de payer quelque euros si mon CA est faible.
Bonjour Aurèl,
Comme je l’explique dans l’article, c’est un calcul compliqué qu’il faut faire qui demande de l’expertise et du temps; impossible de vous répondre comme ça. Chaque situation est différente.
Si vous souhaitez un devis, direction la rubrique contact du site pour me solliciter.
Cordialement.
Bonjour
Je suis célibataire de 24ans, sans enfant, ingénieur de métier et je créé une entreprise en micro entrepreneur à côté.
Le CA de ma micro Entreprise est estimée à 8000-12000€
Et mon salaire brut d’ingénieur est de 33,1K
Outre le fait que je bénéficie de l’ACCRE, et sachant que je ne désire pas faire évoluer ma micro (c’est à dire que j’estime que je ferai le même CA dans 3 à 5 ans), le versement libératoire est il
judicieux ? Je suis aller sur le simulateur impot.gouv, mais j’ai du mal à cerner comment je dois remplir au vue de ma situation.
Bonjour,
Comme je l’ai expliqué ici, il est rare que le PACS soit bénéfique en cas d’auto-entreprise :
https://www.corrigetonimpot.fr/comment-declaration-impot-commune-separe-annee-pacs-mariage/
La faute au calcul technique de l’impôt qui fait que vos revenus s’ajoutent à ceux de votre conjoint malgré le fait que vous ayez déjà payé l’impôt au prélèvement libératoire :
https://www.corrigetonimpot.fr/taux-effectif-impot-definition-calcul-auto-entrepreneur/
La première année du PACS, vous pouvez encore faire la déclaration séparée (c’est possible de la corriger si vous avez fait une erreur, direction la rubrique contact pour me solliciter si vous
souhaitez un devis). Les années suivantes, vous serez malheureusement imposé de manière forte.
Cordialement.
Bonjour
Je suis autoentrepreneur depuis 2013. je suis au prélèvement libératoire. Nous nous sommes pacsés avec mon conjoint cette année il a vu son impôt augmenter de 1000 euros!
Jusque là je ne me posais pas de questions je payais ma cotisation trimestrielle à l’ursaaf . Comment se fait il ? Cela veut dire qu’il change de tranche et du coup il paye de nouveau sur mon CA? je
ne comprends rien et si vous pouviez me donner des explications au plus simple… merciiiiiiiiiiiiiiiiiiii
Bonjour,
Les contrôles fiscaux à ce niveau sont faits par les impôts mais il me semble que le changement de régime se fait auprès de l’URSSAF.
Cordialement.
BONJOUR
je suis au prelevement liberatoire mais maintenant mon revenu fiscal de référence ne rentre plus dans les clous, je dépasse. ou dois je ecrire pour modifier ça?
merci
Bonjour Lionel,
Je ne connais malheureusement pas cette notion de RAV.
Cordialement.
Bonjour,
Je suis AE et j’aimerais avoir si l’on peut prendre en compte le revenu net figurant sur un avis d’impôt (après abattement qui est censé prendre en compte les charges et frais et les frais que l’on
ne peut déduire) pour le calcul du RAV (reste à vivre) dans le cadre du calcul d’un nouveau calcul de pension alimentaire ? Dans le cas contraire quel chiffre prendre en compte ? CA – charges et
frais ? Sachant que le RFR (revenu fiscal de référence n’est semble-t-il pas accepté par les JAF).
Merci pour votre aide.
Bonjour,
Alors je ne connais pas d’abattement de 71% pour les AE. Soit vous êtes profession libérale et il vous suffit de relire l’article (sous le seuil que je donne, option normal; au-dessus, option PL si
et seulement si vous n’avez pas d’autres revenus).
Soit vous êtes en régime BIC (et non BNC) et dans ce cas les calculs diffèrent car l’abattement est de 50% au lieu de 34%. Avant le lancement de l’activité, il pourrait donc être judicieux de se
faire accompagner par un expert-comptable quitte à supporter des honoraires si vous avez un projet bien défini avec un CA déjà estimé. Vous pouvez me solliciter via la rubrique contact si vous
souhaitez être mis en relation.
Cordialement.
Bonjour,
J’ai quelques petites questions à propos de ma situation personnelle:
Je suis salarié en apprentissage, mes revenus ne sont donc pas imposables.
Souhaitant me lancer dans de l’achat/revente, j’aimerai avoir votre avis quand au moyen de règlement de mes impôts: de ce que j’ai compris si je ne dépasse pas environ 33500 euros, je ne serai pas
imposable (car après l’abattement de 71%, je suis en dessous de la première tranche de 9807euros) donc il est plus judicieux pour moi de choisir le régime normal car je ne serai pas imposable (alors
que en prélèvement libératoire je serai d’office imposé) ?
Bonjour,
Il va falloir contacter l’URSSAF pour connaitre la démarche afin de changer le mode de prélèvement… notamment savoir s’ils font ça pour les prochains mois ou la prochaine année (il me semble que
c’est par trimestre, à vérifier).
Pour le choix fiscal, difficile à dire. Si vous êtes célibataire sans enfant sans aucun autre revenus, alors oui le PL est mieux pour 30 000 € de CA. En présence d’autres revenus notamment pôle
emploi, vous subirez le calcul savant du taux effectif et il faut alors faire les calculs. Si c’est votre cas, je passe mécaniquement par un devis puisque ça va demander du temps.
Cordialement.
T.DIRINGER
Bonjour,
Je viens de découvrir ce site très bien fait mais trop tardivement.
Je suis célibataire et n’est pas d’autre source de revenu que mon CA et je suis inscrite à Pôle emploi (je ne toucherais de ARE que si je ne gagne rien au cours d’un mois).
J’ai ouvert mon statut d’autoentrepreneur le 1er janvier avec malheureusement le mode de prélèvements d’impôts normal. Car je pense que mon CA 2018 dépassera les 25 000euros et sera d’environ 30
000euros. Donc si j’ai bien compris étant donné mon profil j’aurai du opté pour un prélèvement libératoire. Qu’en pensez-vous ?
Par ailleurs étant donné que mon statut vient d’être ouvert est-il possible de modifier le mode de prélèvement ? je vous remercie par avance de votre aide.
Bérénice
re bonjour,
merci pour cette réponse rapide.
y aller, c’est effectivement l’option la plus sage que j’avais envisagée (en espérant tomber sur un agent qui maîtrise cette problématique).
Il faut savoir que l’espace perso du site des impôts ne conserve pas toujours l’historique des démarches… (mon historique est vide : toutes mes démarches ont disparu !)
Dès que j’ai une réponse, je reviendrai vers vous pour vous tenir informé.
Cordialement,
Christine
BOnjour
@Benoit : Sur une telle demande, je passe nécessairement par un devis puisque je vais y passer du temps et le calcul du taux effectif nécessite une certaine expertise. Direction la rubrique « contact »
si vous souhaitez un devis.
@Christine : je vous suggère vivement de vous adresser tout de suite aux impôts. C’est eux qui gèrent ces aspect (et je vois beaucoup de contrôle à ce niveau en ce moment). Ils vous diront comment
procéder pour que ça colle avec leur système informatique et pour vous éviter toute majoration. Je vous conseille de passer par écrit via votre espace ou d’y aller… il va falloir trouver un agent
compétent sur une telle problématique. Reste la solution de faire appel à moi ou un expert-comptable pour rédiger un courrier recommandé mais cela sous-entend des honoraires élevés pour une démarche
qui est faisable seul.
Cordialement.
Bonjour Monsieur,
Merci pour cette mine d’informations, je viens de découvrir votre super site (dommage que je ne l’aie pas trouvé avant !). Comme je n’ai pas trouvé la réponse à mon cas, qui est une question
générale, je me permets de vous solliciter.
Je suis auto-entrepreneur depuis 2009 et je viens de me rendre compte ce jour (14/2) que le RFR de mon foyer fiscal pour 2016 dépassait le seuil autorisé pour que je puisse continuer à bénéficier du
prélèvement libératoire en 2018. (j’ai bien vérifié et revérifié, je ne suis plus dans les clous
Mon erreur vient d’une mauvaise estimation l’été dernier car j’ai utilisé le « revenu mondial » au lieu du RFR… et ça change un peu le montant (mais du coup je suis hors conditions maintenant)
J’ai appelé l’URSSAF mais cet organisme ne sait pas me répondre, « ils recouvrent, c’est tout » dixit leurs interlocuteurs au téléphone. Ils me suggèrent de leur adresser un courrier motivé pour
demander l’annulation de ce prélèvement libératoire dès que possible, mais que ce ne sera pas automatique, vu que la date du 31/12/17 est dépassée.
Mes questions :
1) Je vais certainement devoir continuer à verser le prélèvement libératoire en 2018 (dans le cas où ils refuseraient de l’annuler). Comment (= dans quelle case de la déclaration 2042 C PRO)
devrai-je déclarer mes revenus aux impôts, puisqu’une partie de l’impôt aura déjà été acquittée ?
(l’URSSAF m’a assuré que les impôts risquaient de me demander un complément aux 2.2 % que j’ai déjà versés, mais que dans tous les cas, ce qui avait été déjà versé sera évidemment pris en
compte).
2) Si je ne fais rien pour cette année (sachant que pour l’an prochain ce RFR va rebaisser et que je repasserai en dessous du seuil), que je continue à payer mes prélèvements libératoires et déclarer
dans la case 5UE, que vais-je risquer ? (un rappel avec majoration de 10% + intérêts retard ?)
Merci d’avance pour votre réponse.
Bien cordialement
Christine
Bonjour,
Je compte me lancer en tant qu’auto-entrepreneur en service.
J’ai une activité salarié à côté.
Je suis pacsé et j’ai 3 enfants (2013-2015-2018).
Notre salaire de référence est 39000€ (congé parentale de ma compagne).
Mon CA annuel estimé est de 2000€
Quel est le meilleur choix ? Quel est le salaire de référence max à atteindre afin que le choix indiqué précédemment soit la plus intéressante ?
Merci
Bonjour,
@Sophie : j’ai déjà développé ce point dans d’autres articles. Les revenus des AE sont catégorisés « exceptionnels » et seront imposés pour 2018, ils ne bénéficient pas de l’année blanche.
@Murielle : C’est le principe du régime AE… tout est très simple mais on ne peut déduire aucun frais! On paie les charges sur le CA sans aucune déduction. Il faudrait envisager un changement de
régime via un expert-comptable. Direction la rubrique contact pour me solliciter si vous souhaitez être rappelé pour un devis.
Cordialement.
Thibault
Bonjour,
Mon mari vient de s’incrire en AE en prestataire de service (formateur) et il a opter pour l’impôt libératoire
Il a un CA d’environ 4700 euros par mois et comme il se déplace chez ses clients pour ses prestations il facture des indemnités de déplacements (km, repas, hôtel, autoroute) sachant qu’il rentre à
peine dans ses frais donc aucun bénéfice.
Quel montant doit-il déclarer car on nous dit que l’ont doit tout déclarer comme CA?
Pour la déclaration trimestrielle, les factures de mars seront payées le 10/20/30 avril, doit-on les déclarer comme CA sur le premier trimestre 2018.
Merci pour les conseils car on est un peu perdu
Cordialement
Bonjour
si on n opte pas pour le prelevement liberatoire en 2018 nos revenus 2018 ne seront pas imposes
en effet en mai 2018 on paiera notre impot sur les revenus 2017 et en janvier 2019 si on opte pour le prelevement liberatoire on paiera le prelevement sur les revenus 2019
donc on peut egalement beneficier de l annee blanche
qu en pensez vous?
Bonjour Jacques,
Sur une telle demande, je passe nécessairement par un devis puisque je vais y passer du temps et le calcul du taux effectif nécessite une certaine expertise. Direction la rubrique « contact » si vous
souhaitez un devis.
Cordialement.
Bonjour
Merci pour la qualité des explications.
J’y vais de ma question :
Je suis salarié 70K€ imposables d après ma dernière fiche de paie. Ma compagne pacsée espère un CA brut BNC micro entreprise avec Accre de 25K€. On opte pour du libératoire. Est ce correct ?
Merci
Bonjour Julien,
Ecrivez moi sur la rubrique contact du site ou sur mon mail « diringer.patrimoine (at) outlook.fr en me laissant vos coordonnées téléphoniques et votre mail.
Je lui demanderai de vous contacter au plus vite.
Cordialement.
Bonjour Thibault,
oui merci je suis preneur. J’ai cru voir son adresse sur votre site mais pouvez vous me reposter ses coordonnées.
Bien cordialement
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour Julien,
Merci pour votre message. Votre question relève de la fiscalité de l’entreprise ce qui dépasse mes compétences. Je suis spécialisé sur la fiscalité du particulier.
Il faudrait voir avec un expert-comptable. Je peux vous orienter vers ma partenaire spécialisé sur le sujet si vous souhaitez qu’elle vous communique son tarif (à mon sens, les AE qui dépassent les
nouveaux seuils vont devoir prendre un expert-comptable malgré le fait que ça a un coût).
Désolé de ne pouvoir faire mieux. Cordialement.
Thibault
Bonjour,
Merci pour votre site qui regroupe des informations très intéressantes et qui sont difficiles à trouver ailleurs. Bravo donc!
Je suis AE en activité mixte et je dépasse le seuil de 82.200, mes questions sont:
– à partir de quand j’applique ma TVA au client?
– comment je paie ma TVA et à quel organisme?
– une partie de mes clients est à l’étranger (or UE), la TVA s’applique elle pour eux? Je ne pense pas mais comment cela se passe t il?
Merci d’avance pour vos réponses.
Bonjour,
Une entreprise au PL subit l’impôt année après année et n’est pas concerné par le prélèvement à la source (elle est déjà au prélèvement à la source si vous préférez)! Il ne faut donc pas attendre un
quelconque remboursement.
Cela étant, dès que les régles sont votées je publierai un article explicatif. S il y a la moindre optimisation fiscale pour les auto-entrepreneurs, je la détaillerai! Actuellement, le fonctionnement
est en cours de vote.
Cordialement.
Bonjour, une micro entreprise crée en 2018, qui opte pour l’impôt libératoire en 2018, se verra-t-elle remboursée/recréditée du montant afin de ne pas avoir été doublement imposée en 2019 ?
(La fameuse année blanche) Merci pour votre réponse, cordialement.
Bonjour Estelle,
C’est bien plus compliqué! Déjà, on paie les charges sociales mais on reste imposé sur 60 000!
Ensuite, l’abattement est de 34% si vous êtes imposée à l’impôt sur le revenu. Et le solde (donc 60 k * 66%) est imposé en partie à 0%, en partie à 14% et en partie à 30%!
POur compliquer le tout, vous aurez la TVA à payer au-delà de 33 000 € de CA! Une vraie usine à gaz.
Cordialement.
Thibault
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour, j’essaie de faire des simulation d’impots pour ma situation et je voudrais verifier que j’ai bien compris.
Je suis autoentrepreneur (BNC) celibataire sans enfant – regime BNC et je devrais percevoir un revenu du 60,000 euros en 2018 (grace au nouveau plafond de la loi de finances 2018).
Revenu 60 000
Charges sociales 25% = 15 000
Reste = 45 000
Abattement forfaitaire 65% = 39 000
Reste imposable = 39 000
IR à payer 30% = 11 700
Total restant 33 300
Est-ce bien correct?
Merci
Bonjour Denis,
Je reprends votre exemple, PL en 2017 puis impôt réel en 2018 :
1) en 2017, vous payez le PL
2) lors de la déclaration en mai 2018, on déclare les revenus de 2017. Vous allez donc remplir la case dans votre déclaration comme quoi vous avez payé le PL (qui servira au fisc à régulariser si
vous avez d’autres sources de revenus ou si vous êtes mariés/pacsés…. je suis en train de rédiger un article sur ce sujet qui sort en fin de semaine)
3) durant l’année 2018, vous ne payez pas d’impôt sur votre CA (seulement les cotisations sociales).
4) en mai 2019, vous déclarez les revenus de 2018. Vous indiquez le CA de 2018 sur votre déclaration d’impôt ce qui engendrera un impôt qui sera payé en septembre!
N’hésitez pas à partager le site si la réponse vous aide.
Cordialement.
Thibault
Bonjour Thibault,
Je suis ravi d’avoir trouvé votre site, qui est très utile et pratique !
Je me pose une question de fond concernant l’arrêt de l’option prélèvement libératoire. Puisque l’impôt est prélevé en « direct » avec ce statut, que se passe-t-il l’année suivante, celle dans laquelle
l’option n’est plus appliquée ?
Par exemple on est en PL en 2017. Puis en impôt réél en 2018.
> En 2017 on a payé à l’urssaf l’impôt sur la base du CA 2017.
> En 2018, quelle sera la base pour le calcul de l’impôt sur le revenu ? Si on met le CA 2017, alors ce CA servira de base au calcul de l’impôt sur deux années, 2017 et 2018. Est-ce que cette
supposition est exacte ?
Je vous remercie par avance pour votre commentaire et vous souhaite une bonne journée.
Denis
BOnjour Anne,
Les textes sont en train d ‘être votés mais concrètement, le gouvernement s’attarde plus à éviter toute optimisation fiscale. Les auto-entrepreneur seront fiscalisés en 2017, 2018, 2019 …de la même
manière qu’avant. Les salariés seront fiscalisés en 2017, 2018 (via l’impôt sur les revenus 2017), 2019 (via prélèvement à la source)… Au final, pas d’année blanche on a juste un décalage de
trésorerie. Le gouvernement fait donc particulièrement attention au fait que les auto-entrepreneurs ne puissent pas profiter de l’année blanche pour éviter une année d’imposition. Je ferai un article
sur le sujet dès que l’on connait les régles exactes.
Cordialement.
Bonjour
Je reviens sur une des questions précédentes. Les auto entrepreneurs ayant opté pour le prélèvement libératoire forfaitaire en 2018 vont verser des impôts correspondant aux revenus 2018 alors que les
salariés bénéficieront de l’année blanche (pas de paiement d’impôt sur leur revenus 2018). Y a t-il une régularisation prévue par le service des impôts pour corriger cette injustice de
traitement?
J’ai un bon flaire…Parfait.
Merci pour votre aide
A très vite
Alors là, vous tombez bien! C’est l’objet de l’article de la semaine prochaine : le calcul de l’impôt au taux effectif pour les auto-entrepreneurs.
Je le publierai avant le 5, il sera dans la rubrique actualité sur la page d’accueil.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour ces explications. Dans la même vaine je cheche le calcul de la ligne « Impôt après application du taux effectif ». Pourriez-vous svp me l’indiquer?
J’ai tenté d’appliquer le calcul indiqué sur le site des impots (« Appliquer à cet impôt le rapport existant entre le revenu net imposable au barème en France et le revenu net mondial ou, pour les
revenus des auto-entrepreneurs et les honoraires de prospection commerciale, le revenu net total ») mais je tombe sur un autre résultat
Merci par avance
Bonjour. Il faut faire les calculs pour être certain; impossible de vous dire à la louche car les calculs sont trop complexes.
Si vous êtes certains d’être non imposables, dans ce cas il faut prendre le régime normal. Si vous ne savez pas, il faut solliciter un professionnel pour savoir (direction la rubrique contact si vous
souhaitez un devis).
Cordialement.
Bonjour,
pourriez vous me venir en aide s’il vous plait pour une décision assez complexe : je crée une micro-entreprise car je m’installe en tant que psychologue clinicienne. Je ne pense pas faire plus de
1000 euros de chiffre d’affaire mensuels. Je suis mariée, mais mon conjoint gagne très peu (environ 400 euros + 600 de RSA et prime d’activité) ; est-ce plus avantageux pour moi le versement
libératoire de l’impôt ou le régime normal ?
Merci beaucoup !
Bonjour,
@Mira : direction la rubrique contact pour me solliciter (c’est nécessairement un devis pour ces questions qui me demandent du temps et de l’expertise).
@Lolo : Aucun possibilité d’optimisation via le prélèvement à la source. Le fisc régularise avec la notion de revenus exceptionnels. Tout sera imposé exactement comme maintenant, rien ne change par
rapport à ce que j’explique dans mon article (les auto-entrepreneurs ne sont pas des salariés). La question est toujours d’optimiser la fiscalité entre le prélèvement libératoire ou l’impôt sur le
revenu ce qui dépend du CA, de la situation familiale et des autres sources de revenus.
Cordialement.
Bonjour
Merci pour ces infos qui aident bien a y voir plus clair.
Mais avec la réforme de l’IR et le prélèvement à la source, les régles sont elles les mêmes pour 2018 ? En particulier, si je dois créer ma microentreprise début 2018, n’est il pas interessant d’être
au régime normal quoi qu’il en soit ? Les revenus déclarés en 2018 seront ils réintégré quelque part ? merci!
Bonjour,
Pourriez-vous m’aider svp concernant la déclaration d’impôts. Je suis en concubinage.
Je suis agent commercial indépendant en immobilier, j’ai encore le droit au chômage pendant 6 mois , ACCRE, et je ne sais pas quel serait mon CA, car il s’agit de ma première année et je serai payée
à la commission. Quel mode de prélèvement je devrais choisir?
Merci d’avance de votre réponse.
Cordialement,
Mira
Bonjour Béatrice, bonjour Laurent,
Merci pour votre mail détaillé. Sur de telles demandes, je passe nécessairement par un devis puisque vos questions demandent du temps, de l’expertise et de la réflexion pour optimiser la
situation.
Je vous invite à me transmettre vos coordonnés via la rubrique « contact » du site pour être rappelé par moi ou ma collègue.
Cordialement.
T.DIRINGER
https://www.corrigetonimpot.fr/contact/
Bonjour. Merci pour votre article qui débrousaille la jungle fiscale. Voici notre situation: nous sommes un couple pacsé depuis 2015 avec un enfant mineur. Ma partenaire est salariée (28000€ de
revenus/an) et est auto-entrepreneuse dans le domaine de la prestation de service pour laquelle elle toucherait pour l’année 2018 33000€. Première question: que se passe-t-il au niveau fiscal si ses
revenus annexes dépassent ses revenus salariaux? Deuxième question: quel régime fiscal doit elle choisir: prélèvement libératoire ou régime normal sachant que jusqu’à présent elle intègrait
simplement ses revenus annexes de 7200€ à sa déclaration de revenu annuelle? Troisième question: étant donné que je suis chomeur de longue durée, non indemnisé, ne bénéficiant pas du RSA car au
dessus du plafond, et travaillant avec ma compagne dans le cadre de ses activités annexes, est il plus avantageux pour notre foyer fiscal que je me déclare en tant qu’auto-entrepreneur comme elle
déclarant dans ce cas 17400€ de chiffre d’affaire en 2018 (déduits donc des 33000€ de ma compagne) ou qu’elle demeure la seule à etre inscrite en tant qu’auto-entrepreneuse? Ouf! J’espère avoir été
suffisamment clair et vous remercie par avance pour vos conseils avisés.
Bien à vous.
Béatrice & Laurent
Bonjour Maria,
Tout à fait, vous n’échapperez pas aux cotisations! Il y’aura même la CFE au moins de décembre de la seconde année malheureusement.
Cordialement.
Bonjour ! Merci pour cet article, très utile. Cependant, je suis douteuse sur ma situation. Je suis étudiante et j’ai crée mon statut micro-entrepreneur, optant pour le régime normal, pour travailler
en freelance pendant mes périodes hors stage (mon activité n’est pas très stable, c’est à dire, je facture que lorsqu’il-y-a du travail) Par exemple, au cours de l’année 2017 j’ai perçu 1100€, plus
550€ du mois de décembre qui seront facturé ce mois de janvier 2018. Quelle imposition pour cette activité? Suis-je vraiment redevable du 22,50% de la CIPAV? Je suis rattachée au RSI/URSSAF et je
déclare sur net entreprises. Merci pour votre aide!
Bien cordialement,
Maria
Bonjour Anne,
Merci pour votre retour. Moi ou ma collègue allons vous rappeler dès que possible pour faire suite à votre demande.
Cordialement.
Vraiment chapeau pour ce site. Tout est super bien expliqué. Je vais désormais m’y abonner et en parler autour de moi. J’ai vu qu’il y a aussi un livre sur Amazon.
Une question SVP, quand on se lance comme moi en auto-entrepreneur et qu’auparavant on a avancé des fonds (plus de 1700 euros) dans une association, vaut-il mieux en s’inscrivant rester sous le
régime général afin justement d’intégrer cet argent pour l’avis d’imposition 2017 ?
Merci d’avance,
Anne
BOnjour Erick,
D’une part, assurez-vous bien d’avoir dépassé le plafond. Il dépend du revenu fiscal de référence et surtout pas du CA.
Si votre RFR dépasse le seuil et que vous deviez prendre le choix « impôt sur le revenu », vous avez deux choix :
1) ne rien faire. En cas de contrôle fiscal, les risques sont ceux que j’ai expliqué dans mon article :
https://www.corrigetonimpot.fr/erreur-volontaire-sur-notre-declaration-d-impot-quels-sont-les-risques-comment-reagir/
2) Si vous ne voulez pas prendre le risque de la majoration de 10% et corriger vous-même, il faut écrire aux impôts mais aussi peut-être à l’URSSAF. Je ne sais pas trop comment ça se passe puisque
c’est l’URSAFF qui gère le prélèvement libératoire mais les impôts qui gèrent le reste.
Notez que pour la déclaration 2015, il y’a prescription le 31/12/2017…
Cordialement.
Bonjour,
Je viens de m’apercevoir que depuis 3 ans je dépasse le plafond autorisé du prélèvement libératoire. J’ai fait la démarche pour annuler cette option pour 2018.
Pour 2017 J.ai acquité mon impôt libératoire, est il possible de faire une correction car la declaration annuelle est à faire en mai 2018. Pour 2016 et 2015 qu’elle est la demarche à suivre pour
corriger cette erreur ?
Merci pour vos conseils et bonnes fêtes de Noël
Bien cordialement
Erick
Bonjour Ana,
Soyez très prudente, vous êtes dans une situation où le Pacs peut faire augmenter l’impôt. Les couples pacsés où l’un est auto-entrepreneur au prélèvement libératoire subisse un calcul spécifique de
l’impôt (calcul au taux effectif). Au lieu de subir les tranches fiscales, les revenus de votre conjoint et les vôtres subiront un calcul au taux effectif. Cela fait que l’avantage du prélèvement
libératoire est plafonné. Si votre conseil n’a pas anticipé ce calcul savant, il est possible que la fiscalité augmente. Il est aussi tout à fait possible qu’elle baisse, tout dépend de vos
revenus.
Direction la rubrique contact si vous souhaitez un devis pour que je m’assure que l’impôt baissera bien. A défaut, vous pouvez faire confiance à votre conseil et vous verrez l’an prochain!
Cordialement.
Thibault
bonjour je vais sur ma troisième année d’auto E je bénéficie de l’accre et mon conjoint est libéral nous souhaitons nous pacser par conseil du comptable afin de baisser nos impôts .
Il nous a dit de le faire avant la fin de l’année soit le 26 décembre pour faire baisser l’année en cours.
sachant que j’ai opté pour le versement libératoire cela ne va rien changer pour moi ?
merci pour votre attention et votre réponse .
passez une bonne journée
Bonjour Caro,
Je ne pense pas. Votre premier raisonnement n’est pas le bon je pense. Le bénéfice 2018 sera imposé en 2019 via le barème et…. c’est tout! Le crédit d’impôt n’aura pas lieu sur ce type de revenus.
Il est quasi certain que le fisc va fermé la porte de cette manière.
Cordialement.
Bonjour,
Pour revenir sur la question de Camille, je m’interroge effectivement sur l’intérêt d’opter pour le prélèvement forfaitaire libératoire (micro-fiscal) pour 2018.
Je m’explique :
– si barème progressif (micro ou réel au choix), le bénéfice 2018 serait imposé en 2019. Mais du fait de la réforme et « année blanche », impôt calculé sur les bénéfices 2018 annulé par le crédit
d’impôt spécifiquement prévu (sauf revenus exceptionnels, etc.).
– si prélèvement libératoire « micro-entrepreneur », le bénéfice 2018 est imposé à l’IR par PFL en 2018 (les micro-entrepreneurs ayant opté pour le prélèvement forfaitaire libératoire ne seraient pas
concernés par la réforme du prélèvement à la source l’IR, l’impôt étant déjà par définition prélevé à la source et de manière libératoire).
N’y-aurait-t-il donc pas intérêt à sortir de ce prélèvement libératoire pour 2018 ?
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Thibault bonjour merci pour cette réponse. C est aussi un peu ce que je pensai, mais je ne vois pas bien l’ intérêt d augmenter les plafonds si le PLAFOND FISCAL ( QF ) , lui, n’ augmente pas. D’
accord pour le fait que le prélèvement libératoire ne soit pas possible pour ceux qui sont concernés par le doublement, mais en fait, ma question ne concernait que cette histoire de PLAFOND FISCAL à
ne pas dépasser, surtout en cas d’ activité auto-entrepreneur complémentaire à une activté salariée ou autres . Voilà pour ceci, en attendant de vous lire prochainement, encore merci pour votre
réponse, bien cordialement Fred
BOnjour Fred,
Très bonne question. Personne n’a la réponse car les textes ne sont pas encore votés. De mon côté, je serais très surpris que le plafond double. A mon sens, le prélèvement libératoire ne sera pas
possible pour ceux qui sont concernés par le doublement du plafond. On en saura plus fin décembre quand tout sera voté.
Cordialement.
Thibault
Bonjour, étant tombé par hasard sur votre site vraiment trés bien détaillé et intéressant, je me permets une question concernant les nouvelles mesures auto-entrepreneur 2018 et notamment le
doublement des plafonds; le plafond FISCAL ( QF ) va t il lui aussi être augmenté, et si oui de combien ? J ai posé la question à un agent des impots qui ne sait pas ? Par avance, merci pour votre
réponse sur ce point. bien cordialement, Fred
Bonjour Olivia,
Je vous invite à passer par la rubrique contact pour un devis afin d’avoir une simulation personnalisée avec conseil sur le meilleur choix à faire, calcul du gain fiscal et identification du seuil de
CA à partir duquel il vaut mieux changer de choix fiscal.
Bonne journée.
Cordialement.
Thibault
Bonjour,
Pourriez-vous m’indiquer quelle est la meilleure solution dans notre cas svp :
– Mon mari a un revenu de 38 000€ net imposable ( il est en SARL)
– Moi je viens de me mettre en Micro Entreprise ( je n’ai plus d’autres revenus à côté). Je serai au plafond de 33 200€ de CA ( je suis en CIPAV), voire 36 000 de CA plus si la loi le permet en
2018.
– Nous avons 2 filles de 5 et 2 ans.
J’avais opté pour l’Impôt sur le revenu mais je me demande si l’impôt libératoire était plus intéressant ?
Merci pour votre retour.
Cordialement,
Olivia
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour Arnaud.
Merci pour votre message. Les crédits d’impôts sont toujours restitués indépendamment de l’impôt. Le fait d’être au prélèvement libératoire n’a pas d’influence. En revanche, les déductions et
réductions sont impactées. Si vous êtes non imposable de part le prélèvement libératoire, les déductions et réductions sont « perdues ». Il faut donc calculer si le fait de passer à l’impôt réel vaut
le coup en tenant compte du fait de la variation d’impôt ET de l’impact des déductions/réductions.
Pour le seuil demandé, impossible à dire. Vous l’aurez compris en lisant mon article, cela nécessite un calcul au cas par cas qui va être particulièrement long avec 2 AE! Soit vous passez par la
rubrique contact pour un devis, soit vous faites toutes les simulations via « impôt.gouv » pour faire le meilleur choix (comptez 1 à 2 heures en étant efficace avec Excel à côté pour tout noter)! Il
n’y a pas d’autres manières.
Cordialement.
T.DIRINGER
Bonjour Thibault,
Merci pour votre site qui donne des conseils rares, dans un esprit sympa.
2 questions d’ordre générale :
– Les charges donnant droit à crédit d’impôt sont elles déductible du versement libératoire en fin d’année?
– En étant autoentrepreneur (en union libre avec une autre entrepreneur) avec un bébé à charge, quelle est le seuil pour passer du réel au libératoire (avec une demi part en plus pour un des
deux)?
Merci d’avance,
Cordialement.
AB
Bonjour Camille,
L’article sera toujours valable avec le prélèvement à la source. Le choix « PL » ou « impôt sur le revenu » ne varie pas avec le prélèvement à la source de l’impôt pour les auto-entrepreneurs. Rien ne
change et il faudra toujours faire le calcul pour opter pour la meilleure solution.
Cordialement.
Bonjour et merci pour cet article très complet.
Question : y’a-t-il encore un intérêt à opter pour le prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu au 1er janvier 2018 (donc pour l’année 2018) sachant que nous allons passer au prélèvement à la
source au 1er janvier 2019, avec la perspective de ne pas payer d’impôts sur les revenus de 2018 ?
Bien cordialement,
Camille
Bonjour Laura,
Je vous invite à passer par la rubrique contact pour un devis (comptez entre 100€ et 150€ TTC pour une simulation personnalisée avec conseil sur le meilleur choix à faire, calcul du gain fiscal et
identification du seuil de CA à partir duquel il vaut mieux changer de choix fiscal).
Bonne journée.
Cordialement.
Thibault
Bonjour à vous ! J’ai besoin de vos conseils. Je suis autoentrepreneur depuis 2009 et avais opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu. Or, je ne suis pas sûr que ça soit
bénéfique.
Moi : auto-entrepreneur : revenus déclarés 17846 – revenus nets 11 778
Mari : 21 961.
Revenu fiscal de référence : 33739
Un enfant de 4 ans, et un enfant à naître en 2018.
Merci beaucoup de votre aide.
Bonjour ginger,
Merci de lire l’article concerné sur les exonérations de taxe d’habitation : https://www.corrigetonimpot.fr/taxe-habitation-exoneration-veuve-rsa-secondaire-conditions-60-invalidite/
Le cas échéant, posez votre question à ce niveau mais il vous suffit de lire l’article.
Cordialement.
je perçois une invalidité de 2eme catégorie (capacite de travail réduite au 2/3); j ai 58 ans puis je bénéficier d’une exonération de ma taxe d habitation?
Bonjour Fabienne,
Hélas, difficile à dire sans faire les simulations. Si vous aviez un CA de moins de 3 000 € , vous seriez non imposable et le choix de l’impôt sur le revenu serait meilleur.
Au-delà, il faut faire la simulation pour voir si le PLibératoire ne serait pas mieux. Je ne peux que vous orienter vers la rubrique contact si vous souhaitez un devis pour que je fasse les
simulations. A défaut, vous faites les simulations sur « impôt.gouv » pour voir la différence.
Cordialement.
Bonjour Thibault,
Je suis celibataire ce n’est pas une demande en mariage hihihi ;), sans enfant à charge,
suis actuellement demandeur d’emploi et perçois 1000€ mensuel jusqu’en juillet 2018. J’ouvre une micro entreprise le 1er décembre 2017 (pour faire les marchés de Noël) de petite deco!. Je vais faire
les marchés ambulants en saison. Pour la première année d’activité je pense que le CA ne sera pas très élevé ( 10.000€) car je ne travaillerais qu’en saison.
Je suis hésitante pour le choix fiscal et compte sur vous pour m’éclairé au vu de ma situation.
Je vous remercie par avance.
Bien cordialement.
BOnjour.
LE mieux est de vous rapprocher de l’URSSAF. Ils sauront vous dire. J’imagine qu’un tel métier sera dans les BNC. Cordialement.
Bonjour! Je ne trouve pas parmi les domaines interprétariat. Est-il exclu des métiers que l’on peut exercer en tant que micro entrepreneur?
Merci!
Anastasiya
Bonjour ,
Je vous invite à passer par la rubrique contact pour un devis.
Bonne journée.
Cordialement.
Thibault
Bonjour , je vais etre salarié autoentrepreneur .
En tant que salarié je vais déclarer 20000 euros pour l’année.
En tant que autoentrepreneur mon CA s ‘évalue à 30000 euros .
Je suis marié . Ma femme est en autoentreprise également . Son CA est de 5000 euros .
Je vous demande de l’aide pour le choix à apporter sur le régime fiscale que je dois prendre.
Merci beaucoup !!!
Bonjour Marie,
Je vous invite à passer par la rubrique contact pour un devis (comptez 90 € TTC pour une simulations personnalisée avec conseil sur le meilleur choix à faire, calcul du gain fiscal et identification
du seuil de CA à partir duquel il vaut mieux changer de choix fiscal).
Bonne journée.
Cordialement.
Thibault
Bonjour,
J’ai un revenu salarié de 18 k et mon conjoint de 34K (imposables). En complément, j’ai des revenus BNC qui varient entre 1800 et 3000euros (et qui pourraient augmenter l’an prochain.). Nous pensons
qu’il est préférable d’opter pour le prélèvement libératoire mais nous avons du mal à y voir clair.
D’avance, un grand merci pour vos conseils.
Cordialement.
D’accord, merci beaucoup !
Bonjour Mélanie,
Désolé, je n’ai pas encore eu le temps de le faire! Du coup, deux solutions :
– vous passez par la rubrique contact pour un devis (comptez 90 € TTC pour une simulations personnalisée avec conseil sur le meilleur choix à faire, calcul du gain fiscal et identification du seuil
de CA à partir duquel il vaut mieux changer de choix fiscal).
– patientez quelques semaines. J’essaierai de publier l’article sur les BIC d’ici la fin de l’année si mon temps le permet.
Bonne journée.
Cordialement.
Bonjour,
Cet article est très intéressant.
Pouvez-vous me donner le lien vers l’article concernant les BIC ? Merci !
Bonjour Mathieu,
Je vous avoue que je ne connais pas le délai pour le changement. L’idéal serait de joindre l’URSSAF au plus vite!
Cordialement.
Bonjour Monsieur Diringer,
Je suis AE inscrit depuis cette année.
Pour la première fois je vais déclarer ce mois-ci du chiffre d’affaire.
J’ai fait une erreur d’évidence en n’optant pas pour le PFL lors de mon inscription. Est-ce possible de faire modifier cela pour que mon CA d’octobre y soit soumis ?
Merci beaucoup pour la pertinence de vos articles.
Mathieu L.
Bonjour Régis,
Je vous invite à appeler l’URSSAF ou à utiliser un recommandé pour être certain que votre choix soit respecté (à faire avant fin décembre).
Si vous souhaitez une simulations personnalisée pour savoir quel choix fiscal faire et à partir de combien de CA il faut changer, direction la rubrique contact pour m’écrire et avoir un devis. Bonne
journée.
@Lolo
Bonjour,
Si vous souhaitez une simulations personnalisée pour savoir quel choix fiscal faire et à partir de combien de CA il faut changer, direction la rubrique contact pour m’écrire et avoir un devis. Je
suis malheureusement très pris et votre demande nécessite du temps pour faire les simulations. Bonne journée.
Bonjour,
Merci pour les éclaircissements. Ayant opté pour le régime libératoire et ayant un CA de 12000, je pense que celui-ci n’est pas adapté à ma situation. Donc un simple courrier suffit à stopper ce
régime pour l’année prochaine ?
Je suis marié avec un enfant
Bonjour, j’ai été licencié en 2016, mon revenu fiscal de cette année est de 14845euros.
En 2017, Pole emploi va me payer en tout 30 314 euros et je pense avoir un CA en activité non commerciale libérale 4500 euros. Sachant que mes indemnités Pole emploi vont se terminer vers septembre
2018 et que je pense dégager 1500 euros de CA par mois. Quel serait votre conseil libératoire ou pas? merci d’avance
cordialement
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Très bonne question. A mon avis, il va falloir faire des recommandés à l’URSSAF et/ou aux impôts pour régulariser la situation. Vu que ce sont deux services différents, j’ai peur que ce ne soit pas
simple. Recommandé plus que conseillé!
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour votre site et ses explications très claires.
J’ai une question à vos oser. Je suis auto entrepreneur et mon mari salarié. J’avais demandé le prélèvement de l’impôt libératoire mais sur 2016 lors de notre déclaration IR de famille cette option
nous a été refusé car nous dépassions le plafond. J’ai donc du cocher régime normal sauf qu j’ai payé mensuellement l’impôt libératoire. J’ai donc payé deux fois l’impôt comment puis je récupérer ce
que j’ai versé mensuellement?
Merci pour votre réponse.
Bonjour Madame,
Je vous invite à passer par la rubrique contact et à me transmettre votre demande. Je vous répondrai directement par mail.
Cordialement.
Thibault
je serais retraitée célibataire le 1er janvier 2018 et je voudrais être auto entrepreneur! mais je ne sais pas s’il faut opter pour le prélèvement libératoire. Ma retraite sera de 1850 euros brut par
mois, et je pense faire , en tant que auto entrepreneur 1500 euros brut par mois. Merci de me dire ce qui serait le mieux pour moi. Bien cordialement. Anne-Marie
Bonjour Gaelle,
Avec de tels revenus, je pense que vous êtes non imposables (je suppose que vous êtes mariés ou pacsés)… auquel cas il ne faut pas prendre le prélèvement libératoire mais l’impôt sur le
revenu.
Je peux faire une analyse exacte avec les calculs pour déterminer le seuil de revenus à partir duquel le prélèvement libératoire est plus intéressant mais je facture alors un devis (direction la
rubrique contact).
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour, merci pour vos informations précieuses. Pourriez vous m’éclairer également? Projet de création d’entreprise en micro-entreprise. Libérale et B.N.C. Je prévois un C.A d’environ 10.000 à
15.000 euros (mi-temps) le reste pour m’occuper de mon enfant. Mon conjoint à des ressources à l’année d’une fourchette de 9000e de salaire et 6000 d’assurance chômage, (saisonnier). Nous avons un
enfant à ma charge. Pourriez vous me donner votre avis concernant l’i.R? Bien cordialement. Merci.
Bonjour CHARAS,
Effectivement, vous êtes dans le cas où le libératoire est plus qu’intéressant. Avec vos chiffres :
Impôt total du couple si tout dans la déclaration : 4162 €.
Impôt total du couple avec autoentreprise au libératoire : 3 296 €.
La différence sera d’autant plus importante si le CA augmente, le libératoire est plus que conseillé!
Cordialement.
Thibault
Bonjour
mon conjoint est autoentrepreneur depuis 2 ans avec un chiffre grossièrement de 30000€ dans du service. Nous avons l’imposition sur le revenu. En lisant votre article je m’interroge fortement sur
notre urgence à passer au versement libératoire ou non. Pourriez vous m’éclairer avec les éléments de notre situation svp.
CA service : 30000€
Revenu brut conjointe 38000€ (agent de maitrise)
1 enfant à charge
couple pacsé
si il vous manque des données dites moi
question supplémentaire: dans le cas ou son chiffre augment en 2018 suite aux hausses de plafond sera t il judicieux d’avoir le versement libératoire? celui ci est définitif donc décision
importante…
merci beaucoup de votre aide
Bonjour,
Je n’ai pas la compétence pour ce qui concerne la pension d’invalidité, seulement les impôts. Je vous invite à vous tourner directement vers l’organisme qui gère ceci. Cordialement.
Bonjour Thibault, je viens d’effectuer les démarches pour être auto entrepreneur sans autres activités annexes. Je compte réaliser un CA inférieur à 35000 euro. Je ne sais pas si le fait d’avoir choisi pour le versement libératoire est le bon choix … pouvez vous me conseiller s’il vous plait? Par ailleurs combien je peux me verser comme salaire maximum pour éviter un montant phénoménal d’impôts ?
Je mélange un peu tout et j’ai pas envie d’être surpris au moment de faire les déclarations.
Bonjour.
le chiffre d’affaire anticipé vous voulez dire par là
le chiffre d’affaire global à L’année!….
pour L’instant j’ai pas vraiment mon chiffre d’affaire Suppoçons que mon chiffre d’affaire a L’année en fessant BIEN N’ATTENTION entre « Janvier à Décembre » que je doit pas dépasser 12 000e en sachant
que je vais commencer j’ai aucune idée prècise en tete surtout quand ton Débute.
mon objectif. 12 000e/ CHIFFRE D’AFFAIRE A L’ANNEE
MA 1er QUESTION!
le regime normal es ce que il sera marque la somme a déclarer sur la feuille d’imposition
si ces OUI? ALORS COMMENT SE PASSERA 760e la pension d’invalidité sera diminuer?
OU recalculer en rapport avec mon chiffre d’affaire OU alors il aura AUCUN LIEN parenthée avec le Chiffre d’affaire ou pire la pension d’invalidé sera ENLEVER OU SUPPRIMER LORS DU RENOUVELEMENT 3ANS
APRES REFAIRE LE DOSSIER POUR 3ANS
EN Sachant. que je suis Célibataire je vie seul est j’ai pas d’enfant, LOCATAIRE MAISON APPARTEMENT.
car j’ai vraiment peur qu’il SUPPRIME MA PENSION
la pension D’invalidité EST RENOUVELER TOUT LES 3ANS DU MOIS AOUT 2019 est la prochaine renouvelement sera effectuer 2022, VOILA TOUJOURS COMME SA;
en refessent CHAQUE FOIS 1 formulaire de ma situation en me demande d’envoyer part courrier la déclaration D’impot sur le revenue que je dois leur transmettre au « MDPH ». est si il est marqué EST
QU’IL sache que j’ai un 2éme REVENU dans la déclaration d’impot qu’il refuse le renouvelement ?
es ce que vous comprenez?
car le MDPH son très excigent.
j’attend de vos nouvelle merci beacoup.
Bonjour,
Pouvez-vous me donner le chiffre d’affaire anticipé?
Notez que si vous prévoyer un chiffre d’affaire inférieur à 12 000 €, il faut prendre le régime normal pour vous. Au-delà, il faut faire les deux calculs.
Cordialement.
Rebonsoir.
J’ai oublié de préciser
L’impot sur le revenu en 2016
REVENU FISCAL
REVENU BRUT GLOBAL: 3002euro a L’ANNEE en 2016
j’enttend de vos nouvelle MERCI BEAUCOUP DE ME REPONDRE
bonsoir.
Je me permet de vous écrire car je souhaiterai également m’inscrire en miro entrepreneur en JANVIER 2018. EN N’ACTVITE COMMERCIAL EN « VENTE MARCHANDISES »
Donc je voudrai dés conseils,
car je suis perdu entre les (2 fiscalités).
1. VOILA je perçois une pension d’invalité d’une somme de 760euro/mois
qu’elle régime fiscalité m’orienter_vous
SOIT:
le régime normal
OU
Prélèvement fiscal libératoire
MERCI BEAUCOUP.
Bonjour Elise,
Deux possibilités dans votre cas. Si avec vos 5 000 € de CA supplémentaires vous restez non imposables, il faut absolument prendre le choix de « l’impôt sur le revenu ». En revanche, si ce supplément
de revenu vous amène à payer de l’impôt, il faut alors faire les simulations complètes. Dans ce cas, j’ai besoin de connaitre vos revenus imposables et ceux de Mr également ainsi que la nature
(salaire ou revenus AE).
Très cordialement.
Thibault
Bonjour,
Je suis conjointe collaboratrice dans l’entreprise artisanale de mon mari et je souhaite me déclarer en tant AE pour exercer une profession de prestation de services.
L’entreprise est sous la forme juridique ei. Du coup je suis un peu perdue dans le choix de la fiscalité…..
Actuellement ,nous ne sommes pas imposables. Nous avons 2 enfants.
Je pense réaliser peut être réaliser un CA de 5000€
Pouvez vous me conseiller dans le choix de la fiscalité ?
Vous en remerciant d’avance
merci beaucoup de vos réponses , c’est très gentil 🙂
cordialement
Louise
Bonjour Louise,
Si vous avez le droit à la case « parent isolé », le choix impôt sur le revenu s’impose car avec deux parts vous êtes non imposables.
Si vous n’avez pas le droit à cette case, le choix « impôt sur le revenu » va bien jusqu’à 5000-6000 €de CA. Au-delà, il convient de vérifier chaque année car le choix prélèvement libératoire peut
devenir intéressant. Tout va donc dépendre de l’estimation de votre CA.
Cordialement.
merci de votre réponse si rapide 🙂
en 2016 : 22477 – 6246 de frais réels
revenu imposable 16231
CA anticipé maximum 3000 à 10000 annuel
Bonjour Louise,
Pour faire le calcul et vous indiquer le bon choix, il me faut :
– salaire imposable en tant que salariée (soit salaire – 10% ou salaire – frais réels).
– Chiffre d’affaire anticipé comme auto-entrepreneur.
Sans ces chiffres, impossible de vous dire ce qui sera le mieux!
Notez que si vous êtes certaine de rester non imposable, le choix de l’impôt est alors le meilleur.
Cordialement.
bonjour à vous et merci de vos précieux conseils
j’y vois un peu plus clair et souhaiterais juste confirmation de mon choix 🙂
je suis fonctionnaire , séparée , 1 enfant à charge – non imposable – je passe à temps partiel 90% pour pouvoir m’installer auto-entrepreneur à compter du 1 er octobre. Je ne choisis pas le
prélèvement obligatoire…ai-je bien suivi votre raisonnement ? merci beaucoup 🙂
Louise
Oui c’est bien cela. Si votre RFR dépasse, vous allez être obligé d’être imposé à l’impôt sur le revenu. Vous aurez donc un abattement de 36% si c’est des BNC puis une fiscalité à la tranche
d’imposition (30% ou 41% ou 45%). Cordialement.
Bonjour et merci pour votre retour
A sa lecture et dans mon cas le plafond est de 80 292 € pour un couple avec deux enfants (3 parts).
Après vérification, mon RFR est supérieur et ne me donne donc pas la possibilité du prélèvement libératoire.
Je profite de l’occasion pour m’abonner à votre site.
Cordialement
Bernard
Bonjour Bernard,
Pour favoriser votre compréhension, je vous invite à lire deux choses :
1) le revenu fiscal de référence (RFR) est différent du total de vos salaires+ CA. Il sera inférieur. Cela vous laisse plus de marge pour être éligible au prélèvement libératoire. Prenez le temps de
regarder votre avis d’imposition pour connaître votre RFR et de lire mon article si vous voulez comprendre le RFR :
https://www.corrigetonimpot.fr/revenu-net-imposable-et-revenu-fiscal-de-reference-attention-au-mauvais-placement-si-vous-ne-faites-pas-la-difference/
2) le plafond augmente avec les parts de manière importante. Ci-joint, le calcul par parts sur « impôt.gouv » : https://www.impots.gouv.fr/portail/professionnel/le-versement-liberatoire
La combinaison de ces deux aspects vous laissent beaucoup de marge. Si votre RFR vient à dépasser le plafond pour 3 parts (cela signifie que vous avez de très gros revenus), alors il vous sera
effectivement impossible d’opter pour le prélèvement libératoire. Cela reste assez rare.
Merci de partager le site si la réponse vous aide. Cordialement.
T.DIRINGER
Bonjour
Merci pour votre site très intéressante, toutefois pouvez vous valider ma compréhension de « Les contribuables ayant un CA important ET des salaires n’ont pas tous la possibilité de pouvoir opter pour
le prélèvement libératoire. »
Le revenu fiscal de référence « plafond » pour bénéficier du prélèvement libératoire en 2017 semble être < 26.818€ (N-2 soit 2015) par part de quotient familial. Je comprends donc qu'un couple avec deux enfants (3 parts), qui ont un revenu global (salaires+CA) > 26.818 * 3 ne peut prétendre au prélèvement obligatoire.
Merci de vos lumières
Cordialement
Merci pour votre réponse rapide.
J’ y vois plus clair et aprés simulation je vais choisir le montage IR + je garde mon enfant à ma charge.
L’option de la pension aurait pu être intéressante mais après lecture de l’article ,je constate que je ne peux prouver de mouvements financiers d’un compte à l’autre puisque nous avons un compte
joint.
Je mets votre site en favoris et n’hésiterai pas à le partager car le contenu et vos interventions sont qualitatifs.
Cordialement,
Sabrina
@Esther,
Je vous invite à passer par la rubrique contact pour me joindre. Votre situation mélange revenus salariés, revenus de l’auto-entreprise ET revenus fonciers. Il ne s’agit plus du simple choix
auto-entrepreneur, il faut optimiser la situation fiscale totale en prenant en compte le foncier. Sur une telle demande, je proposerai un devis car cela nécessitera de l’expertise et du temps.
Si vous ne souhaitez pas de devis, notez que tant que la CA reste « faible » (moins de 6 000 €), l’impact au niveau de l’impôt ne sera pas énorme entre les deux choix.
Cordialement.
@Sab
Votre situation demande un peu de réflexion. Vous avez pleins de possibilités : mettre l’enfant chez vous ou chez Mr, 2 choix d’impôt pour l’autoentreprise et possibilité de déduire une pension ou
non entre vous. Cela donne 8 simulations différentes possibles, c’est très long! A vue d’œil, je pense que le meilleur montage serait pour vous et votre conjoint :
– Choix de l’impôt sur le revenu pour l’auto-entreprise;
– Déclarer l’enfant à charge chez Mme.
Il faudrait faire les calculs, ce montage serait peut-être meilleur :
– Choix de l’impôt « prélèvement libératoire » pour l’auto-entreprise;
– Déclarer l’enfant à charge chez Mr;
– Déduire une pension chez vous et l’ajouter chez Mr pour entretien de l’enfant (montage pour les concubins expliqué sur cet article) :
https://www.corrigetonimpot.fr/declaration-impot-concubin-enfant-charge-pension-6dd/
Je vous avoue que faire les calculs pour vous donner les montants exacts (quelle pension déduire, quelle case remplir ect…) demande un peu de temps. Je vous invite à passer par la rubrique
« contact » et à lire la rubrique « je souhaite une réponse gratuite » si vous souhaitez que je fasse les calculs pour vous.
Cordialement.
Bonjour,
Je me permets de vous solliciter car ma situation est trop complexe pour permettre un choix facile : mariée avec un enfant, notre revenu fiscal de référence est de 54400 euros pour le foyer N-1. Au
chômage depuis Juillet, je percois une allocation qui ressemble à mes revenus passés. Nous avons acquis un bien immobilier en juillet 2016 via un crédit immobilier qui revient à 500 euros par mois et
qui nous rapporte 800 euros de loyers. Aussi, je suis en autoentreprise dans les services BNC (cumum avec chomage) depuis Juillet 2017 et je pense que le CA de l’activité sur 2017 va etre autour de
5000 euros. Mais j’ai des prévisions de facturation bien plus élevées pour 2018. Comment savoir si l’impot libératoire a de l’intéret ? Pour cette année ? Et la suivante ? Cela m’arrangerait d’un
point de vue perso pour ne pas mélanger l’impot associé à celui du ménage, mais si j’ai bien compris même avec l’impot libératoire il reste une somme à verser au titre du bénéfice net ? Merci pour
votre aide précieuse !
Bonjour,
Le contenu de votre site est trés intéressant.Je vais m’inscrire en tant qu’auto-entrepreneur BIC et j’allais opter pour le versement fiscal libératoire.
J’ai un gros doute sur ce choix car avec mon conjoint nous ne sommes ni marié, ni pacsé + nous sommes salariés + nous avons un enfant fiscalement à ma charge puisque j’emploie une garde d’enfant à
domicile dont je suis l’employeur.De ce fait ,je ne paie pas d’impôt.
En terme de chiffres:
Mon salaire déclaré : 19930 €
Frais de garde d’enfant déclaré: 2514€
Celui de mon conjoint : 20253€
CA prévisionnel pour mon activité en 2017 : 5933€
Est ce que je reste sur le VFL ou le régime réel ?
Merci d’avance
Sabrina
Bonjoru Brice,
Au niveau de l’impôt sur le revenu, vous pouvez suivre les directives de l’article. Si vous êtes célibataire sans aucun autre revenu et auto-entrepreneur avec des bénéfices non commerciaux, faites le
choix « impôt sur le revenu » tant que votre CA est inférieur à 25 360 €. Vous ne paierez pas d’impôt sur le revenu avec 15 000 € de CA.
Si vous dépassez 25 360 de CA, il faudra changer et passer au prélèvement libératoire.
L’ACCRE concerne les cotisations sociales qui sont différentes de l’impôt. Un auto-entrepreneur subit des cotisations sociales (on vous ponctionne de l’argent pour la retraite et l’assurance santé).
Ces cotisations sont d’environ 20% du CA et vous sont prises tous les mois ou tous les trimestres. Si vous avez l’ACCRE, les premières années l’URSSAF ne prendra pas 20% de cotisations mais moins
(environ 5% puis 10% puis 15% ect….). L’ACCRE est donc un avantage au lancement, l’autoentrepreneur subit moins de cotisations sociales. Mais ça n’a rien à voir avec l’impôt!
Vous pouvez regarder ma vidéo sur l’inscription en tant qu’autoentrepreneur (suffit de cliquer sur mon nom en haut de ce commentaire) où je reviens sur les charges : impôt ET cotisations sociales ET
CFE.
Prenez donc le choix « impôt sur le revenu » pour éviter l’impôt et essayez d’avoir « l’ACCRE » pour baisser les cotisations sociales!
Merci de partager le site si la réponse vous aide.
Cordialement.
Thibault
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour, je n’ai pas bien compris le tableau avec l’ACCRE. Je suis célibataire, je bénéficie de l’ACCRE et j’ai 15000€ de CA à l’année en BNC. Dois-je prendre le normal ou le prélèvement libératoire
?
Tout à fait, il faudra remplir la case 5TE (auto-entrepreneur ayant opté pour le prélèvement libératoire) et surtout pas la 5HQ! Vous pouvez refaire des simulations sur le simulateur « impôt.gouv »,
vous retrouverez les chiffres!
Bonne journée.
Merci beaucoup
Je m’inscris bien en tant que profession libéral.
Je vous fais confiance Et m’inscrit donc au prélèvement libératoire.
Sur la feuille d’impôt je remplirai donc mon ca brut dans les revenus non commerciaux.
Merci beaucoup de m’avoir aider
@Bra/Johanne,
Le fait que votre enfant soit né en milieu d’année ne change rien. L’impôt sera le suivant selon votre choix (je considère que vous avez une activtié BNC de prestation de service, si c’est une
activité agricole ou de vente de marchandise je vous referai les calculs).
1) Impôt total du couple au prélèvement libératoire : 1 153 sur la feuille d’impôt + 484 € de prélèvement libératoire soit 1 637 € au total.
2) Impôt total du couple si vous ne prenez pas le prélèvement libératoire : 2 646 € sur la feuille d’impôt!
Il faut absolument que vous preniez le prélèvement libératoire!! Même si votre CA est inférieur à 22 000 €, le gain en impôt est énorme. Si vous oubliez de demander le prélèvement libératoire, c’est
1 000 € de plus par an!
Prenez le prélèvement libératoire les yeux fermés et n’oubliez pas de consulter mon article avec la vidéo pour vous inscrire en tant qu’auto-entrepreneur en ligne sans faire d’erreur :
https://www.corrigetonimpot.fr/comment-devenir-declarer-auto-entrepreneur-inscrire/
N’hésitez pas à partager le site si ma réponse vous a aidée ou a inviter des amis à aimer la page facebook. C’est d’une grande aide pour le développement. Bonne journée.
Cordialement
Thibault
Sur la feuille d’impôt dans la case revenu d’activité connu mon conjoint déclaré 31842 euros
Je n’ai pas d’autre salaire.
Ma fille Est né en juin je ne sais pas si Ca joue Ou Pas. Certainement pour Les impôts de l’année prochaine seulement ?
Je suis un peu perdu Et ne sais pas quoi choisir.
Merci beaucoup de prendre ce temps pour m’aider
Cordialement,
Johanne
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Aucun problème je vous fais les calculs. En revanche, je dois connaitre les revenus de votre conjoint (et les vôtres si vous avez des salaires en plus) car cela joue sur le calcul.
Cordialement
Bonjour,
Pourriez vous m’aider je vais m’inscrire en tant quauto entrepreneur Mais ne sais pas si je dois opter pour le prélèvement libératoire.
Je suis mariée depuis 1an et demi Et je viens d’avoir un bebe.
Mon Ca annuelle ne dépassera pas Les 22 000 euros je serai à mi temps.
Qu’en pensez vous
Cordialement
Johanne
Bonjour Thibault,
Merci pour vos précieux conseils avisés.
J’ai bien fait de vous poser la question.
Toute la difficulté réside dans l’estimation quasi impossible du chiffre d’affaire 1 an à l’avance.
Je vais devoir opter pour la solution la « moins pire » dans tous les cas et j’ai l’impression, si j’ai bien compris, qu’il s’agit du prélèvement libératoire pour l’un et le régime réel pour
l’autre.
J’ai jusqu’à fin décembre pour y voir plus clair et me décider mais ça risque d’être bien compliqué.
Encore merci pour tout Thibault.
Bien à vous,
Fred
Bonjour,
En effet je n’avais pas connaissance de ce système de décote, et je suis allé me renseigner sur son principe.
Merci de votre réponse rapide et claire. Cordialement.
Bonjour Valjean,
Votre calcul de l’impôt est bon. Cependant il se trouve qu’il existe un système nommé la décote. Le principe est le suivant : pour les personnes seules, si l’impôt est inférieur à 1553 €, une décote
est appliqué pour réduire l’impôt. Le calcul de la décote est de 1553*75% – impôt *75%.
Donc dans votre exemple :
Impôt avant décote : 983.92 €.
Décote : 1553*75% – 983.92*75% = 426.81.
Impôt final : 983.92 – 426.81 = 557 €!
Vous pouvez faire les simulations sur le site « impôt.gouv », vous verrez que le résultat final est bien de 557 € avec la décote!
Notez qu’en plus cette année 2017, il y’a un abattement supplémentaire de 20% sous conditions de revenu. Je n’en ai pas tenu compte car aucun texte n’indique qu’il sera reconduit ce jour.
Merci de partager le site si la réponse vous convient. Cordialement.
Thibault
Bonjour,
Je ne comprends pas comment vous calculer l’impôt sur le revenu dans vos exemple.
« – Impôt de l’autoentrepreneur avec un CA de 25 360 € au régime normal : abattement de 34% soit 16 738 € imposés dans la déclaration d’impôt : 557 €. »
Mon calcul est le suivant pour une personne célibataire et sans enfant:
Sachant que la tranche de 9 710 € à 26 818 € est imposée à 14 %, 16738€ (après abattement de 34%) – 9710€ = 7028€
7028 * 14% = 983.92 €
Pouvez-vous m’expliquer où se trouve mon erreur svp ?
Bonsoir,
Votre situation va vraiment nécessiter un suivi régulier. Si les revenus augmentent, l’impôt sur le revenu va augmenter et deviendra une très mauvaise solution comme expliqué dans l’article. Votre
exemple est très bon.
Pour 66 000 € de revenus : 1) impôt total au PFL : 1 452 €.
2) impôt total à l’impôt réel : 2 700 €!
Autant vous dire que le prélèvement libératoire s’impose. C’est le problème de l’impôt normal, au-delà d’un seuil il se met à augmenter très vite! Pour aller plus loin, ce cas est assez marrant car
la meilleure solution serait alors de mettre un conjoint à l’impôt normal et l’autre au prélèvement libératoire!
3 ) Impôt PFL : 726 € et impôt sur le revenu : 442 € soit un total de 1 168 €. Une économie de quand même 300 € par rapport à la solution libératoire pour les deux.
Je vous passe le pourquoi du comment, c’est du au calcul et à la décote … mon conseil si vous atteignez le plafond serait de mettre un des époux au libératoire et l’autre à l’impôt sur le revenu.
Je ne vous cache pas que votre situation est compliquée, vous allez devoir anticiper votre CA une année à l’avance pour faire le bon choix!
Merci par avance pour vos partages. Bonne fin de semaine.
Thibault
Bonsoir Thibault,
Pour suivre votre conseil, viens de demander à l’URSSAF de ne plus être soumis au versement libératoire pour la prochaine année fiscale et ils m’ont confirmé la prise en compte de ma demande.
Néanmoins, afin d’avoir toutes les cartes en main, j’aimerais vous solliciter une dernière fois afin de vous demander si cette option serait toujours la plus intéressante dans le cas où nous serions,
mon épouse et moi, à la limite des plafonds (2 x 33.000€ donc 66.000€ pour le foyer) ?
Un très grand MERCI pour votre aide et votre temps.
Amicalement,
Fred
Bonsoir et vraiment merci pour cette réponse rapide et précise.
J’ai déjà demandé l’annulation du prélèvement libératoire pour la prochaine année fiscale (donc 2018) car l’URSAFF ne permet pas de le faire avant.
Je vais suivre votre conseil et contacter l’URSSAF dès demain pour vérifier s’il est possible de revenir sur les dernières déclarations mais comme vous, je suis plutôt pessimiste.
Je ne manquerai pas de partager le site, qui est déjà dans mes favoris ; beaucoup de personnes ont besoin de gens comme vous et ils se font de plus en plus rare.
Bien à vous,
Fred
Bonjour Fred,
Effectivement vous êtes dans une situation complexe. Je vous donne les chiffres puis les explications. Je suppose que vous me parlez du chiffre total du couple vu que l’on dépasse les plafonds.
Pour 45 000 de CA : impôt total au PFL : 990 €; impôt total à l’impôt réel : 0 €.
Pour 55 000 de CA : impôt total au PFL : 1 210 €; impôt total au réel : 1 027 €.
Vous l’avez compris, votre situation fait que le prélèvement libératoire n’est pas la bonne solution. Ceci s’explique par le fait qu’aujourd’hui en France il y’a une « décote » avant impôt sur la
déclaration de mai pour les ménages payant peu d’impôt. Au régime réel, vous avez un impôt à payer mais la décote s’applique et vient l’éliminer. A partir de 50 000 € de revenus, votre décote existe
toujours mais s’efface peu à peu (ce qui explique qu’à 55k, vous avez de l’impôt au réel). Mon conseil :
Surveillez chaque année (ou demandez moi) le choix à faire. Aujourd’hui c’est le régime réel qui est mieux. Si demain le gouvernement supprime la décote ou revoit son calcul, il ne fait aucun doute
que le prélèvement libératoire deviendra mieux pour vous. L’impact peut vite être énorme. Pour information, la décote est toujours en vigueur ce jour. Cela étant c’est une mesure qui aide les ménages
modestes et vu la tournure des réformes actuelles, je ne serais pas surpris qu’elle soit repensée. Si c’est le cas, il sera judicieux de revoir votre situation.
Enfin, n’oubliez pas de remplir la case « enfant au collège » pour avoir la réduction d’impôt associée (case 7EA).
Vous pouvez également appeler l’URSSAF pour savoir si il est possible de revenir en arrière au niveau du prélèvement libératoire. La correction aux impôts est possible pendant 3 ans mais je ne sais
pas si l’URSSAF le permet également (j’ai bien peur que non mais je me trompe peut-être). Si oui, il pourrait être judicieux de revenir sur vos dernières déclarations.
N’hésitez pas à partager le site si vous êtes satisfait de la réponse. Cordialement.
Thibault
Bonjour Thibault,
Merci pour cet article très intéressant. Je viens justement de demander à l’URSSAF de passer au régime réel ainsi que mon épouse mais j’ai d’un seul coup un très gros doute sur ma démarche.
Ma femme et moi-même sommes tous deux auto-entrepreneurs en profession libérale (CIPAV) avec un CA annuel qui varie entre 45.000€ et 55.000€. Nous avons une fille de 13 ans à charge, est-il plus
judicieux d’opter pour le prélèvement libératoire comme le faisons depuis 2009 ou bien le régime réel ?
Merci beaucoup pour votre aide et vos lumières car c’est vraiment très sombre pour nous 🙂
Cordialement,
Fred
Bonjour John,
Il faut bien distinguer le régime salarié du régime auto-entrepreneur. En tant que salarié, vous pouvez déduire les kilomètres, repas, pièce ect…. j’avais détaillé tous les frais ici :
https://www.corrigetonimpot.fr/comment-deduire-frais-reels-impots-salaire-kilometre-repas/
En tant qu’auto-entrepreneur c’est un autre régime. Vous ne pouvez plus déduire les frais, ça se passe comme je l’explique dans l’article : abattement de 34% puis impôt ou prélèvement libératoire
pour les BNC. C’est le soucis du régime auto-entrepreneur, vous ne pouvez déduire aucune de vos charges.
A moins d’avoir un statut de salarié par ailleurs, impossible de déduire ou d’amortir quoi que ce soit. Il faudra vous en tenir au conseil de cet article et optimiser le choix « prélèvement
libératoire ou impôt ». Enfin, notez qu’en tant qu’auto-entrepreneur vous encaissez vos chèques quand vous le souhaitez. Si votre ARE est versé uniquement les mois sans CA (c’est parfois le cas,
c’était le mien quand je commeçais), il est possible de faire le choix d’encaisser la rémunération auto-entrepreneur d’un seul coup et de laisser le CA à 0 les mois suivants pour optimiser
l’ARE.
N’hésitez pas à partager l’article ou le site si ma réponse vous aide, ce sera d’une grande aide. Cordialement.
Thibault
Bonjour,
Je voulais savoir, en tant que AE + indemnisé ARE par pole Emploi si au niveau de mon imposition sur le revenu il est possible de déduire l’utilisation d’une pièce de mon domicile comme bureau ? Je
sais qu’en tant que salarié pour certaine profession c’est possible. De même est-il possible d’amortir l’achat de matériel à usage professionnel ? Basiquement et plus largement qu’est-il possible de
déduire dans ma situation.
Merci d’avance pour votre aide.
John
Bonjour Estelle,
L’enfant change la donne effectivement. Dans votre cas, privilégiez le régime normal afin de ne subir aucun impôt (grâce à l’enfant, vous restez non imposable sous ce régime dans de plus grandes
proportions qu’un célibataire sans enfant). N’allez surtout pas au libératoire car vous auriez alors à payer 26 000 * 0.022 = 572 €.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour votre site qui regorge d’infos utiles. Je suis auto-entrepreneuse en BNC et seule avec un enfant. Mes seuls revenus sont le chiffre d’affaire. Quel régime est le mieux pour moi sachant que
j’ai environ 26 000 € de CA. Votre article ne précise pas comment faire avec un enfant?
Merci
Bonjour,
Je trouve votre site vraiment tres interessant. Je suis auto-entrepreneur en BNC et veuve avec un enfant. Mes revenus sont le chiffre d’affaire (environ 29500 € de CA).
Dois-je opter pour le regime normal comme dans le cas Estelle?
Merci