Bon nombre de contribuables qui louent un bien immobilier vide font le choix de le loger dans une SCI (société civile immobilière).A partir du moment où la location est vide et que la SCI est soumise à l’impôt sur le revenu, l’investisseur se retrouve avec une charge administrative supplémentaire : il doit remplir une déclaration d’impôt 2072 avant début mai. Une démarche différente des loueurs classiques qui attendent la période fiscale pour faire la déclaration 2044 des revenus fonciers. Peu importe le dispositif (location classique, Pinel, Duflot etc…), si vous possédez une SCI il faut alors remplir la déclaration 2072 et les deux annexes avant début mai 2024. Une démarche qu’il faudra faire correctement pour optimiser l’impôt. Vous allez déclarer les loyers et déduire les charges de l’année passée. L’impact sur l’impôt est important : chaque charge déduite dans la déclaration 2072 de la SCI permettra une économie au niveau de l’impôt sur le revenu ET des prélèvements sociaux.
Exemple :
Mr Corrigetonimpôt déduit 1000 € des revenus fonciers dans la déclaration 2072. Il économisera l’impôt (minimum 11%, maximum 45% soit 110 € minimum de fiscalité en moins) et les prélèvements sociaux (17.2% soit 172 € d’impôt en moins).
Le point important est de retenir que tous les aspects techniques qui concernent les loueurs « classiques » lorsqu’ils remplissent une déclaration d’impôt sur les revenus fonciers 2044 sont valables pour ceux qui sont en SCI. Le fait d’avoir un bien dans une SCI ne change rien au niveau des règles de calcul de l’impôt sur le revenu et ne permet aucune optimisation fiscale par rapport à un bien hors SCI. Par contre il y’a pleins d’astuces pour optimiser la déclaration d’impôt et payer moins. Vous déduirez les charges de la même façon, vous avez les mêmes conditions à respecter, les optimisations sont identiques. La seule chose qui change a lieu au niveau administratif : vous devez remplir une déclaration 2072 (avant début mai) et le report sur la 2044 sera différent.
Je vais donc détailler case par case la déclaration 2072 afin que vous déduisiez un maximum de choses ce qui permettra de minimiser la fiscalité. C’est l’étape la
plus importante où il ne faut rien oublier. Ensuite, je vous expliquerais où faire le report lorsque vous serez confronté à votre déclaration d’impôt sur le revenu.
Sommaire
Comment remplir la déclaration de SCI 2072? Explications case par case pour diminuer l’impôt.
La déclaration 2072 comporte un feuillet principal et deux annexes : il y’a deux rubriques que vous devez remplir avec beaucoup d’attention (le reste étant
uniquement de l’administratif). La rubrique la plus importante est située sur le formulaire « annexe 1 » alias « 2072-S-A1-SD ». Je vous conseille de le remplir en premier. Je commence par la
détailler case par case avant d’évoquer les reports. C’est sur ce feuillet que vous allez pouvoir optimiser les charges déductibles. Bien entendu, vous déclarez les revenus et charges de l’année
passée.
Les loyers et revenus fonciers de la SCI : case 1 à 5.
1 : on indique les loyers perçus l’année passée. Les loyers réglés en avance doivent aussi être intégrés. Si par exemple vous avez perçus 10 000 € de loyers ainsi que 1 000 € de loyer d’avance sur l’année 2023, vous devrez indiquer 11 000 € dans la case 1 lors de la déclaration de la SCI 2072 sur les revenus 2023 (donc faite en 2024).
2 : Si votre locataire a payé une charge qui était à payer par vous (à la charge du propriétaire), vous devez l’indiquer dans cette case.Imaginons que votre
locataire paie des travaux normalement à votre charge, vous subirez l’impôt dessus malgré tout.
3 : Les subventions perçues (ANAH) sont à déclarer en ligne 3 et seront imposées. Le dépôt de garantie n’engendre pas d’impôt et n’a donc pas à être intégré dans
cette case. En revanche si vous utilisez le dépôt pour compenser un loyer non payé, vous devez alors ajouter le montant (le fisc considère que c’est un loyer et l’impose).
La ligne 4 concerne seulement ceux qui mettent un logement gratuitement à disposition.
Le total se fait en ligne 5. C’est le loyer brut imposable sur lequel vous allez pouvoir déduire les charges.
Les frais et charges déductibles des revenus fonciers dans la SCI. Ligne 6 à 17.
Le plus important commence, il va falloir faire attention à ne rien oublier. Chaque montant indiqué dans ces cases permet de faire baisser l’impôt et les
prélèvements sociaux.
6 : vous pouvez déduire les sommes versées à une personne qui garde l’immeuble (salaires + charges sociales). Si vous supportez des frais pour une agence de
location, pour un conseiller fiscal afin de remplir la déclaration d’impôt ou à un tiers pour faire de l’administratif ou un travail en rapport avec la location, tout est déductible. Précisez
bien à votre expert-comptable qu’il peut détailler sa facture afin de pouvoir déduire une partie des honoraires. Les cotisations versées à un organisme qui vous aide à gérer votre location
(UNPI…) sont déductibles également dans cette case. Enfin, si vous engagez un avocat, un huissier ou autre pour une procédure sur le bien (conflit avec le locataire ou les entrepreneurs…), ces
montants sont déductibles des revenus fonciers à la ligne 6.
7 : vous pouvez déduire 20 € par local loué. Le fisc considère que ce sont les frais de courrier et de téléphone pour échanger avec le locataire.
8 : vous payez une assurance propriétaire non occupant sur le bien loué. Cette somme est déductible, vous pouvez la déduire dans la ligne 8.
9 : Cette ligne concerne les travaux que l’on peut enlever avant de subir l’impôt. Attention, les travaux de construction ne sont pas déductibles et les travaux d’amélioration et de réparation sont déductibles. Une case difficile à remplir mais très importante pour réduire l’impôt. J’explique dans cette conférence toutes les astuces pour déduire au mieux les travaux : quels travaux déduire et comment optimiser ? Réponses à toutes vos questions. Le fisc peut vous demander le détail sur cette case (montant des travaux, nature, date…). N’oubliez pas de garder toutes les factures !
9bis : on a une particularité pour 2024 avec certains travaux qui permettent d’avoir un doublement du déficit foncier. Cette mesure est contreproductive au niveau fiscal et dans 90% des cas, il ne faut pas remplir cette case. Je l’explique dans cette conférence notamment : nouveautés fiscales pour 2024.
10 : Si votre locataire est parti sans régler des charges, vous pouvez les déduire ici. Imaginons qu’il n’a pas fait ramoner le bien et que vous avez dû payer 80 € de ramonage, vous pouvez déduire 80 € en ligne 10.
11 : les indemnités d’évictions versées sont déductibles si vous avez demandé au locataire de partir afin de louer dans de meilleures conditions. Notez que si vous avez évincé votre locataire pour habiter le bien, la déduction des frais d’éviction n’est pas possible.
12 : La taxe foncière est déductible. Attention à la nuance, le fisc opère beaucoup de contrôles fiscaux. Vous pouvez déduire la taxe foncière mais pas la taxe sur les ordures ménagères. En effet, c’est le locataire qui doit payer les ordures ménagères. Pensez-bien à regarder le verso de votre taxe foncière où vous verrez la distinction entre la partie « taxe foncière » (déductible) et la partie « ordures ménagères » (non déductibles). Cet article revient sur la façon de distinguer les ordures ménagères sur l’avis de taxe foncière et vous donne un courrier de demande de règlement des ordures ménagères aux locataires sur les dernières années si vous ne l’avez pas fait. Si vous avez payé les ordures ménagères et ne souhaitez pas les réclamer au locataire, il n’est pas possible de les déduire pour autant sous peine de redressement fiscal.
13-14 : cela concerne les gens qui louent en co-propriété. Le syndic ou l’agence vous transmettra un relevé distinguant les provisions pour charges payées l’année de la déclaration (déductibles) et la partie des provisions pour charges déduites l’année passée qui concernaient en fait des frais non déductibles (imposables). La ligne 13 va diminuer les revenus fonciers imposables et la 14 va les augmenter.
Exemple :
Mr Corrigetonimpôt a payé 1 000 € de charges de co-propriété en 2023 et les a déduits sur la déclaration 2024 des revenus 2023. En 2024, il a payé à nouveau des charges de co-propriété (1 100 €) et le syndic lui indique que sur les 1 000 € de 2023, seulement 800 € ont servis à financer des travaux déductibles.
On dira donc à Mr Corrigetonimpôt de mettre 1 100 € en ligne 13 sur la déclaration 2025 des revenus 2024 (il déduit ce qu’il a versé). On lui dira aussi de mettre 200 € sur la ligne 14. En effet, il a déduit 1 000 € en 2023 alors que seulement 800 € étaient déductibles. Il faut donc réintégrer les 200 € dans le revenu imposable.
A cause du décalage dans le temps entre le moment où vous payez vos charges et le moment où elles sont utilisées, on est obligé de remplir la déclaration de cette manière. Seul le syndic à l’information en général; c’est très compliqué (pour ne pas dire impossible) de trouver les chiffres en regardant vos relevés. Malheureusement certaines entreprises ne vous communiqueront pas l’information gratuitement et vont vous la facturer.
Le total des frais déductibles se fait en ligne 16 (vous noterez que la ligne 14 augmente le revenu imposable comme je viens de l’expliquer. Il est donc normal de la soustraire des charges ici).
La déduction des intérêts d’emprunt : attention à ne rien oublier !
La ligne 17 est primordiale : les intérêts d’emprunts payés sont déductibles. Malheureusement beaucoup s’arrêtent ici alors que vous pouvez déduire beaucoup de chose sur cette ligne : les commissions prises par la banque (frais de dossier), la contribution à un fonds mutuel de garantie sous conditions, les frais d’hypothèque sous conditions et surtout l’assurance emprunteur. Encore une fois, je vous conseille mon guide pour tout inclure correctement et surtout corriger les années passées si vous n’aviez pas tout enlevé. Il y’a une énorme économie à la clé. Nous avions vu que vous pouvez déduire ces charges même si le bien n’est pas encore loué pour créer un déficit.
Vous avez fait le plus difficile. A partir de cette étape, vous avez déduit tout ce qu’il était possible d’enlever du foncier pour diminuer l’impôt. Il reste
plusieurs formulaires et rubriques à remplir dans la 2072 mais ce ne sera que des reports ou des ajouts de ligne. Je prends quand même le temps de finaliser l’annexe 1 et de mettre en lumière
deux rubriques importantes.
Fin de l’annexe 1 de la déclaration 2072 : cases 18 à 22.
Comme demandé en ligne 18, vous ajoutez les revenus (ligne 5) et défalquez les charges (ligne 16 et 17). Vous obtenez ici le revenu imposable. C’est lui qui va venir augmenter votre impôt (selon la tranche marginale d’imposition) et c’est aussi sur cette base que vous paierez les prélèvements sociaux.
Exemple :
Mr Corrigetonimpôt obtient 100 € de revenu foncier imposable en ligne 18. Il est dans une tranche à 30%. Son impôt sur les revenus fonciers du bien logé dans la SCI sera de 100*30% + 100*17.2% soit 47.2 €.
La ligne 19 concerne ceux qui ont eu un dispositif fiscal et qui ne respectent pas l’engagement de location. Le fisc remet alors en cause les avantages fiscaux dans cette case. La ligne 20 est assez explicite et généralement inutile.
La plupart du temps, il suffit donc de recopier la ligne 18 dans la ligne 21 . Si vous n’avez pas d’autres SCI, la ligne 22 est laissée vierge et vous pouvez à nouveau reporter le montant de la ligne 18 en ligne 23!
Après l’annexe 1, prenez le temps de faire correctement le report sur la page 1 de la déclaration SCI 2072. Cases R1 à R5.
Bien que vous ayez rempli l’aspect technique sur l’annexe 1, n’oubliez pas de faire le report dans la rubrique de la première page de la déclaration 2072. C’est ce bilan qui sera utilisé par les impôts, il serait donc dommage de gâcher votre travail en reportant le mauvais chiffre. Je vous rassure, c’est très simple à remplir. Le cadre ci-dessous est important.
Il suffit de lire mais je vous détaille malgré tout les 5 cases.
R1 : ce sont les loyers avant déduction des charges. Autrement dit, vous avez juste à reporter le montant de la ligne 5 de l’annexe 1 de la 2072 que vous venez de remplir (il faut aussi ajouter les lignes 19, 20 et 22 mais elles sont de 0€ dans la plupart des cas).
R2 : on y indique uniquement les travaux soit le montant de la ligne 9.
R3 : On y indique toutes les charges sauf les intérêts d’emprunts. Les travaux sont compris dedans (ils figurent donc en R2 et en R3). Concrètement, vous avez déjà calculé cela en ligne 16.
R4 : On indique uniquement les intérêts d’emprunts et frais bancaires. C’est le report de la case importante numéro 17 que nous avions détaillée.
R5 : On reporte le revenu foncier imposable (ou déficit). C’est la ligne 23 . Vérifiez bien que vous obtenez le résultat suivant : R1 – R3 – R4 = R5. Si le résultat est négatif, mettez le signe « moins » devant.
Ce cadre doit être rempli correctement car il servira au fisc à calculer l’impôt mais aussi le déficit le cas échéant. Nous avions vu que des règles
spécifiques existent selon que le déficit provienne des travaux, des intérêts d’emprunts ou des autres charges (voir l’article sur le déficit foncier dans la rubrique « immobilier » de mon site).
Le fisc va pouvoir faire les calculs spécifiques en distinguant la provenance du déficit grâce aux cases R2, R3 et R4 d’où la nécessité de les remplir correctement.
Devra t’on aussi remplir une déclaration d’impôt des revenus fonciers 2044 après avoir fait la 2072 pour les biens immobiliers en SCI?
J’ai insisté sur le cadre précédent car c’est lui qui va être reporté dans votre déclaration des revenus fonciers. En effet, ce n’est pas la déclaration 2072 qui va
donner lieu à l’imposition, c’est votre déclaration d’impôt sur le revenu que vous faites en mai. Vous allez devoir remplir une déclaration des revenus fonciers 2044 en plus de vos revenus
(salaires etc…) mais de manière plus simple qu’une personne qui loue hors SCI. Concrètement, vous aurez juste à remplir un cadre qui est situé sur la première page de la déclaration 2044. C’est
celui situé en première page qui est ci-dessous.
C’est très simple. Le montant que vous aviez mis sur la case R1 de la déclaration 2072 se reporte sur la ligne 111. Le chiffre situé en R3 de la 2072 va en ligne
112. Le R4 en ligne 113 et le total R5 arrivera sur la ligne 114.
Une fois encore, vous pourrez vérifier que vous obtenez bien 111 – 112 – 113 = 114. Lors de la déclaration en ligne sur « impôt.gouv », le fisc se chargera de remplir
le reste tout seul. Vous aurez juste à indiquer ces 4 chiffres dans les lignes 111 à 114. L’impôt sera calculé et ajouté sur votre avis d’imposition en
septembre.
Guide fiscal pour la location vide classique
Guide fiscal pour la location d’un bien Pinel
Bonjour j ai en location un local commercial en sci j ai donc rempli ma 2072 mai j ai en non personnel un pavillon que j ai mis en location il n à reine à voir avec la sci comment dois-je déclarer les revenus sur ma déclaration revenus 2023?
Bonjour
Tout d’abord merci pour vos précieux conseilles, c’est extrêmement appréciable vos articles sont vraiment TOP !!!
Petites questions me concernant:
– J’ai fait l’acquisition de 2 PINEL en 2023 dont une en SCI.
Lorsque je remplie la 2072, je ne vois pas où je peux indiquer l’avantage fiscale de 2% ni l’endroit ou déduire la part assurance de l’emprunt ?
De plus comme c’est la 1ère année, dois je aussi remplir la 2044EB pour le bien en SCI
Merci pour vos précieuse réponses à venir …
Bonjour,
Je vous conseille de bien lire le guide Pinel qui explique tout ça : https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
Bonjour
dans quelle rubrique doit on imputer l’achat d’un bout de terrain afin d’agrandir la sci ?
Merci a vous car je suis perdue, mon père étant décédé récemment, auparavant il s’en occupait malheureusement je dois m’en charger et suis vraiment perdue et je ne veux pas faire de bêtise.
Merci beaucoup
Bonjour,
j’ai la m^me problèmatique que Chantal qui a posé la question de Gubri du 6 mars, je voudrais savoir si les impôts ont répondu à cette personne ?
Problème : comment déclarer revenu de SCPI acheté par une SCI à l’IR ?
Serait-il possible de la contacter,
cordialement
Michèle
Bonjour,
tout d’abord je vous remercie pour vos explications.
j’ai vu qu’une question avait été posé et je n’ai pas vu la réponse :
Lors d’une vente d’un bien avec plus-value, que doit’on mettre dans la case R7 de la 2072 (plus value calculée par le notaire apres abattement?) Doit’on reporter quelque chose dans la 2044?
je vous remercie pour votre réponse
Bonjour,
Vous avez cet article qui répondra à votre question, c’est surtout sur la déclaration de revenus qu’il faut bien remplir : https://www.corrigetonimpot.fr/plus-value-immobiliere-case-3vz-declaration-impot/
Bonjour, et merci. Vous êtes si clair d’habitude et là je dois mal comprendre. Si je ne déclare en loyer brut que le montant perçu sans les provisions de charges versées mensuellement par mon locataire et que je déduis en case 13 les provisions pour charges que j’ai payées au syndic, cela ne revient il pas à déduire 2 fois. Je dois être un peu bornée…
Vous faites un superbe travail, merci
Ma SCI , a vendu le seul immeuble dont elle est propriétaire et investi dans des SCPI , comment remplir le formulaire 2072. .
Cordialement
Chantal
Bonjour,
La SCI est à l’IR ou à l’IS?
Suite à mon message et votre réponse :La SCI EST À L’IR
Bonjour,
Dans ce cas, je ne suis pas certain, je n’ai jamais eu le cas. Je ne sais pas trop si la 2072 est nécessaire ou non, l’important est que ce soit indiqué dans la 2044 lors de la déclaration d’impôt. Soit vous demandez au fisc s’ils veulent une 2072, soit vous la faites par sécurité.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Sur le volet de la 2072 je souhaitais intégrer 3273 euros ( payé en décembre 2022) en terme de frais de garantie déductible mais les lignes sont « grisées » !!
Une sci est mise en gestion locative auprès d’une agence de gestion.
Les loyers sont virés chaque mois mais » déduction faite » des honoraires de gestion.
Sur la 2072 doit on inscrire les loyers perçus, nets des frais de gestion, ou bien doit on déclarer les loyers en rajoutant les frais de gestion, puis en déduisant ces frais sur la ligne de frais ?
Merci d’avance
Bonjour,
C’est comme vous souhaitez, les deux sont bons et le résultat sera le même.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Je souhaite savoir s’il faut déclarer la vente d’un bien locatif sur 2072 ? Si oui dans que rubrique il faut le remplir
Bonjour
Je suis coincée quand au fait de devoir déclarer des charges reversées, je ne sais pas sur quelle ligne le faire, ainsi que des appels de fonds je ne sais pas sur quelle ligne non plus.
Pouvez vous m’aider ?
Sympa merci
Bonjour,
je suis propriétaire de toutes les parts de la SCI familiale, ma sœur m’ayant cédé ses parts. Je suis occupant à titre gratuit, dois je remplir également la 2044 bien que cette SCI ne génère aucun revenu. Par contre je paie taxe foncière, assurance, frais de compte, dois je déduire une partie de ces frais?
Bonjour,
Nous avons une SCI familiale, avec 2 personnes de la famille logés à titre gratuit. Ces 2 personnes ont approvisionné la SCI afin de pouvoir payer la Taxe foncières, assurance, frais de Banque … Comment déclarer cette apport sur la 2072 ?
Par avance, merci
DF
Merci pour tout
Grasse à vous j’ai réussi à remplir ma 2072
Et dans la foulée la 2044
Merci merci pour les explications simples et efficace
Super, j’en suis ravi!
Bonjour,
Votre conseil est le bienvenu pour cette déclaration d’impôts sur le revenu de la SCI en raison de la complexité et je vous en remercie.
L’immeuble concerné par la SCI a été vendu et la SCI est dans l’attente de nouvelles acquisitions dans les années à venir.
Où et comment dois je déclarer la cession de cet immeuble dans ma déclaration en 2023 ? Je n’ai pas trouvé la case concernée.
Je vous remercie pour votre aide.
Maryna
Bonjour Monsieur
Ma question est :
Pour la déclaration d’une SCI Familiale soumis IR, en 2022 les associés ont été obligés de faire des virements pour éviter d’avoir un compte débiteur à la banque (debit non admis par la banque ) les locations n’étant pas suffisantes pour payer les charges.
Doit on déclarer nos virements au compte bancaire, et si oui cela fera un excédent et aurons nous un impot à régler ?
Merci de votre réponse au plus vite, car la déclaration doit être faite avant le 15 mai 2023.
Salutations distinguées.
Gilou
Bonjour
Merci pour ce travail.
Juste une question: dans la ligne 1 les loyer brut à déclarer sont avec les charges ou hors charge. Et si hors charge, où déclare t-on les charges mensuelles avancées par le locataire?
Merci
Bonjour,
Vous avez le détail sur mon guide « location vide ». Si non, un article de la rubrique « immobilier » revient sur le loyer charge ou hors charge.
Cordialement.
Bonjour et merci pour votre travail, c’est assez clair et cela va beaucoup m’aider. J’ai une question cependant: les associés de la sci à l’IR que je gère ont chacuns prélevés 750e en décembre; dois je le déclarer dans la 2072? et si oui, dans quelle case? merci pour votre réponse
Monsieur, je vous félicite car tout est très bien expliqué. Seulement j’ai 76 ans et je me vois contrainte de faire le bilan, donc la déclaration des revenus fonciers pour la SCI à l’IR de mon fils.
J’avoue que je suis un peu perdue et j’ai une question importante à vous poser.
Mon fils a dû faire un emprunt pour acheter son local. Dans la mesure ou sa SCI n’a pas de trésorerie (elle fonctionne juste avec le loyer perçu et les sommes que mon fils ajoute afin que le compte bancaire ne soit pas à découvert, sommes qui gonflent son compte courant associé), est-il normal qu’il paie des impôts dès maintenant sur des sommes qu’il ne touche pas encore ? Je vous serais reconnaissante si vous pouviez me donner réponse sur ce point précis.
Un grfand merci dès maintenant et bonne semaine.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Merci pour cet explicatif, très clair.
J’ai cependant une question concernant la déclaration des revenus de la sci a l’IR.
Que se passe t’il si les revenus nets ( revenus – charges) ne correspondent pas exactement aux revenus versés aux usufruitiers. Par exemple si ma SCI a préféré mettre en réserve une certaine somme pour un éventuel dégât a venir et ne pas se retrouver en déficit. Nous avons alors un montant sur la 2072 qui diffère de ce qui a effectivement perçu pour les usufruitiers. Que faire? Quel montant fera fois pour les impôts ? La 2072 ou leur déclaration de revenus ?
Comment déclarer les intérêts des comptes courants d’associés pour une SCI en IR sur le formulaire 2072.
Afin que ces intérêts ne soient pas imposables sur la déclaration des revenus car ils n’ont pas été versés en fin d’année. Pour info, les intérêts ont été calculés au taux légal.
Merci d’avance pour votre retour. Cordialement.
Bonjour
merci pour vos précieux conseils. Comment remplir la 2072, lorsque la SCI (familiale) a perçu des loyers sur le dernier trimestre 2022, mais qu’ils n’ont pas été reversés aux associés ?
ces derniers percevront leur quote part sur 2023.
merci d’avance pour votre réponse Cordialement Gilles
Bonjour, pourquoi dont-on déclarer la plus-value sur la 2072 si celle-ci a déjà été payée et déclarée par le notaire ?
Je vous remercie d’avance pour réponse
Bonjour,
J’explique ici l’utilité : https://www.corrigetonimpot.fr/plus-value-immobiliere-case-3vz-declaration-impot/
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
je vous remercie pour cet article qui est une aide précieuse.
Ma question porte sur la ligne 12 (Impositions): Doit-on déduire la taxe foncière de la SCI ou uniquement du bien loué?
De plus, pouvez-vous me confirmer qu’il est possible de déduire la totalité des frais de gestion de la fiscalité directe locale de la taxe foncière et de les ajouter à la déduction?
Enfin, qu’en est-il de la CRL ? Comment devons-nous la calculer et doit-on la déduire?
Je vous remercie par avance de votre aide et de vos réponses.
Bonjour,
Un message pour vous remercier de votre travail, vos articles sont clairs et permettent d’y voir un peu plus clair dans cette jungle administrative 🙂
Cordialement,
Thibaud
Merci!!
Bonjour,
Merci pour cette mine d’information!
Propriétaire d’un logement loué nu en SCI IR acquis en mai 2022, je vais vendre ce bien courant 2023. Je ne peux donc pas mettre ma SCI en deficit foncier (vente avant les 3 ans) malgré un montant de travaux et charges supérieur à mes revenus de loyers.
Concrètement sur 2022:
loyers=2940€
travaux et charges=9000€
1ere option: Puis-je déclarer seulement 2900 de charges et travaux sur 2022 afin de reduire mes recettes à quasi 0 mais pas en déficit? même si je vends avant les 3 ans de location? et faire la même operation sur l’année prochaine sur les loyers 2023 avec les montants de travaux restants?
2eme option: choisir le regime micro foncier?
Quelle serait la meilleur option et surtout laquelle est légale?
Merci beaucoup
Bonjour,
J’aime beaucoup l’idée mais je suis navré je ne vais pas me mouiller. Je ne sais pas si c’est faisable sans risque ou non.
Cordialement.
jusqu’au 31 12 2021nous avions une SCI familiale avec3 associes
mon mari usufruitier
moi même conjointe usufruitière
notre fille nue- propriétaire
au 1er janvier 2022 nous avons fait la donation devant notaire des 2 usufruits a notre fille
pouvez vous m indiquer comment remplir la 2072 annexe 2
il ne figurera qu’un seul associe ma :fille ligne 13 ?
n y a pas de ligne correspondante a cette donation seules sont demandées ligne 14 les acquisitions de parts ou ligne 15 les cessions de part
merci pour votre reponse
Bonjour,
Merci pour votre site.
Je gère la déclaration de ma SCI familiale sur le site impot.gouv mais ce dernier ne me donne aucun accès (j’ai fait tout les liens) pour la Gestion de Mes Biens Immobiliers (GMBI) mais m’ouvre une fenêtre pour « adhérer aux services en ligne »? J’ai eu des messages d’échanges avec le site impôt.gouv mais je n’ai aucune réponse claire , on ne se comprend pas.
Avez-vous entendu parler de ce nouveau changement sur le site impôt. gouv?
Pensez-vous que les impôts vont développer directement un logiciel de surveillance sophistiqué par l’intermédiaire de ce GMBI?
Merci de votre retour
Bonjour,
Désolé je n’ai pas d’infos particulière sur cet aspect, je n’hésiterai pas à écrire sur le sujet si c’est le cas.
Cordialement.
Bonjour,
Désolé je n’ai pas d’infos particulière sur cet aspect, je n’hésiterai pas à écrire sur le sujet si c’est le cas.
Cordialement.
Bonjour.
J’ai lu avec intérêt. Et je découvre naturellement que mes déclarations des années précédentes ne sont pas toujours très clean. Parce que j’ai tendance à simplifier en respectant l’esprit plutôt que la lettre.
Exemple :
je déclare la totalité du revenu = loyers de l’année + provision de charge (au passage je n’ai pas lu de précision sur ce point correspondant à la rubrique 1, loyer seul ou loyer + charge)
je déclare la totalité des charges de copropriété versées sur l’année, sans distinction entre ce qui serait déductible ou pas, sans correction au réel par rapport à l’année précédente.
Dans la durée, et s’il y a peu d’écart entre les provisions de charges et les charges réelles, il n’y a pas d’impact.
Et c’est tellement plus simple que l’usine à gaz qui consiste à enlever les provisions de charges locataire des loyers, et retraiter les écarts entre les provisions appelés par le syndic et les charges réelles que l’on connait parfois trop tard.
En cas de contrôle j’aurais peut-être un redressement, ou pas, car l’écart sera faible et on ne peut pas prédire dans quel sens il surviendra. Mais je me prend moins la tête.
Que l’état nous prenne 40% (à peu près, selon le reste des revenus) de nos revenus foncier sans les *** et les risques qui vont avec, c’est une chose, mais il devrait avoir l’élégance de nous laisser donner cela en simplicité.
Et la taxe sur les ordures ménagère dans la taxe foncière c’est encore un truc génial, et peu incitatif au tri sélectif, au compostage,..c’est gratuit, c’est le propriétaire qui paie (normal il est riche).
Bonjour,
Merci avant tout pour vos lumières car je suis moins dans le flou amis j’ai qq interrogations.
Mes parents ont vendu leur maison, et afin de d’acheter une nouvelle maison dans une autre région à un prix beaucoup plus élevé que la maison vendue, nous avons décidé de créer eux et moi une SCI sur IR pour que je les aide à accéder à leur nouveau logement principal (3 associés à part égal)
Est ce que nous pouvons déduire certaines charges (impot, mise au propre, interet de crédit etc) ?
Comment faire stipuler ce logement sur mon impot sur le revenu sachant que je suis non imposable ?
Merci pour tout.
Bonjour,
Si la maison n’est pas louée, rien n’est déductible.
Cordialement.
Bonjour.
Merci pour vos articles d’une grande précision.
J’aimerais votre avis sur ce qui suit.
Nous achetons avec ma femme un appartement pour loger notre fils étudiant pour ensuite le mettre en location meublée.
Ce bien est aquis avec un crédit pour un montant de 130000 euros.
Nous cherchons l’option qui nous permettra de faire face aux premières années qui seront probablement déficitaires du fait de travaix à prévoir.
Nous pensions créer une sci familiale pour sa gestion mais nous ne savons pas quel choix fiscal faire entre IR et IS.
On nous a dit ses derniers jours que le BIC en réel pourrait être plus judicieux pour nous.
Si bien que je ne sais plus quoi faire.
Nous sommes dans la tranche fiscale à 14 avec 3.5 part.
J’espère être assez clair pour avoir votre conseil. Je vous remercie.
Bonjour,
Sur de telles demandes, il est malheureusement impossible de vous répondre ou de trouver la bonne solution en un claquement de doigt. La seule solution est d’aller voir un expert-comptable qui prendra le temps d’étudier le dossier et de vous conseiller.
Cordialement.
Merci beaucoup vos explications sont claires très appréciable le pas à pas. je viens d’économiser 480€ de comptable pour ma petite sci je vais me procurer vos guides encore merci cordialement
Merci à vous, je vous conseille effectivement le guide sur la location vide et celui sur les astuces fiscales qui ne manqueront de vous faire faire des économies.
Cordialement.
BONJOUR
POUR LA 1ERE FOIS DANS MA VIE JE ME SUIS LANCEE DANS UNE SCI AVEC MON AMI- NOUS SOMMES CHACUN CHEZ SOIS MAIS 35 ANS DE VIE COMMUNE
J AI LU ATTENTIVEMENT VOS INFORMATIONS VOS CONSEILS POUR MOI NEOPHITE
JE CRAINS AVOIR FAIT DE GROSSES BETISES CAR AU DEPART J AI DIT A L EXPERT COMPTABLE QUE JE NE LOUERAI PAS PUIS COMME L APPART EST FACE A LA MER J AI LOUE JUILLET-AOUT-SEPTEMBRE POUR UN REVENU NET GROSSO MODO DE 6 A 7 MILLE EUROS- J AI FAIT UN CREDIT A MON NOM POUR LES TRAVAUX DE RENOV ET NON SUR LE COMPTE DE LA SCI -J AI TOUT REMEUBLE CUISINE SALLE DE BAINS CARRELAGE ETC ETC ESCALIER… DE PLUS DEPUIS QUELQUES TEMPS 15 JOURS MON COMPTE SCI SUR LA BQ A DISPARU… POURRIEZ VOUS ME CONSEILLER CAR JE LE REPETE JE N Y COMPRENDS PAS GRAND CHOSE. MERCI MAIS JE VAIS DE CE PAS REVOIR MON EXPERT COMPTABLE-
Bonjour à vous,
Un grand MERCI pour cet article très complet et ô combien précieux….
J’ai moi-même 2 biens en viager en SCI à l’IR, non loués donc puisqu’il y a les 2 usufruitières en place. Les 2 biens génèrent donc un déficit en l’absence de loyers …
Comment remplir les déclarations d’impôts 2072 et 2044 sachant que je n’ai pas le droit de reporter un déficit pour ces 2 biens non loués ? S’agit-il juste de mettre « 0 » dans la case 114 de la déclaration 2044 ?
Merci d’avance pour votre réponse et bonne continuation !
Bonjour,
Désolé mais sur ce cas je ne suis pas certain, il faudrait interroger le fisc car je ne veux pas dire de bêtises.
Cordialement.
Bonjour,
Gérant de ma SCI propriétaire depuis 40 ans de locaux commerciaux loués à une entreprise, et assujettis à la TVA, je déduis la TVA des frais de gestion de mon gestionnaire chaque mois.
Le syndic qui gère l’immeuble règle les factures d’entretiens, de gestion et de réparations, etc avec TVA.
Les charges en question étaient bien sur imputées en TTC en sus des loyers HT qui sont pour leur par augmentés de la TVA déclarée chaque mois.
Mon locataire a résilié le bail et est partis en juillet 2021.
La SCI n’à pas pu relouer ou vendre son local, le bien étant tout d’abord préempté, puis en cours d’expropriation.
Depuis la SCI règle toutes les charges.
Le syndic règles tous les fournisseurs sur factures avec TVA, ce qui sur un an représente une somme importante pour la cote part de répartition nous concernant de l’immeuble.
Cette TVA apparait globalisée dans les comptes annuels validés par l’AG annuelle.
N’ayant plus de revenus sur cette SCI est-il possible de calculer la cote part de TVA réglée par la SCI sur ces charges sur la ligne concernée du formulaire mensuel 3310-CA3 et d’en demander ensuite le remboursement au fisc.
Cordialement,
Max
Bonjour,
Tout d’abord merci pour votre travail. Particuliereent sur l’annee blanche: c’est grace a vous que je me suis lance sur les travaux d une propriete que j’avais et qui est maintenant louée! J’en suis a la 3e et je l’ai mise en SCI d’ou ma question: la Sci basee a Starsbourg vient d acquerir une maison a Angers ou je dois donc me rendre pour suivre les travaux d amelioration energetique qui une fois termines permettront une location en nu. Dans quelle cas puis je declarer les frais de transport/hebergement/nourriture du deplacement pour me rendre sur place et suivre ces travaux?
2eme question: mon compte courant d’associé qui finance ces travaux est rémunéré a 2% puis je deduire ces interets que la sci paie? Si oui dois je les mettre dans la meme case que des interets d’emprunt d un pret bancaire?
Merci encore
Bonjour,
Si la SCI est à l’impôt sur le revenu, rien n’est déductible malheureusement.
Cordialement.
Bonjour. Si une acquisition Pinel se fait par le biais d’une SCI, qui remplit l’engagement de location ? Chaque associé dans sa déclaration IR ou la SCI ? Et cet engagement peut-il être de 6 ou 9 ans prorogeables comme pour l’acquisition par un particulier en direct, ou l’engagement initial est-il définitif et non-prorogeable une fois choisi (6, 9 ou 12 ans) ?
Bonjour,
Effectivement chaque associé doit le faire en remplissant sa propre déclaration d’impôt. Maintenant c’est ce qui se fait en pratique. Mais le texte est quand même limpide et précise que c’est la SCI qui doit le faire. Je conseille donc aux associés de faire tous la même chose (et éventuellement la SCI peut envoyer une copie de l’engagement par courrier en amont). Je vous conseille vivement de lire mon guide pour optimiser la déclaration fiscale : https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
Bonjour,
Effectivement chaque associé doit le faire en remplissant sa propre déclaration d’impôt. Maintenant c’est ce qui se fait en pratique. Mais le texte est quand même limpide et précise que c’est la SCI qui doit le faire. Je conseille donc aux associés de faire tous la même chose (et éventuellement la SCI peut envoyer une copie de l’engagement par courrier en amont). Je vous conseille vivement de lire mon guide pour optimiser la déclaration fiscale : https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour M Diringer
J’ai un appartement géré au sein d’une SCI avec mon fils. J’ai effectué ma déclaration 2072 en m’aidant de votre tutoriel (formulaires 2072; 2072-AN1 et AN2) que j’ai trouvé très bien fait.
Le service des impôts me demande en complément les formulaires 2072-S et CVAE1.
Je ne me souviens pas avoir vu ces formulaires en faisant ma déclaration. Suis-je vraiment concerné sachant que la sci a un chiffre d’affaires d’à peine plus de 10000€?
En vous remerciant par avance
Cordialement
Bonjour,
Le 2072 S je comprends car il récapitule le total saisie à travers les lignes « R » et c’est ça qui est reporté sur la 2044. Pour l’autre je ne connais pas, il faut effectivement vérifier avec le fisc s’il est vraiment nécessaire.
Bonsoir
Merci pour vos explications, et j’ai bien 3 montants – R3 – R4 et R5. car pas encore de revenus (nous finalisons les travaux) par contre nous sommes 3 associés 49%-49% ET 2%)et je voulais savoir si dans la déclaration 2044 en ligne 112-113-114 il fallait reporter la cote part de chaque associé ou la totalité qui correspond à la déclaration de la sci 2072 ?
Je vous remercie par avance de votre réponse
Bonjour,
C’est bien la quote-part qu’il faut indiquer.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Nous avons une SCI Familiale IR, sans revenu depuis 31 ans avec un locataire logé à titre gratuit (SCI de 3 associés).
Mis en location sur 2021, nous n’avons pas rempli la 2072.
J’ai un autre bien Pinel hors SCI.
Peut on remplir la 2072 lors du report du déficit sur la 2044 du bien Pinel?
Je suis le seul à avoir engagé et payé les travaux (Impôt foncier, entretiens + changement de chaudière) dans le cas ou les 2 autres associés de la famille ont donné leurs accords,
Le déficit foncier généré peut il être déduit sur un seul associé, moi même?
Cordialement
Bonjour,
Il serait bien de faire la 2072 après coup malgré tout. Par contre un bien mis à disposition à titre gratuit ne permet pas de déduire des charges. Je vous conseille le guide Pinel pour optimiser l’investissement : https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
Bonsoir,
Merci pour votre retour.
C’est pour cela que nous louons ce bien depuis début 2021.
En fait, je voulais savoir si un seul des associés pouvait prendre sur ses revenus le déficit global de la sci et non pas le diviser dans notre cas en 3.
cordialement
Bonjour,
Non on fait au prorata des associés pour tout revenu ou tout déficit.
Bonjour
J’ai monté une sci familiale avec ma fille et j’occupe ce bien à titre gratuit.dois.je
Aussi faire.une.declatatoon.en l’absence de recette ou juste indiquer le.montant sur ma déclaration de revenu. Merci pour vos conseils et vos différents guides.
Bien cordialement
JMP
Bonjour,
J’avoue ne pas être certain mais dans le doute je ferai quand même la 2072 en indiquant 0afin d’éviter un éventuelle amende.
Bonjour,
Votre guide PINEL m’a bien été utile pour remplir mes premières déclarations toutefois j’ai une question connexe à laquelle je n’ai trouvé la réponse nulle part (y compris sut le net ou impots/gouv). Il s’agit de la méthode de répartition du déficit foncier via une SCI transparente -donc à déclarer sur les revenus des associés- quant intervient une cession de parts en cours d’année. Pour être concret sur mes 60 parts j’ai cédé en octobre 2021 10 parts de plus à mon fils qui en détenait déjà 15 sur 100. L’acte de cession prévoit que la jouissance intervient à compter du 20/10/21. Mon calcul théorique de la répartition du résultat 2021 au prorata du nombre de nos jours respectifs de détention des 10 parts sur l’année ne m’amène pas au calcul auto du fisc. La règle admise par l’administration exclut-elle un calcul proratisé au profit d’une règle plus simple ? Merci pour votre éclairage qui servira certainement à beaucoup d’entre nous. Cdt
Bonjour,
Désolé je n’ai jamais eu le cas et je préfère ne pas m’avancer sur une chose aussi technique. Je vous conseillerais d’interroger un bon avocat fiscaliste pour en avoir le coeur net.
Cordialement.
Bonjour?
Dans le cadre d’une SCI familiale, ou impute t’on le paiements sur travaux (ligne R2) dans la 2044 spéciale
Bonjour,
Je l’indique à la fin de l’article il me semble, c’est en ligne 112 avec les autres frais hors intérêts.
Bonjour,
j’ai créé une sci familiale en sep 2021 , la date de l’achèvement est dec 2021 et mes loyers partent de avril22.
je suis obligé à déclaré la2044 et la 2072?
Cdl
Bonjour,
Je vous conseille vivement de le faire afin de déduire un maximum de travaux et surtout les 4 charges liées au prêt. Vous allez donc créer un déficit avec un gain fiscal conséquent à la clé. Mon guide explique comment optimiser tout ça : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Bonjour
merci pour vos conseils. j’ai créé une SCI familiale en sept 2021. je n’ai perçu aucun loyer en 2021, et eu quelques charges (assurances, provisions charges coppropriété…)
lorsque je les renseigne sur la 2072 (impot sur le revenu) le déficit est toujours de zero malgré le fait que je rentre les sommes correspondante aux charges dans le formulaire. Est ce normal ?
merci d’avance pour votre réponse Cdt
Bonjour,
Sans loyer, vous pouvez seulement déduire les travaux sous conditions et éventuellement les 4 charges liées au prêt. Je vous conseille mon ebook pour ne rien rater : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Le report du déficit se fera au niveau de la 2044, pas dans la 2072.
Cordialement.
Bonjour. J’ai une SCI qui regroupe 2 immeubles. Un immeuble qui comporte 3 appartements et que je loue. Et un appartement de vacances que j’utilise durant 4 semaines sans le louer. L’an passe après avoir réalisé des travaux j’ai eu un déficit. Comment le reprendre cette année. Sur quelle case imputer ce déficit antérieur. Merci
Bonjour,
Tout se passe normalement sur la déclaration 2044 et sa fait automatiquement. Je vous conseille mon ebook pour y voir plus clair : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Vous avez aussi un article sur le déficit avec une vidéo où je montre comment faire dans la rubrique « immobilier ».
Cordialement.
Bonjour
merci pour votre site !!
j’ai vendu en décembre 2021 l’appartement de notre SCI familiale imposée à l’IR et acheté une maison qq jours après
J’ai dégagé un plus value et payé frais, taxes CSG et autres…
Est ce que ces montants sont déductibles ‘ligne impot’
merci de votre retour
cordialement
J.S.
Bonjour,
NOn c’est impossible. Et il faudra bien remplir la case 3VZ pour le bien vendu. https://www.corrigetonimpot.fr/plus-value-immobiliere-case-3vz-declaration-impot/
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour toutes vos explications, c’est très clair pour moi !
Il me manque juste une chose au sujet des comptes courants…
Où indiquer un remboursement de compte courant? Sur quelle ligne? Est-ce qu’il peut être déduit des revenus ?
Bonjour
Merci pour votre aide si précieuse.
L’an passé j’ai fait des travaux à ma SCI si bien que mon résultat était négatif.
cette année, le résultat de ma SCI est positif.
Dois je et puis rappeler le déficit de l’an passé dans la déclaration de la SCI ? et où ?
et jusqu’à quelle somme ?
merci par avance
cordialement
Florence
Bonjour,
Normalement ce report du déficit et l’interaction avec les futurs revenus fonciers se fera sur la déclaration 2044 automatiquement. J’explique tout en détail dans mon guide si besoin : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Cordialement.
Bonjour,
Il me semble que c’est la 1ère année qu’il faut indiquer en recette la valeur locative du logement que
l’on occupe à titre gratuit ? Comment calculer cette valeur ? (sachant que, si je louais ailleurs, j’aurais un montant d’apl élevé)
Merci
Bonjour,
Cette case existe depuis toujours mais sert uniquement pour certain cas particulier où on est imposé même si on a pas de locataire.
Cordialement.
Bonjour,
Suite au produits d’une vente immobilière nous avons répartis des dividendes entre les trois associés proportionnellement selon les parts de chacun.
Nous avons une SCI à l’IR.
Le produit de la vente est bien à renseigner dans les produits exceptionnels?
Par contre où doit-on renseigner la répartition des dividendes?
Merci d’avance pour votre aide!
Bonjour,
Pour le produit je ne sais pas sur la 2072, à voir avec le comptable (mais bon l’important se passe sur la déclaration, pas la 2072 pour les dividendes). Par contre pour les dividendes il faut absolument procéder comme je l’explique ici, voir me solliciter si besoin pour tout vérifier : https://www.corrigetonimpot.fr/fiscalite-des-dividendes/
Bonjour,
Sur quelle ligne doit on faire appraraître un remboursement de crédit suite à la vente du bien.
Merci
Bonjour,
Ici ce n’est pas déductible car au moment du paiement de cette charge le bien n’est plus loué.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour
J’ai bien suivi vos explications, et j’ai bien les 4 montants R1 – R3 – R4 et R5.
Par contre nous sommes 4 Copropriétaires avec chacun 25 parts, que reporte-t-on sur la déclaration 2044 en ligne 111-112-113-114 ? Les montants de R1 – R3 – R4 et R5 ou juste les montants qui correspondent à notre quote-part, soit ici 50% de R1 – R3 – R4 et R5 ?
Je vous remercie par avance de votre réponse
Bonjour,
Chacun va reporter sa quote part sur la 2044 sinon vous allez être imposé sur un montant plus important que nécessaire.
Cordialement.
Bonjour, très intéressant et bien fait.
MAIS vous ne parlez pas des cases R6, R7 et R8. Et cela manque sur le net !
Or j’ai besoin de cette information.
On peut en parler ?
Merci
Bjr,
Le dernier bien détenu par la Sci a été vendu en cours d’ année sans plus value
Je ne vous pas où l’ indiquer et je ne sais pas comment faire la déclaration: je dois juste porter 0 sur ttes les lignes des revenus ( et frais bien sûr)?
Bonjour,
Oui tout à fait ici, au niveau déclaration de revenu il n’y a rien à mettre.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
BONJOUR
EN SCI ,DEPUIS 2005 , JE SUIS AU REEL
JE SOUHAITERAI PASSER AU MICRO FONCIER MOIN DE 15000 EUROS DE RECETTE
QUELLE CASES DOIS JE REMPLIR DANS LA 2072-s
MERCI PAR AVANCE POUR VOTRE REPONSE
bonjour,
j’ai besoin d’une précision. En début d’article vous écrivez
A partir du moment où la location est vide et que la SCI est soumise à l’impôt sur le revenu,
Cela ne concerne que les SCI soumises directement à l’IR ou bien celles « transparentes fiscalement » où ce sont les associés qui sont soumis à l’IR ?
Cordialement
Bonjour,
Oui ça marche pour les 2.
Cordialement.
Bonjour,
Ma SCI (imposition sur le revenu) a vendu un terrain à bâtir. Je voudrais savoir quel chiffre il faut noter dans la case R7 de la déclaration 2072. Est-ce la plus-value brute indiquée ligne 30 sur la 2048 remplie par le notaire?
Merci par avance pour votre réponse
Bonjour,
Pour cette plus-value, il est important qu’elle soit en case 3VZ de la déclaration d’impôt mais au niveau de la SCI ce n’est pas grave : https://www.corrigetonimpot.fr/plus-value-immobiliere-case-3vz-declaration-impot/
Cordialement.
Bonjour,
Depuis l’an dernier, une partie de mes biens (dans le même immeuble) en SCI sont en loi Cosse et l’autre sans changement, en standard.
Comment traduire ce changement dans la déclaration 2072 ? En déclarant un deuxième immeuble ? Dans ce cas, où imputer les frais communs ?
Merci beaucoup pour votre réponse.
Phil
Bonjour,
Oui normalement on distingue chaque appartement au sein d’un immeuble; vous allez être obligé de faire ainsi cette année.
Cordialement.
Bonjour,
merci pour toutes vos explications.
J’ai cependant une question, je suis associée d’une SCI avec mon frère et ma sœur et nous n’avons pas le même pourcentage de parts, du coup je me demande si je dois déclarer dans les cases R1, R2 et R3 ET sur ma déclaration perso 2044 la totalité des revenus ou juste le prorata de nos parts respectives ?
Merci d’avance
Claudie
Bonjour,
Il est primordial que la déclaration 2044 de chacun contienne uniquement le prorata! Je vous conseille de bien lire mon guide pour tout optimiser : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Bonjour,
Sur la 2072 AN 2 , l orsque je rempli les associés relevant du régime des revenus fonciers, je ne peux pas rentrer des fractions de part, suite à un décès, il a été crée une indivision sur la part de la personne décédée donc sur une part, répartie en nue-propriété de : 1/4 + 1/4+ 1/2 , ma saisie en ligne ne prend pas 0.25 ou 0.50 ( de part) comment faire???
Merci beaucoup. Cordialement
Bonjour, en train de faire ma déclaration, je ne vois plus la ligne 13, qui correspond aux taxes foncières? Ne sont-elles plus déductibles ou fait-il les mettre dans une autre case? Et puisque les associés habitent une partie de l’immeuble, peut-on la déduire en totalité? Merci pour votre réponse, Anne
Bonjour,
La taxe foncière est toujours déductible il n’y a pas de changements. En revanche la déduction quand on habite son propre immeuble est impossible. Je vous conseille de bien lire mon guide pour ne pas faire d’erreur et optimiser correctement : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Cordialement.
Bonjour. J’ai envoyé 2 fois le même message le 1er etait « anonyme car j’avais laissé depuis le debut mes coordonnées et il est écrit de les mettre pour »le prochain commentaire « …. on en déduit que ce n’est plus la peine de le remettre à chaque fois.
Si vous pouvez me donner une réponse ce serait vraiment bien car je dois déclarer la 2072 lundi 2 mai, au plus tard.etje ne sais pas comment faire: !!!
Je m’apprête à déduire les charges des 2 appartements bien que le 2iem n’aurait pas eu de recette puisqu’il est habité depuis fin novembre seulement par mon compagnon et associé, mais il a coûté des frais à la SCI : ‘travaux,achats, taxe foncière chez le notaire en fev. etc .etc…. , je ne vois pas pourquoi on séparerait dans les calculs, les recettes et les dépenses pour chacun et les dépenses.. ce serait très compliqué en particulier pour les frais d’achat de bricolage quand on fait des travaux soi-même dans les deux apparts! S’il faut que mon compagnon donne un loyer, quel qu’il soit, il peut le faire si c’est cela la condition! mais séparer les comptes est trop compliqué..et si on a 6 appartements comme « AYGRA » il faut donner 6 résultats ?
Merci de me répondre. vous avez mon mail aussi si vous voulez. Bien cordialement.
Bonjour,
Je vous conseille de voir un expert-comptable pour voir s’il n’y pas lieu de faire mieux. Mais moi je maintiens ma position : on déclare bien les deux biens séparément et il va falloir dissocier les charges ou envisager un prorata selon la surface. Et par ailleurs un des conseils récurrent que je donne dans mon guide : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/… on ne peut pas déduire une charge si on habite le bien ou si on le prête. Dès lors que le propriétaire a habité le bien pendant les travaux, il vient en empêcher toute la déduction. Le guide explique aussi que le fisc n’accepte pas de loyers fictifs ou en dessous de la réalité du marché et le texte est très clair sur ce sujet (je joins le bofip dans le guide qui est le texte officiel sur un contrôle). Maintenant peut-être qu’un expert-comptable arriverait à trouver une astuce administrative pour vous permettre de tout déduire sans risque mais à mon niveau je ne vois pas.
Cordialement.
Je vous remercie. Cependant le second bien acheté en fev 2021 coûte des frais de travaux , la taxe foncière et des charges de copro. Il n’a été habité que récemment par mon associé, qui pourait payer un loyer modeste.
Le 1er bien qui est loué , a rapporté des recettes depuis mars…Ne peut-on déduire de ces recettes, la totalité des charges de l’un et de l’autre appart ? sinon sous quelles conditions ? Merci.
Bonjour,
J’ai créé une SCI courant 2021 et nous avons acquis un immeuble de 6 logements.
Lors de la vente la SCI a payé au prorata la taxe foncière, comment dois-je déclarer cette somme ?
Cordialement
Bonjour,
A mon sens ici ce n’est pas déductible car le paiement a été fait alors qu’il n’ y avait plus de loyers perçus.
Cordialement.
Bonjour, si je dois remplir ces feuilles , je voudrais vous demander 2 choses :
1) Mon compagnon qui est le seul associé de notre SCi, loge à titre gratuit dans le 2iem appartement acheté en fév 2021 et pour lequel il a fait beaucoup de petits travaux. Il semble qu’il faut remplir la 2iem colonne de l’annexe 1 , mais faut-il remplir aussi l’annexe 2 pour lui ? Elle me parait très compliquée et je ne vois pas d’explication pour cette annexe comme vous en avez donné pour l’annexe 1 ? c’est ma 1ere année .. Je n’arriverai pas à trouver des réponses dans les guides et je vais m’y perdre. Pouvez vous me répondre directement.je vous remercie.
2) Dois je absolument créer un espace en ligne sur « impôt.gouv » dans la case « professionnels » pour faire cette déclaration ? Vu l’urgence (dernier délai le 3 Mai) et la complication que cela représente pour moi, je crains de ne pas pouvoir le faire . Puis je faire la déclaration sur papier si je la fais avant le 3Mai. Sinon je ne vais pas y arriver ! ils doivent penser aux personnes agées qui ne peuvent plus suivre toute cette administration numérisée de plus en plus compliquée et qui prend un temps inoui, aux simples « particuliers » que nous sommes !
Bonjour,
Vous pouvez tenter un formulaire papier et l’envoyer au fisc en joignant un courrier expliquant la situation et permettant de justifier pourquoi vous avez fait papier. On ne peut rien garantir mais la tolérance reste assez forte à ce niveau je trouve. Pour le second bien, s’il est habité alors rien n’est déductible donc il n’y a pas lieu de déclarer de revenus ou de charges.
Cordialement.
Bonjour
Dans quelle rubrique met-on les frais financiers( commissions de tenue de compte, frais de dossier administratif?)
merci
Bonjour,
Une partie des frais relatifs aux frais rentrent en case 250. Mais les frais de gestion du compte bancaire ne sont pas déductibles. Je vous conseille vivement mon guide pour tout optimiser : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Je vous remercie pour la précision dans chaque détail de vos explications…car pour un novice, par exemple l’annexe 1, est pratiquement incompréhensible ! un jargon de spécialiste ! et sans vos explications je ne pourrai pas m’en sortir! heureusement que vous vous mettez à la portée de tous !
..J’étais assez angoissée à propos de cette 2027 car je pensais d’après ce que j’avais lu , que les SCI avec IR n’avaient pas de déclarations à faire, mais que les associés seuls avaient juste à rajouter leur part de bénéfices, sur leur déclarations de revenus et c’est tout ! Qu’en est-il finalement ? !
Je suis gérante de la SCI à IR que j’ai créé en nov. 2020 avec mon compagnon, et nous avons acheté un appartement le 17 déc 2020 qu’on a loué en vide, le 30 déc (à un ami ) . Vos explications ci dessus pour la 2027 concernent bien ce type de location et pas seulement les locations meublées ?
Bonjour,
Oui tout à fait vous êtes en plein dans ce cadre. Il faut faire la 2072 et les résultats se reporteront sur le formulaire 2044 dans la déclaration d’impôt. Je vous conseille mon guide pour tout optimiser : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour
Je vous remercie pour ces explications claires, pour autant j’ai encore une question. Nous détenons une sci familiale, mon époux, mes trois enfants et moi même. Nous détenons tous les 5 le même nombre de parts. Seuls les parents supportent les charges et les remboursements des emprunts et partageons les revenus par 1/5ème chacun. Comment dois je imputer sur les déclarations 2044? Suis je autorisée à diviser par deux les charges et emprunts entre mon époux et moi, ce qui engendrerait une augmentation du déficit pour nous deux et créerait un bénéfice pour nos trois enfants? Je vous remercie pour votre réponse.
Bien cordialement
comment télécharger une déclaration 2072 pour ma soeur qui est immobilisée en maison de retraite et pour laquelle je n’ai pas les clés d’accès ?
Bonjour. Elle est ici : https://www.corrigetonimpot.fr/telecharger-declaration-sci-2072-gratuit-pdf-formulaire/
Bonjour
Nous avons 2 difficultés pour remplir la déclaration 2072
Nous avons été victime de la tempête Alex et le terrain et les locaux sont très endommagés. Nous avons perçu un acompte de l’assurance pour la reconstruction mais pour l’instant on ne sait pas encore si le bien pourra de nouveau être exploitable ou si nous serons éligible au fo ds Barnier. Doit on déclarer cette somme ?
De plus le gérant est décédé en septembre 21 Nous avons fait les démarches auprès du greffe pour la CO gérance avec ma sœur nous sommes uniquement 2 associés et héritières des parts de l’associé décédé. Nous n’avons pas encore l’acte notarié de réparation des parts mais nous les détenons à 50% Comment devons nous faire cette déclaration ? Merci beaucoup pour votre reyour
Bonjour, j’ai vos livres « corrige-ton-impôt » mais je ne trouve pas le renseignement que je voudrais. Nous avons une SCI à l’IR et nous avons vendu le bien de cette SCI. Je fais la déclaration 2072 mais dans quelle case j’indique la vente du bien?
Bonjour,
La cession ne donne pas lieu a imposition sur la déclaration mais il faut juste déclarer la plus-value en 3vz comme expliqué ici : https://www.corrigetonimpot.fr/plus-value-immobiliere-case-3vz-declaration-impot/
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour Monsieur,
Un grand merci pour ce guide qui m’a été d’une grande utilité lors de la déclaration. Je vois dans la déclaration 2072-AN1 au titre de 2021 un ligne 19 intitulée : »Montant de la déduction au titre de l’amortissement au titre de l’année considérée ». Savez-vous ce qui peut être déclaré dans le cadre de cette ligne ? Qu’est ce qui peut être amorti ?
Merci infiniment à nouveau pour votre guide!
Bonjour,
Je ne vois pas la case. Si vous voulez, je fais un guide entier où je détaille toutes les astuces pour payer moins d’impôt quand on loue vide : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
S’il y’a une optimisation potentielle, ce sera dans le guide.
Cordialement.
bonjour
merci pour ces explications mais j’ai quand meme une question :
ou dois je indiquer une plus value (SCI à l’IR) plus value sur cession partie residence principale sur le document 2072 ligne R7 ? et sur quel autre document (pour bien indiquer que cette plus value n’est pas imposable : résidence principale). merci pour votre aide
Bonjour,
La PV doit figurer en case 3VZ comme expliqué ici : https://www.corrigetonimpot.fr/plus-value-immobiliere-case-3vz-declaration-impot/#Comment_trouver_et_remplir_la_case_3VZ_sur_la_declaration_dimpot_si_jai_vendu_un_bien
Cordialement.
bonsoir merci pour votre réponse c’est super sympa – je comprends que je dois sur ma déclaration de revenu de mentionner cette plus value dans la case que vous m’avez indiqué et je vous en remercie.
par contre pour ma SCI et sa déclaration dois je mentionner aussi cette plus value dans la case R 7 de la déclaration CERFA 2072 paragraphe VII » Renseignements relatifs …. revenus des immeubles. Encore merci pour votre aide c’est vraiment super gentil. Dans l’attente de vous lire sur cette dernière demande . je vous souhaite une excellente soirée
Bonjour,
Pour le R7 je ne sais plus trop mais l’important est surtout la 3vz.
Cordialement.
Bonjour,
Tout d’abord merci pour toutes les informations fournies et bien détaillées dans votre guide
Néanmoins, j’ai quelques petites questions à éclaircir autour de la SCI à l’IR (peut-être des détails ou une évidence pour certains mais besoin et important pour ma compréhension personnelle)
Faut-il faire une déclaration 2072 par SCI ?
Si j’ai 2 SCI à l’IR, je dois donc déclarer 2 formulaires 2072 ?
J’ai des frais divers avec un seul expert notamment pour :
– La recherche de bien (équivalent à une agence immobilière)
– Le montage de dossier bancaire (équivalent à un courtier)
– Le suivi de travaux (équivalent à un chef de chantier)
Ces frais sont portés sur le dossier de financement bancaire en « Frais pris par les intermédiaires (Courtier/Audit DPE) », dans le même paragraphe comportant les lignes « Frais de dossier » et « Frais de prise de garantie hypothécaire ».
– Est-ce qu’on doit déclarer ces frais sur la ligne 17 « Intérêts des emprunts contractés pour l’acquisition, la reconstruction, l’agrandissement, la réparation, l’amélioration ou la conservation des immeubles » au même titre que frais de dossier et frais hypothécaire ?
– Ou bien faut-il déclarer sur une autre ligne ? Quelle autre ligne pour chacun de ces 3 types de frais ? Ligne 6 « Frais d’administration et de gestion » ?
Un immeuble entier étant détenu par une SCI, il n’y a pas de représentation de syndic de copropriété.
Il n’y a aucune déclaration à faire ni de montant à reporter sur la ligne « Provision sur charge » c’est bien cela ?
La déclaration des provisions de charges => c’est principalement pour déclarer les montants payés au syndic avec la régularisation de la déclaration des travaux déductibles réalisés l’année d’après, c’est bien cela ?
Frais de constitution de la SCI réalisée par un avocat ? => Ces frais doivent être déclarés dans la ligne 6 (Frais d’administration et de gestion) ?
Frais de boite postale ? Est-ce déductible ? Si oui, sur quelle ligne ? Ligne 6 (Frais d’administration et de gestion) ?
Ligne 7 « Autre frais de gestion non déductibles pour leur montant réel (montant forfaitaire fixé à 20€ par local)
– Par local, on entend 20€ par appartement ?
– Si j’ai un immeuble détenu par une SCI avec 4 appartements :
– 2 appartements loués en 2021 => 20€ x 2 = 40€ à déclarer ?
– 2 appartements en travaux non loués en 2021 => 20€ x 2 = 40€ à déclarer ou 0€ à déclarer car non loué encore ?
Total 40€ ou 80€ à déclarer ? Ou encore juste 20€ pour l’ensemble des appartements quelque soit le statut de location ?
Merci par avance pour le temps que vous consacrerez aux réponses et très belle journée à vous.
Cordialement.
Bonjour, je voulais tout d’abord vous remercier pour vos explications très claires et bien utiles.
Il me reste une question liée à notre cas particulier. Mon mari et moi possédons un petit immeuble avec 3 appartements dont 2 sont loués. Nous habitons dans le 3ème appartement (dont la surface correspond aux 2 loués). Nous avons créé une SCI et nous faisons une déclaration 2072 soumise à l’IR et report sur 2044 avec les revenus locatifs des 2 appartements et nous déduisons la MOITIÉ des charges déductibles (uniquement la moitié puisque nous habitons dans l’autre moitié).
Est-ce correct ?
Bonjour,
Dans la réalité il faudrait dissocier les charges relatives au bien loué de celles relatives au bien habité. Si ce n’est pas possible, je ferai aussi un prorata et en cas de contrôle vous verrez si le contrôleur l’accepte.
Cordialement.
Bonjour, on m’a dit que je pouvez déduire l’acompte payé pour « les contributions sur les revenus locatifs »
de ma SCI. Seulement, je ne sais pas où les déclarer sur la 2072 ou sur la 2044 ?
Merci d’avance pour votre réponse.
Bonjour,
Est-ce une SCI à l’IS ou à l’IR?
Cordialement.
bonjour comment peut-on ne pas être imposé au maximum pour la taxe d’habitation d’un appartement qui est le bien de la SCI familiale (qui ne rapporte aucun bénéfice ?) L’appartement de la SCI n’est pas loué et la SCI ne généré aucun revenu, mais la taxe d’habitation est maximale car le bien n’est pas loué…
Merci d’avance Alessandra
Bonjour,
Vous pouvez déjà voir tout ce qui existe pour être exonéré de taxe d’habitation : https://www.corrigetonimpot.fr/taxe-habitation-exoneration-veuve-rsa-secondaire-conditions-60-invalidite/
Sinon il faut la payer sauf si le bien est vacant auquel cas vous pouvez demander à payer une taxe sur logement vacant à la place.
Cordialement.
bonjour et merci pour votre explication sur la declaration d’une sci .aprés avoir fais le report sur la 2044 , comment sont reparti les bénéfices entre associés ( moi , ma femme et ma fille qui fait une déclaration a part ) et en cas de deficit , sont il recuperable l’année prochaine ..merci de votre reponse
Bonjour,
Les revenus (ou la charge) sont proratisés sur la 2044 de chacun selon les parts que chacun a dans la SCI. J’ai expliqué le sort du déficit foncier ici : https://www.corrigetonimpot.fr/deficit-foncier-comment-marche-2044-impot-loyers-reportable-strategie/ Le sujet a aussi été expliqué en direct via une de mes conférences récemment que vous trouverez sur youtube.
Je vous conseille vivement mon guide où vous trouverez des sources d’économies fiscales conséquentes : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Vous indiquez que la ligne 24 de la déclaration 2072 C est assez explicite. Pouvez-vous m’indiquer s’il y a lieu d’y porter la rémunération perçue par un associé PERSONNE MORALE imposable à l’IS ? Ou bien, si cette ligne ne concerne que les rémunérations perçues par les associés personnes physiques.
Bonjour,
L’article concerne uniquement ceux qui ont une SCI à l’IR. Pour l’IS, je vous conseille plutôt de prendre un expert-comptable.
Cordialement.
Bonjour, ma sci dont je détiens 95 %des parts détiens un local commercial que j’utilise pour y exercer mon activité. Puis je ne plus déclarer de loyer (et évidemment plus de charge) . Le résultat serait donc égal à 0 . Dans ce ce as doit on continuer à déposer la déclaration 2072. En vous remerciant cordialement I
Bonjour,
Je vous invite ici à voir avec un expert-comptable.
Cordialement.
Bonjour,
Dans le cas d’un sinistre avec arrêt de paiement duloyer par le locataire, les sommes payées par les assurances dans le cadre de ce préjudice doivent-elles être déclarées l’année ou elles sont perçues?
Merci de votre éclairage.
Bonjour,
Oui tout à fait.
Cordialement.
Bonjour et merci pour toutes ces infos.
J’aimerais savoir comment modifier la répartition des parts dans la SCI familiale que j’ai créée en 2018. Jusqu’à ce jour elle était déficitaire, mais cette année elle fait des bénéfices. Je souhaite donner gratuitement des parts à mes enfants, ce qui n’augmenterait pas leur imposition mais baisserait la mienne. Est il encore possible de le faire pour l’année dernière
Bonjour,
Ici on ne parle pas des revenus mais d’un don de parts. Il vous faut nécessairement aller voir un notaire qui évaluera la valeur des parts données et rédigera les différents formulaires.
Cordialement.
Bonjour,
Nous avons une SCI, moi, ma femme et mes deux enfants. Nous avons un revenu foncier provient de la location meublé d’un appartement trois mois en 2021. Est ce qu’il faut remplir la déclaration n° 2072 ou une autre ?
Bonjour,
La 2072 est uniquement pour les biens loués vides. Dans le cadre d’un meublé logé dans une SCI, il faut prendre un expert-comptable qui va gérer les différentes déclarations.
Cordialement.
Bonjour
J ai survolé ma 1ere declaration 2072 l annee derniere car 1ere fois et surtout 0 revenus…mais j ai surtout zappé tte la partie frais deductibles…puis je rectifier ma declaration ? Sur mon espace pro les zones sont grisees et apparemment non accessibles. Merci pour votre retour
Bonjour,
Oui c’est possible et je vous conseille vivement de le faire. Il faut imprimer les formulaires papiers et envoyer le tout en recommandé. Je vous conseille de lire mon guide sur la location vide en amont, j’y joins un courrier de correction : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour, Je suis abonné à vos newsletters que je trouve très interessantes
J’ai une question concernant la déclaration n° 2072.
Si la SCI a vendu le bien immobilier qu’elle possédait faut il remplir cette déclaration sachant que pour l’instant la sci ne possède plus de bien.
Je vous remercie
Cordialement
Patrick
Bonjour,
Je vous conseille de le faire quand même en mettant des 0 partout, ça évitera tout problème. N’oubliez pas la case sur la déclaration s’il y’a eu une plus-value : https://www.corrigetonimpot.fr/plus-value-immobiliere-case-3vz-declaration-impot/
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Dans le cadre d’une plus-value dans une SCI à l’IR, sur la 2072 où doit-on déclarer cette plus-value ? Sachant que l’impôt sur la plus-value a été payé via le notaire ?
Bonjour,
J’explique tout à ce sujet ici : https://www.corrigetonimpot.fr/plus-value-immobiliere-case-3vz-declaration-impot/
Le fait que ça vienne d’une SCI à l’IR ne change rien, faites comme expliqué sur l’article. Bonne journée.
en ce qui concerne les frais kilométriques ou doit-on les noter
Bonjour,
Ceux ci ne sont pas déductibles sur une SCI à l’IR (voir ma formation sur l’immobilier).
Cordialement.
Bonjour,
Nous avions créé une SCI familiale ( associés notre fils,nous ses parents et sa conjointe et) afin d’acquérir une maison qui sera habitée , location à titre gratuit) par notre fils et sa conjointe co-gérants de la société .
En 2022, une dépendance faisant partie de la maison, sera louée à une société dont la conjointe de mon fils est la gérante.
Ma question: quelle déclaration de revenus la SCI doit elle faire ? Une tenue sur Excel de la comptabilité de la SCI à été faite en 2021 dégageant un déficit,! Pour l’imposition de la SCI nous avons opté pour le régime fiscal des sociétés de personnes.
D’avance merci pour votre réponse.
Bonjour,
Chaque SCI doit faire ses propres déclarations; celles à l’IR la 2072 avec report sur la 2044 des associés et celles à l’IS nécessitent plus de documents mais seront gérées par un expert-comptable. Au vu du montage, je vous conseille fortement de prendre un expert-comptable pour voir si les charges sont déductibles ou non et si tout est ok vis à vis du fisc.
Cordialement.
Bonjour et merci pour ces claires explications. Dans les colonnes, doit-on faire figurer les immeubles de la SCI qui ne donnent lieu à aucun revenu ? S’agissant d’une société, ce sont en effet les recettes et les dépenses de l’ensemble de la société qui devraient être prises en compte ?
Dans le cas où votre réponse est NON : si un immeuble de la SCI n’est loué que 3 jours sur l’année, peut-on le faire figurer en colonne ? Met-on alors le total des dépenses sur l’année ?
Merci de vos réponses. Cordialement.
Bravo pour ces informations. Juste une remarque :
POUrqoi sautez vous la lignes 17, 19 et surtout (raison de ma visite ici, pas de chance) la 20 !?
Sincèrement, on se demande quand cette administration catastrophique et son armée mexicaine fera t elle correctement son travail en utilisant efficacement les milliards qu’elle nous coûte ?
Cdlt.
BA
Bonjour et merci pour toutes ces informations!
Pour une SCI soumise à la TVA comment déclarer la régularisation de charges dans la ligne 16?
Dans ma SCI je récupère la TVA quand je reçois le décompte du syndic réel de charges et je la reverse quand j’envoie la régularisation de charges à mon locataire . Mais comment traiter la TVA dans la 2072?
Merci pour votre réponse
Bonjour M. DIRINGER,
Pourriez-vous s’il vous plait m’éclairer concernant la mise à disposition d’un logement (à titre gratuit donc) dans une SCI à l’IR.
Le résultat sera forcément négatif car pas de recettes et que des charges.
Qu’adviendra-t-il du déficit accumulé ?
Pourra-t-il remonter à hauteur de 10 700€ et venir diminuer l’IR des associés à concurrence de leur participation ?
Je vous remercie par avance,
Cordialement
Bonjour,
A partir du moment où on met le logement à disposition gratuitement, il n’est plus possible de déduire les charges donc le problème ne se pose pas normalement.
Cordialement.
Bonjour M. DIRINGER,
Je vous remercie pour votre réactivité.
Nous avons décidé de tenir une comptabilité afin de suivre les sommes apportées (Compte courant et autres) afin d’avoir des traces pour le futur et donc les travaux seront financés par des apports personnels c’est pour cela que je me posais cette question. Les travaux seront comptabilisés en charges mais dans ce cas il s’agira d’un déficit qui ne sera jamais imputable car bien non loué est-ce bien cela ?
Imaginons une scenario dans lequel nous déciderions de louer ce bien, pourrions nous utiliser le déficit accumulé pour l’imputer sur les revenus fonciers (malheureusement plus sur le revenu global) afin d’en diminuer la base ?
Vous en remerciant par avance,
Cordialement
Bonjour,
Oui ce ne sera pas déductible et ça me parait compliqué de faire autrement si le bien est déjà occupé à titre gratuit. Il ne serait pas idiot de prendre un avocat fiscaliste si vous changez d’avis et souhaitez faire payer le locataire rétroactivement pour déduire les travaux.
Cordialement.
Bonsoir
J’ai une SCI avec un bien en Pinel. Dans l’annexe 2072-S-AN1 Comment calcule/t-on la déduction de l’amortissement AM02 ?
Merci d’avance
Bonjour,
De mémoire ce n’est pas une rubrique à remplir pour votre cas. Je vous conseille de jeter un oeil à mon guide Pinel qui vous aidera.
Cordialement.
Bonjour
Il y a t’il une case sur la déclaration 2072 pour l’année 2020, où nous devons mettre le déficit de l’année précédente ?
Merci pour votre retour
Bonjour,
Non, le déficit va figurer dans la déclaration des revenus fonciers 2044.
Cordialement.
Bonjour Thibault,
Concernant le report des chiffres de le 2072 sur le formulaire 2044, je ne comprends pas où reporter la case R2 paiements sur travaux. Elle n’est pas mentionnée dans votre article, or si je ne la reporte pas mes travaux d’amélioration ne seront pas déduits…?
Merci par avance de votre retour et bonne journée.
Cordialement
Bonjour,
De mémoire, le montant en R2 se cumule avec les autres charges déductibles et le tout est reporté sur la ligne 112 de la déclaration des revenus fonciers.
Cordialement.
Bonjour
Si l’acquisition du bien a eu lieu le 1er juillet , doit on faire le calcul de la régularisation de charges copropriété (ligne 16) sur 6 mois? Etant donné que seulement les 2 derniers trimestres de provisions pour charges sont déclarés en ligne 14.
Merci
Bonjour,
Oui tout à fait.
Cordialement.
Bonjour Mr Diringer,
J’ai pris votre guide mais je ne sais pas comment déclarer une vente à perte d’un immeuble de rapport dans la fichie 2072, Je suis en SCI à l’IR avec un copain, nous avons chacun 50% des parts de la SCI.
Est-ce que cette perte peut être déductible des impots ?
Si oui, dans quelle partie (2072 ou 2044) faut-il que je déclare cette perte ?
Je vous remercie d’avance pour votre réponse.
Cordialement,
Philippe
Bonjour,
Les aspects qui ne sont pas mentionnés dans le guide signifient qu’il n’y a rien à faire ni de gains particulier. Pour aller au bout, vous avez l’article entier sur le sujet de la moins-value ici : https://www.corrigetonimpot.fr/plus-value-immobiliere-case-3vz-declaration-impot/
Cordialement.
Merci Mr Thibault pour votre réponse très claire qui est ça ne sert à rien de déclarer une perte car la moins-value immobilière n’a strictement aucune utilité au niveau fiscal.
Cordialement,
Philippe
Bonjour,
Merci pour cet article et ces informations précises.
Chaque année je déclare en case 4BA un revenu foncier issu d’une SCI.
Cette année, les locaux n’ayant pas été loués en 2020, la 2072 fait apparaître un déficit :
Le système accepte t-il un chiffre négatif en case 4BA ? ou faut-il y mettre « 0 » ?
Y a t-il une autre case spécifique pour indiquer un déficit ?
Merci par avance pour vos indications,
Cordialement,
ChristopheV
Bonjour,
Non cela se passera autrement selon la nature du déficit. Cela se fera automatiquement quand vous remplirez la déclaration 2044 en ligne. Sinon pour savoir exactement le détail et tout maîtriser, je vous oriente vers ma formation vidéo où j’explique tout pas à pas : https://www.corrigetonimpot.fr/courses/formation-fiscalite-immobiliere/
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour Monsieur,
Ma femme et moi avons créé une SCI (imposé à l’IR) en 2019, en vue d’acquérir un bien immobilier dans lequel nous avons effectué des travaux.
Sur ma déclaration 2072 de l’année dernière, grâce à ces travaux, nous avions un déficit net de – 34773€ (case R5).
Ma question est la suivante : Dois-je reporter ce déficit sur ma déclaration 2072 de cette année ?
Dans l’attente de vous lire.
En vous remerciant de l’attention que vous porterez à ma demande et en vous souhaitant une agréable journée.
Cordialement,
Bonjour,
Non, tout se passe sur la 2044 et se fait automatiquement normalement via la déclaration en ligne. Je vous conseille mon guide sur la location vide ou ma formation vidéo pour bien tout optimiser.
Cordialement.
Bonjour,
je suis en train de faire ma déclaration 2072 (SCI familiale). Après avoir rempli correctement le formulaire AN2, nous sommes 3 associés physiques, je n’arrive pas à valider, le site m’indique en erreur: d’avoir à noter les noms, adresses, etc de 2 associés. Alors que cela est fait, donc impossible de valider ma déclaration et signer.
Que dois-je faire ? l’envoyer par voie postale ? merci beaucoup pour votre réponse.
bonjour
J’ai une sci familiale avec mon mari. Nous avons une imposition sur les revenus pour la sci.
Nous louons des biens meubles en saisonnier,est ce que la déclaration est la même que celle que vous expliquez ci déçus?
Est on obligé de se repartir le revenus imposable entre associés?
En faisant ma déclaration classique de nos revenus propre j’ajoute le revenu de la sci qui est de 4739 euros sur le formulaire 2044, cela ajoute fortement mes impôts a payer environs 1500 euros!
merci de votre aide precieuse.
Bonjour,
Je pense que sur de la location meublée, vous avez une SCI à l’IS et la fiscalité change alors totalement avec la nécessite d’un expert-comptable. Vous pouvez regarder ma formation sur l’immobilier vidéo pour y voir plus clair.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour.
J’ai vendu un bien avec une plus-value. Ma notaire a effectué les démarches et j’ai payé une taxe.
Est ce que cette taxe est déductible? Ou dois-je l’inscrire sur la déclaration 2072 ?
Merci d’avance.
Bonjour,
Elle n’est pas déductible mais il faut la mettre en case 3VZ sur la déclaration pour qu’elle compte dans le revenu fiscal.
Cordialement.
Merci pour votre réponse
Donc je ne peux pas déduire sur la 2072 et en plus je dois la mettre sur la déclaration de revenu. J’avais l’impression que ça faisait doublon. Même si j’ai bien compris que qu’en mettant dans la case 3VZ, cela n’augmente que le revenu fiscal de référence mais cela n’augment pas les revenus.
Bonjour,
Merci beaucoup pour cet article, j’ai une question concernant les charges mensuelles que paie le locataire (provision sur charges au titre de l’eau / électricité / enlèvements ordures ménagères) : doivent-elles apparaitre quelque part?
Sont-elles à inclure dans les recettes et les couts réels (eau/élec) sont-ils à inclure dans les charges? Comment cela se passe-t-il pour la régularisation?
Merci d’avance.
Cdt,
Carole-Laure
Bonjour,
J’écris un article sur le sujet actuellement, il sera sur la page d’accueil d’ici quelques jours.
Cordialement.
Bonjour
merci pour votre aide …..precieuse : j ai vendu les murs de ma SCI en 2020 comment dois-je declarer cette vente?
dois-je utliser le meme formulaire ?
j ai realise une plus-valeur ????
merci je suis perdue
laurence Vidal
Bonjour,
En cas de vente en 2020 d’un « immeuble » de la SCI non soumise à l’IS, sans plus-value (avec moins-value), où doit se déclarer cette vente sur la 2072 ? Quelles infos sont à intégrer ?
Merci d’avance.
Cordialement,
Sibylle
je confie ma déclaration fiscale 2072 à un expert comptable pour une sci, celui-ci a oublié en 2018 de déclarer des honoraires payés pour un diagnostic de 250 euros établi par rapport à un renouvellement de bail sur la liasse fiscale alors que le montant avait bien été indiqué en comptabilité.
Peut-on le déduire fiscalement sur la déclaration 2020?
Merci si vous pouviez me donner une réponse.
SYLE
Bonjour,
Non, il faudrait corriger la déclaration 2019 des revenus 2018 mais l’expert-comptable devrait le savoir et il peut faire la correction pour rectifier son erreur.
Cordialement.
Bonjour,
Habituellement je remplis la 2072 et notamment les cases 14 à 16 grace aux comptes du syndic qu’on a en début d’année (en février 2020, j’avais reçu les comptes de la période 01/07/18-30/06/19 par exemple).
Cette année, on est le 4 mai et on a toujours pas les comptes de la période juillet 2019-juin 2020 (donc la distinction déductible / récupérable / ni l’un ni l’autre sur cette période). Comment procéder dans ce cas-là ?
Merci beaucoup.
BOnjour,
A ce niveau il faut voir avec le syndic. Attention à la spécificité de la ligne 15 cette année : https://www.corrigetonimpot.fr/declaration-2021-des-revenus-fonciers-2020-case-230-231-bis-reintegration-travaux-deductibles-provisions/
Ma SCI, propriétaire d’un local professionnel n’a plus de locataires depuis Décembre 2018. Pour l’année 2019 j’ai déclaré un déficit qui a été imputé sur mon impôt sur le revenu.
Depuis le 1er Janvier 2020, le local a été mis en vente, sans acquéreur pour le moment.
Quelle déclaration faut il faire ? Il n’y a plus de revenus locatifs. Les charges peuvent-elles toujours être déclarées en déficit ?
Bonjour Monsieur DIRINGER,
Je vous remercie pour vos explications claires et compréhensibles.
Si vous etes dispo, j’ai des interrogations à propose de cessions de parts d’un epoux vers l’autre , quelles sont les règles, conditions et fiscalité.
Je vous remercie
Bien cordialement
Comment faire pour que le remboursement partiel de l’avance faite en compte courant d’associé d’une SCI à l’IR n’entre pas dans le bénéfice de la SCI ? Quelle case remplir ? Exemple : 10.000 de bénéfice auquel devrait être déduit 7.000 de remboursement en CCA. Mon expert comptable n’a rien rempli à ce sujet donc je me retrouve à être imposée sur 10.000 sur ma déclaration personnelle. Merci pour votre réponse
Bonjour ,
Pour le SCI on a deja fait la declaration 2072.
je vais faire encore la declaration 2044.
Est ce que je suis oblige de faire la declaration 2042 sachant que je suis associe/Gerant unique.
C’est quoi la difference entre 2042 et 2044?
Bonjour,
Oui la 2042 est celle de base avec notamment l’adresse, le nom etc… elle est incontournable. Après si vous faites en ligne, vous ne la verrez pas passer.
Cordialement.
Bonjour et merci pour votre guide indispensable 😉
Concernant l’annexe 2072-AN2 et les associés physiques, une fois le nombre de parts en nue propriété et usufruit rempli je souhaiterais savoir s’il faut également remplir le nombre de part « au titre de l’exercice clos déclaré » car cela change le mode de calcul de la quote part.
Case 16, j’ai pour ma part un résultat négatif . Or le formulaire en ligne ne prend pas les valeurs négatives, je suppose en l’occurrence que je dois inscrire « 0 » ?
Par avance merci
Bonjour,
Je vous remercie pour toutes ces informations.
Je suis en train de remplir la déclaration en version papier pour ensuite la saisir sur Internet.
Avec le montant à indiquer en ligne 15 cette année, je me retrouve avec la ligne 18 Total des déductions, frais et charges en négatif. Dois-je garder le montant en négatif et donc l’additionner en ligne 21?
Je vous remercie d’avance pour votre réponse.
Bien cordialement,
Bonjour,
Je vous remercie pour ce guide bien détaillé qui m’aide beaucoup.
J’ai néanmoins une question concernant les déductions de la ligne 21. Je voudrais donc déduire les sommes versées à un organisme de cautionnement. Celui-ci me dit que je peux mettre :
– La commission de caution définitivement acquise par l’organisme
– Le montant non-remboursable du fond de garantie. Le problème semble être sur cette partie. En effet il y a un montant initiale, mais nous ne connaitrons que la partie non-remboursable à la fin du prêt. Comment fait-on dans ces cas-là ? On déduit ce fond l’année de la fin de l’emprunt ?
Je vous remercie par avance pour votre retour.
Cordialement
Bonjour,
Comme expliqué dans mon guide sur l’immobilier, il faut interroger la banque pour connaître la partie non remboursable.
Cordialement.
Bonjour,
Oui la banque me dit que cette partie non-remboursable ne sera connue qu’en fin de prêt. C’est pour cela que je posais la question. On ne peut donc la déduire que l’année de la fin du prêt, c’est bien cela ?
Merci
Cordialement
Bonjour,
Je n’ai jamais eu cette réponse… c’est la partie remboursable qu’on ne connait qu’à la fin mais la partie non remboursable s’il y’en a une est connue depuis le début.
Cordialement.
Bonjour
Merci pour votre guide fort utile.
Les investissements que nous avons au sein de la SCI à l’IR sont situés à l’étranger. Comment pouvons-nous les déclarer dans les déclarations 2072 (pas d’équivalents aux annexes 2047 (revenus encaissés à l’étranger) et 2042 de la déclaration particulier) ?
Avec tous nos remerciements
Bien cordialement
Bonjour,
A ce niveau je ne peux pas aider car les règles changent selon chaque pays. Il n’y a pas de démarche universelle, il faut étudier la convention entre les deux pays.
Cordialement.
Il s’agit d’une SCPI (en l’occurrence Corum) au sein de la SCI. Nous avons bien un relevé fiscal (pas de souci pour les revenus bruts à déclarer) avec le détail des montants à mettre en annexes 2047 et 2042, (annexes pour une déclaration particulier).
Pour une SCI, comme c’est le cas, où ces montants (revenus imposables, revenus ouvrant droit à crédit d’impôt, revenus complémentaires,) doivent-ils être reportés en déclaration 2072-S ?
Bien cordialement
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour Monsieur,
que peut-on mettre dans le III du 2072 S intitulé :
« Renseignements relatifs aux produits ou charges réalisés par la sté immobilière au titre de l’année 2020 autres que les revenus des immeubles »
R6 : Montant global des produits financiers réalisés par la sté ???
échéances d’emprunts ?
apport des associés???
Merci d’avance pour votre réponse
Bonjour,
Merci pour toutes ces informations très utiles.
Après avoir remplie la déclaration 2072 via l’espace professionnel pour la SCI, vous dites qu’il faut reporter tous les chiffres sur les lignes 111 à 114 sur notre 2044.
Petite question: Si nous sommes 2 associés dans la SCI, devons nous diviser ces chiffres par 2 pour remplir ces lignes sur la 2044 ? Ou devons nous rentrer exactement les mêmes chiffres que sur la 2072 et le fisc se charge ensuite de retrouver le nombre d’associés de la SCI afin de diviser les revenus avec le nombre total de personne de la SCI?
Par avance, un grand merci pour cette précision.
Bonjour,
Si c’est deux foyers fiscaux distincts, il faudra absolument faire un prorata oui pour que chacun soit imposé sur la moitié.
Cordialement.
Bonjour
J’ai une question sur l’apport par compte courant d’une associee gerante. Il y a pas d’interets sur l’apport mais comment declarer que la SCI a emprunter d’une associee sur le retour 2072 and 2044 s’il vous plait?
Merci
Nafiisah
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour une question concernant les déclarations sur les quote part Avant mes enfants mineurs j’ajoutais leurs quotes-parts à la mienne Aujourd’hui majeurs doivent ils faire leur propre déclaration 2044 ou mettre que sur la 2042 case BA sachant qu’il n’ont pas d’autres revenus foncier Merci pour votre retour Joëlle
Bonjour,
S’ils possèdent des parts ou l’usufruit de parts, ils doivent faire leur propre 2044 effectivement voir même la 2072 à moins que vous la fassiez en précisant bien les quotes-parts de chacun.
Cordialement.
Bonjour.
Je suis associé dans une sci familiale avec laquelle nous louons des biens meublés uniquement.
Devons-nous quand même remplir cette déclaration 2072-s-sd sachant qu’au final, nous ne bénéficierons que de la déduction de 50% des recettes sur notre déclaration à l’IR, quelles que soient les charges payées ?
Je vous remercie.
Bonjour,
Non cet article vaut pour les SCI à l’IR mais pour les SCIà l’IS. Il faut voir avec l’expert-comptable qui gère le dossier.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour votre guide , bien utile pour renseigner cette 2072.
A la ligne 1 « Montant des loyers encaissés », il me semble utile de préciser qu’il s’agit des loyers HORS CHARGES. En effet, il me semble avoir compris que la doctrine fiscale est que les loyers sont comptabilisés hors charges et que, en contrepartie, la déduction des dépenses supportées par le propriétaire pour le compte du locataire n’est pas admise. Merci de me confirmer cette interprétation.
Bonjour
Vos conseils sont ilustrés par des fiche déclaratives des années précédentes, mais la déclaration que je vois en ligne est très différente de celle de votre fiche explicative.
Avez vous pour projet de rapidement refaire une aide à la déclaration actulisée? Perso je me perds un peu dans la nouvelle présentation en ligne.
De plus sur le formulaire en ligne je ne trouve pas la 2072-S
Cordialement
Franck
Bonjour,
J’essaierai de mettre les images à jour mais la dénomination des cases est exactement la même. Le seul ajout est la case 230 bis que j’ai mise ici : https://www.corrigetonimpot.fr/declaration-2021-des-revenus-fonciers-2020-case-230-231-bis-reintegration-travaux-deductibles-provisions/
Cordialement.
Bonsoir,
c’est ma première année, je débute.
mon locataire me paie 1850 € répartis en 1600 € de loyer et 250 € de charges par mois.
Dois-je déclarer la totalité, soit 1850 x 12 dans la rubrique 1 de la 2072 ou bien dois-je séparer le loyer ( 1600x 12) en 1 et les charges ( 250 x 12) en 2 ?
Merci
Bonjour et merci pour votre plateforme d’échanges
Dans la ventilation aux associés 2072-AN2, je suis, comme l’an dernier, dans l’impossibilité de déclarer tous les associés
Il m’est impossible d’ajouter un 3e associé
Message d’erreur : Veuillez renseigner les lignes en cours avant d’ajouter une nouvelle ligne vide
Je vais le signaler dans la messagerie interne du fisc et remplir un exemplaire de l’annexe 2 et le transférer au fisc par messagerie.
Je pense que le bug vient du fait que de nouveaux associés sont arrivés en 2022 et les fisc n’a jamais pu les intégrer dans la 2072.
Voyez vous autre chose à faire?
D’avance merci pour votre aide.
bonjour,
si une facture est faite pour la taxe foncière dois je la rajouter aux revenus bruts
et la redéduire ensuite ou ne rien mentionner puisque ça revient au meme
concerne l imprimé 2072 sci
merci
Bonjour,
La taxe foncière est déductible uniquement si elle est à la charge du propriétaire mais c’est quasiment tout le temps le cas.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour votre réponse
Dans le cas d ‘un locataire( bail commercial )qui paye la TP
Est ce que je rajoute le montant versé dans les loyers bruts ?
Et est ce que je déduis ensuite TP dans les charges?
Merci
Bonjour,
J’abonde dans le sens de Manna puisque je suis confronté à la même difficulté (bail commercial) et j’avoue ne pas comprendre la réponse de Thibault Diringer (désolé).
Ainsi, en considérant que je paye une taxe foncière de 1000€ que je récupère auprès de mon locataire, faut il inscrire ce montant à la fois en ligne 2 (Dépenses par nature déductibles incombant normalement à la société immobilière et mises par convention à la charge des
locataires) et en ligne 13 (Impositions (y compris la CRL payée au titre de l’année considérée)) afin de les neutraliser ou alors (comme le dit Manna) ne pas saisir ce montant de 1000€ dans l’annexe puisque cela est récupéré ?
Merci par avance pour votre aide
Bonjour
Merci pour ses explications
Pouvez vous me dire à quoi correspond le montant nominale des parts détenus
Parle-t-on du prix de la part ou de toutes les part?
Merci
Bonsoir
Concernant la ligne 1 doit on inscrire les loyers annuels perçus avec ou sans les charges?
Cordialement
Bonjour,
L’an passé, nous avions déclarés 50% du montant des travaux, selon le calculs des travaux dits urgents ou non.
En SCI, mais pas en co-propriété, puis-je les récupérer cette année ?
Merci
Bonjour,
Non malheureusement c’est impossible. Cette perte était annoncée et j’avais prévenu via ma formation qu’il fallait absolument éviter les travaux en 2019 à cause de ça : https://www.corrigetonimpot.fr/courses/formation-fiscalite-immobiliere/
Cordialement.
Bonjour
Concernant la déduction des intérêts d’emprunt doit on noter l’integralité des intérêts ou bien seulement ceux payés l’an dernier ou bien encore les diviser par le nombre d’années d’emprunt? Pareil pour l’assurance emprunteurs et les frais bancaires?
Merci pour votre site!
Cordialement
Bonjour,
On ne déduit que les frais payés en 2020. Je vous conseille fortement d’envisager ma formation immobilière pour éviter toute erreur : https://www.corrigetonimpot.fr/courses/formation-fiscalite-immobiliere/
Cordialement.
Monsieur
Quel est le traitement fiscal RÉSERVÉ au montant des intérêts indiqué en R6
Merci
Bonjour
Est-il obligatoire de renseigner le n° fiscal de chaque associé ?
(En famille, c’est délicat et complexe de le demander à chaque cousin…)
Merci pour votre article et merci par avance pour votre réponse.
Cordialement
Bonjour,
Me concernant, je ne sais pas s’il y’a une incidence à ne pas le mettre car je n’ai jamais eu de soucis. Si quelqu’un a la réponse?
Cordialement.
Bonjour,
Nous avons vendu notre bien acheté en SCI. Nous avons payé des indemnités de remboursement anticipé pour notre prêt.
Pensez-vous qu’il est possible des les déduire des impôts ?
Merci de votre aide bien précieuse.
Cordialement
Bonjour,
Non à mon sens ce n’est pas possible.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
comment accéder par voie dématérialisée à la déclaration 2072-s
Bonjour,
L’accès se fait via l’espace professionnel impot.gouv.
Cordialement.
Bonjour
Déficit en année 2019 sur déclaration 2072 sur quelle ligne le reporter afin de diminuer le résultat de l’année 2020
Merci de votre réponse et bravo pour le site
Bonjour,
Tout se passera sur la déclaration 2044 en ligne pour le déficit.
Cordialement.
Bonjour,
quelle mine d’or votre article ! bravo
mais je vais vous poser une question que même mon notaire ne peut pas résoudre
SCI familiale, mon fils et moi
nous avons décidé de solder le pret bancaire qui nous avait permis d’acheter le bien, au prorata de nos parts respectives
la sci a donc une dette envers ses associés
nous prévoyons de nous faire rembourser cette dette petit à petit, sur le montant des loyers
ces remboursements ne sont pas soumis à fiscalisation, ça c’est sur
par contre dans quelle case de la 2072 doit-on inscrire ces remboursements de dette ?? j’ai demandé au notaire, mais il ne sait pas
je suis donc perdue
merci de votre aide, et encore un grand merci
Je vous souhaite une bonne journée
Bonjour,
Je n’ai pas de réponse non plus, la 2072 est plus utile pour déclarer les revenus imposables ou non. C’est une question qui est plus relative à l’expert-comptable ici.
Cordialement.
Bonjour
A mon sens, les flux financier entre la SCI et les associés par l’intermédiaire du compte courant ne figurent pas dans la 2072.
C’est comme si vous demandiez ou inscrire le paiement de l’acquisition et des droits d’enregistrement lors de l’achat.
Ce sont des opérations comptables et il n’y a pas d’obligation à tenir une comptabilité pour une SCI à l’IR.
Bien cordialement
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Nous avons créé en 2019 un SCI soumise à l’IR, en 2019 et 2020 les appartements se sont terminés et nous n’avons eu pour 2019 que du déficit constitué principalement des dépenses d’amélioration et des intérêts et assurance de prêt(, et idem pour 2020). Y a t’il un point particulier à suivre ou des choses à reporter d’une année sur l’autre sur nos déclarations 2072 et 2044 ?
Bonjour,
Le report du déficit ou son utilisation se fera sur la 2044; c’est automatique mais il reste conseillé de vérifier que tout se fait correctement et surtout de s’assurer d’avoir déduit le maximum l’an dernie. Je vous conseille fortement d’envisager de regarder ma formation sur la fiscalité immobilière ou je présente notamment de tels aspects. https://www.corrigetonimpot.fr/courses/formation-fiscalite-immobiliere/
Cordialement.
Bonjour
j’ai une question concernant la ligne 1
est ce que dans cette ligne nous devons indiquer loyer et charges perçus ou juste loyer ?
et si seulement le loyer
où indique t’on les sommes perçu pour les charges par le locataire ?
Merci d’avance
Bonjour j ai vendu l unique bien de la sci que dois-je inscrire en R7 nous avons déclaré la plus value formulaire fait par le notaire . Et que dois je inscrire en cadre VIII ainsi que la question 21
Monsieur,
Nous avons vendu 2 appartements au cours de l’année 2020. Nous avons déclaré la plus-value par notre notaire via l’imprimé 2048-IMM-SD et régler l’impôt sur celle ci. Que devons nous mettre sur la ligne R7 ? Devons nous indiquer quelque chose dans le cade VIII Cessions réalisée… en méthode de calcul ?
Merci à vous pour ce site !
Bonjour Rosseto,
avez vous trouvé la réponse votre question ? de mon côté, je ne sais pas quel montant mettre en R7 : le montant de la ligne 50 de la declaration 2048, ou le montant de la ligne 105 ? à la ligne 50 j’ai 0 €, car pas de PV imposable à l’IR, mais j’ai un montant ligne 105…
et ma 2072 sur mon compte d’impôt ne me permet pas de mentionner la vente d’un immeuble (seulement des parts)… comme si je n’avais pas la bonne version de la 2072…
Bonjour Thibault !
Je récupère la gestion d’une SCI à la suite d’une autre personne. En regardant les déclarations précédentes, je m’aperçois que les cases provisions pour charges et régularisation ont été laissées vide. Y a t-il une justification pour ne pas en faire la déclaration?
De plus j’ai du mal à comprendre la ligne 15 du formulaire 2021: « Réintégration de 50 % du montant des travaux déductibles compris dans les provisions payées en 2019 ». Avez-vous plus d’explications sur la nature de cette ligne?
Je vous remercie par avance ainsi que pour cet article très clair !
Cordialement,
Jodie
Bonjour,
Si le bien est en copropriété, ces lignes devraient être remplies. J’ai expliqué cette nouvelle case ici : https://www.corrigetonimpot.fr/declaration-2020-revenus-fonciers-2019-remplir-nouvelles-cases-2044-travaux-urgence/
Il y’en aura une nouvelle comme je l’explique cette année; je ferai bientôt un article sur le sujet.
Cordialement.
Bonjour
nous possédons une SCI familiale (3 personnes) soumise à l’IR depuis 1998, nous avons vendu un bien qui était vacant le 11/12/2020. nous allons nous répartir la valeur de la vente entre les associés ; est ce que cela va changer la valeur de la part ? A quel endroit dois je déclarer cette vente sur l’imprimé 2072 ? (pour info pas de plus value)
merci pour votre réponse
Marie
Bonjour,
A mon niveau je suis moins spécialisé sur ce sujet car on sort de la fiscalité des revenus; il faudrait interroger le notaire.
Cordialement.
Bonjour
Bonjour Thibault et merci pour cet article
Je reprends toutes les écritures d’une SCI dont les associés sont mon père et mon frère; Je me permets une question : Lorsqu’une SCI soumise à l’IR, rédige un bail commercial stipulant que toutes les charges, taxes et impôts sont à la charge du locataire, peut-elle inscrire les sommes qu’elle n’a pas payées(puisque payées par le locataire) sur la 2072 ( taxe foncière, charges de copropriétés autres que locatives) ? Je ne le pense pas mais je préfère m’en assurer !
Merci !
Joëlle
Bonjour,
NOn en effet, on ne peut déduire que ce que l’on paie!
Cordialement.
Merci beaucoup pour cette réponse. J’ai une autre question à vous poser :
Dans le cadre d’un emprunt lié à l’acquisition d’un bien immobilier, par la SCI, est-il possible de déduire les frais bancaires (commission, assurance du prêt) correspondant ?
l’étaient-ils en 2009 ?
D’autre part, mon on frère est propriétaire d’ un appartement assujetti la loi Borloo. Cet appartement est loué à des tiers
La sci louait un appartement et un local commercial…ceux pour lesquels je reprends toute la comptabilité et donc les déclarations d’impôts (objectif mise à jour des comptes courant d’associés et volonté d’être sûr que tout est conforme à la législation). Le local commercial vient d’être vendu et l’un des associés occupe l’appartement.
Du coup, lequel de vos 2 ouvrages correspond à ces situations ? 1 seul ou les 2 ?
Merci pour votre réponse
L’ouvrage sur la location vide suffit pour vos questions; en revanche je n’ai rien sur le Borloo mais c’est une partie à part de la déclaration.
Cordialement.
Bonjour,
Notre sci ne loue plus en 2019 l’appartement qu’elle détient. Il est mis à disposition à titre gratuit d’un associé depuis mi-janvier 2019.
La 2072 a été remplie à 0 et la 2044 également. Concernant la ligne 460 de la 2044, l’explication n’est pas claire. Doit-on déclarer l’abandon de la location de l’appartement par la SCI en 2019 (à cause de mise à disposition gratuite) ?
Un énorme merci pour la clarté et la qualité de vos explications, très pédagogiques, de surcroît. Enfin un déroulé très détaillé qui répond à 99% des questions qu’on est amené à se poser, en fonction des situations particulières de chacun.
pour ma part, vous méritez une énorme recommandation !!
Avec toute ma reconnaissance
Merci beaucoup, n’hésitez pas à suivre et partager le site! Il y’a même une rubrique dons sur la page de contact si vous le souhaitez. Bonne journée.
Cordialement.
Un grand merci pour cette déclaration guidée. Je ne pensais pas m’en sortir seule. Nous avions créer une sci avec mon mari sur conseil du notaire car nous sommes une famille reconstituée avec chacun deux enfants mais je n’en vois pas trop l’utilité et je trouve que c’est un « casse tête » administratif suplementaire. .. ayant acquis un bien sous emprunt en 2019 que nous louons je devais faire cette déclaration .
Je reviendrai vers vous l’annee prochaine !
Monsieur,
Merci, Vraiment Merci. Il en faut plus des gens comme vous.
Nous avons créer notre SCI en avril 2019 et franchement la première déclaration me semblait galère. (je sais suis à la bourre dans la déclaration) mais elle est toute jeune et ne gère pas de gros montant…
Je vais abuser mais que mettre dans les cases suivantes :
Nombre de part en dans la société en janvier 2019 (0)
Montant nominale des parts au 1er janvier 2019 (?)
Augmentation des parts au cours …..
Merci encore ….Cordialement Maïté JACQUIER
Bonjour et merci,
Je ne sais pas trop quoi y remplir. Je n’ai plus le souvenir mais en tout cas elles n’auront pas d’importance. Pour le nombre de pars, vous mettez le nombre de parts de la SCI. Pour la valeur, je ne sais pas si vous mettez le capital social ou la valeur de l’immeuble… en tout cas ça ne jouera pas sur l’impôt.
Cordialement.
Cher Thibault,
J’ai procédé en 2019 à une donation temporaire d’usufruit en cédant l’usufruit des parts d’une de mes SCI, à mes trois enfants (qui font chacun leur déclaration). De fait, n’ayant que des revenus fonciers, il y aura une grande différence de revenus entre 2018 et 2019. Dois-je le signaler à l’administration en fin de déclaration? Merci d’avance, Patrick
Bonjour,
Ce serait plutôt une démarche à faire à part en demandant une baisse des acomptes sur le foncier. https://www.corrigetonimpot.fr/baisser-taux-impot-source-reduire-prelevement-condition-comment/
Cordialement.
Merci pour votre réponse. J’ai déjà baissé courant 2019 mes acomptes en ligne.
Pensez-vous que je doive mentionner cette donation temporaire d’usufruit en fin de déclaration? Ou bien l’administration, en cas de recherche, trouvera automatiquement que cette SCI a fait l’objet d’une donation temporaire d’usufruit? Cordialement, Patrick
Bonjour,
Je ne pense pas, la donation n’a rien à voir avec l’impôt sur le revenu.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour Thibault,
Très bel article, merci pour toutes ces précisions.
Une question cependant par rapport à la déductibilité des charges de la SCI à l’IR.
Suite à l’acquisition d’un bâtiment cette année, peut-on déduire les charges d’électricité ENGIE, qui sont elles même refacturées à nos deux locataires (suivant baux).
Si oui, quelle ligne (case) de déductions ou charges, doit-on indiquer ces dépenses payées dans l’exercice
Nous indiquons par ailleurs sur la ligne 1, les loyers encaissés, et sur la ligne 2, les refacturations de charges locatives (électricité, ménage, etc).
Merci d’avance
Bonjour,
Non pas du tout car c’est une opération neutre. Vous n’êtes pas imposé sur cette partie payée à vous par le locataire mais vous ne pouvez pas déduire cette charge puisqu’on vous la rembourse.
Cordialement.
bonjour
merci pour ce document .. je susi amene a faire une premirer declaration dans le cadre d une SCI et je souhaite savoir si vous pouvez m aider et me dire a quelle niveau – rubrique – declarer :
– les frais d agence suite a l acquisition du bien
– les frais de notaires pour cette meme acqusition .
en vous remerciant
Bonjour,
La ligne pour les frais d’agence est décrite dans l’article; les frais de notaire ne sont pas déductibles.
Cordialement.
Bonjour Thibault
Merci pour cet article.
Voilà j’ai créé une SCI avec un ex compagnon avec qui j’avais acheté un appartement. À notre séparation j’ai gardé le bien et par le fait dû reprendre un associé. Ma maman a dû coup qu’une part pour 1000 car c’est moi seule qui paye l’appartement que j’habite.
Je vais construire avec mon compagnon actuel et je me demandais s’il valait mieux que je le vende pour enfin arrêter cette sci ou louer l’appartement si jamais je perds trop. Ma question est, ma mère va t elle devoir déclarer autant de revenu dans son IR ou au prorata de ses parts ? En effet je n’ai pas envie qu’elle paie plus d’impôt à cause de moi. Merci de votre retour.
Cordialement.
Emilie.
Bonjour,
Sur ce cas, il faut prendre un expert-comptable ou un gestionnaire de patrimoine pour vous conseiller. Tout dépend de plusieurs variables, impossible de vous dire à l’avance.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour, j’ai effectué ma déclaration pour la SCI sur papier. J’ai demandé à mon comptable si je pouvais l’envoyer et il m’a dit qu’il fallait que je la joigne à ma comptabilité pro 2019 et qu’il allait le faire sur le site (que je ne pouvais pas le faire moi-même) et ce jour, je reçois en plus de la facture de ma comptabilité pro , une facture de 150 euros pour « état des honoraires et frais »….. Alors, est-ce normal, je pouvais certainement le faire moi-même..
Voilà son mail : Nul doute que vous comprenez que cette prestation ne peut rentrer dans le budget global et ce pour une histoire d’assurance. La télétransmission de la SCI a été faite. Il est vrai que cela est une nouvelle contrainte pour vous et j’en suis navré……. Et bla bla bla…. Normal ?
Cher Thibault,
Je rejoins les commentaires ci-dessous en ce sens que votre article est le meilleur et le plus explicite de ceux publiés sur le sujet.
J’ai néanmoins une question:je possède 33% des parts d’une SCI en usufruit. La SCI fait une déclaration 2072 (où je suis identifié comme usufruitier pour 33%). Je fais une déclaration d’impôt personnelle 2042. Cependant, dans la notice de la 2044, il est indiqué: “Si vous détenez uniquement des parts de sociétés immobilières translucides ou de FPI non soumis à l’impôt sur les sociétés, vous n’avez pas à remplir de déclaration n° 2044. Déclarez vos revenus case 4 BA de votre déclararation des revenus n° 2042 et indiquez en annexe les coordonnées des sociétés ou du FPI, le montant des revenus par société ou FPI et éventuellement le montant de vos intérêts d’emprunt (voir paragraphe n° 250).”
Dois-je faire une 2044? Si oui, dois-je indiquer pour chaque immeuble 33% de chaque montant? Si non, une fois que j’ai rempli la case 4BA, où se trouve l’annexe où je dois indiquer les coordonnées de la SCI ainsi que le montant des revenus de la SCI?
Merci d’avance pour vos réponse. Cordialement, Frederic
Bonjour,
Attention à ne pas confondre FPI et SCI, ça n’a rien à voir. Le résultat de votre SCI doit être reporté dans les cases 111, 112 et 113 de la 2044 et le report dans les lignes 4 se fera tout seul en ligne.
Cordialement.
Merci pour votre réponse. Je dois donc remplir la les lignes 111 112 113 de la 2044, à hauteur de 33% de leurs valeurs déclarées dans la 2072 de la SCI (puisque je possède 33% de la SCI en usufruit).
J’avais cru comprendre de la notice que lorsqu’on ne possédait que des parts de SCI translucide, on n’avait pas besoin de remplir la 2044…
Cordialement, Frederic
votre explication est super et nous a bien rassurés…mais je voudrais savoir si je dois créer un compte professionel pour y mettre ce qui concerne la déclaration de cette sci familiale qui est la seule que nous avons…
Je ne faisais pas tout cela auparavent mais on me dit que dorénavant il faut crée un compte pro pour la sci…
Je suis en retard , je voudrais faire cette corvée au plus vite,mais avec les évenements actuels, je n’étais pas chez moi et je ne recevais aucun courrier….
Bonjour,
Oui, cette obligation en ligne a commencé cette année et beaucoup de personnes sont passé à côté. C’est la première fois que c’est obligatoire en ligne donc n’ayant aucun retour d’expérience, je ne sais pas ce qu’il est possible de corriger et s’il y’a un risque. Je ne peux que vous conseiller de tout éditer papier, le remplir et l’envoyer en recommandé en expliquant l’oubli.
Cordialement.
Vous ne parlez pas des intérêts versés sur les comptes courants d’associés (CCA).
Peut-on tout déduire? (sous réserve de respecter le taux maxi donné par le fisc)
Ne déduire que les intérêts des montants correspondants à acheter un bien?
Pour la seule valeur nominale du bien?
Peut-on y inclure intérêts sur les frais de notaires si ces frais ont été avancés en CCA?
Peut on déduire les montants des intérêts avancés en CCA pour des travaux?
Bonjour Thibault,
Merci bcp pour cet article que je trouve le meilleur sur le sujet
Par contre, j’ai toujours un casse-tete pour declaration des travaux de copropriete, surtout avec les particularites pour declaration des revenus fonciers de 2019.
L’annee derniere, j’ai declare les travaux de copropriete en ligne 9.
Cette annee, apres en peu de lecture, je pense que le plus juste serait de les declarer en ligne 14 (avec les provisions des charges de copropriete) pour les appels de provisions pour les travaux et en ligne 14 ou 16 pour la solde des travaux (chois de ligne en fonction si la solde totale des charges et travaux soit negative ou positive). Tous cela en assumant que tous mes travaux de copropriete (étanchéité de terrasse, travaux toiture, reparation porte garage) sont deductibles.. Puis, pour les particularites pour declaration des revenus fonciers de 2019, il faut que j’ajoute en lignes 9 et 15 50% des depenses pour les travaux de 2018 (en fait il y a que des provisions pour travaux payes en 2018), alors les montants declares en lignes 9 et 15 seront egales car les travaux en 2019 sont deja prises en compte en ligne 14.
Est-ce que vous pensez que c est un approche qui est juste SVP..?
Merci par avance pour votre aide
Merci pour cet article et ces explications très utiles.
j’ai des questions: Nous sommes 2 associés en SCI soumise à l’IR et on acquis 2 biens (2018 et 2019):
sur la déclaration 2044, il faut déclarer selon la part détenue de chaque associé? et reporter pour chaque immeuble comme fait sur la déclaration 2072?
doit on mentionner l’amortissement de l’un des biens si oui selon quel critère?
Merci
Bonjour,
Oui chaque associé va reporter le prorata sur sa déclaration 2044 en page 1. Il n’y a pas d’amortissement sur le vide.
Cordialement.
Bonsoir Thibault, et merci pour cet « tutoriel ».
Lorsqu’on doit renseigner les revenus locatifs sur la déclaration 2044, c’est bien la quote-part du résultat final (= charges déduites) qu’il faut rentrer ? Et choisir le régime réel (car les charges ot été déduites pour calculer le résultat de la SCI), correct ? Merci bien
Je précise qu’on a déduit des travaux dans la 2072… Merci
Bonjour,
Il y’a 4 cases qui vont se reporter sur la page 1 de la 2044. Les revenus bruts en 111, les intérêts en 113, les autres frais en 112 et le résultat en ligne 114.
Cordialement.
Bonjour et merci pour la réponse. Si je comprends bien, si on détient 50% d’une SCI, on doit donc reporter sur le Cerfa 2014:
50% des revenus bruts (ligne 111), 50% des frais et charges (ligne 112), 50% des interets d’emprunt (ligne 113) et 50% des bénéfices (ligne 114) ? (je suis un peu confus, car dans votre article plus haut vous indiquer qu’il suffit de reporter le montant inscrti en R1 (2072) sur la ligne 111 (2044)…du coup, comment l’administration sait quelles parts nous possédons ?) Merci bien pour la clarification
Bonjour et merci pour votre retour rapide.
Concernant la quote-part, vous dites dans l’article qu’il faut reporter par exemple la case R1 du Cerfa 2072 sur la ligne 111 du Cerfa 2044, cependant, comment faire savoir à l’administration fiscale quelle quote part nous possédons ? (par exemple, si 50% de parts détenues) Merci
bonjour
j’ai une sci de gestion qui a cédé un immeuble en réalisant une moins-value.
doit-on remplir la ligne R8 de la page 2.? cette ligne concerne les charges exceptionnelles et en parenthèse on parle de plus-values de cession ?????
Merci pour votre réponse.
bonjour
merci, merci beaucoup pour ces explications j’ai un doute tant sur la comptabilité que sur la partie déclaration fiscale.
si je comprends bien les appels de fonds travaux du syndic ainsi que les appels de fonds travaux loi alur sont a positionner ligne 14 et les travaux réalisés et payés en ligne 9 (sous réserves d’être déductibles)est ce exact?
comptablement j’ai provisionné ces appels de fonds je ne les ai pas mis en 614
MERCI DE VOTRE RETOUR
eric
Bonjour,
Oui et pour la ligne 9 il faut faire le calcul spécifique à la notion d’urgence détaillé dans l’article annexe avant le report.
Cordialement.
Bonjour , je suis un peu perdu avec la caracteristique de l’immeuble.
1) Questions :Nous donnons en location, dans le cadre d’une SCI familliale , une maison et un studio aménagé à son RDC (meme adresse), faut-il déclarer sur la 2072 S , chapitre « IV » LISTE DES IMMEUBLES , 1 immeuble et 2 locaux , si c’est le cas quoi mettre dans colone de la nature de l’immeuble « U » ou bien « M », ou bien 2 immeubles?
2) Question : Le studio à été loué que partiellement durant l’année comment calculer le déficit sachant que les charges (assurances+interrets emprint) sont globales (maison+studio)?
Bonjour,
Il faudrait dissocier les biens et en déclarer 2. Je n’ai plus la démarche accessible mais ça se fait sans trop de problème et de toute manière ça n’affecte pas les calculs donc rien de grave. Vous allez devoir faire un prorata pour distinguer les charges selon la surface si ce n’est pas possible autrement.
Par contre, faites attention avec le studio. Tout dépend ici de pourquoi il n’a pas été loué. Soit c’est indépendant de vous et vous continuer à chercher un locataire auquel cas tout est déductible. Soit c’est autre chose et dans ce cas il faut alors surement déduire uniquement les charges relatives au moment où il a été loué.
Cordialement.
Bonjour Thibault, votre travail est d’une grande aide pour notre première 2072 ! Quelle pédagogie ! Rendre un sujet complexe à la portée de tous, chapeau !
Après avoir parcouru vos différents articles et vos réponses à commentaires, 3 questions demeurent pour ma part :
SCI familiale constituée en 2019 avec un seul bien.
1. Ligne 9 : le bien ayant été acquis en 2019 et soumis à des travaux de copropriété, doit-on indiquer ces derniers avec les travaux d’entretien et d’amélioration ?
2. Ligne 16 : le bien ayant été acquis en 2019, me confirmez-vous que le montant de la régularisation est nul ? De plus, AG de corpo non réalisée.
3. Ligne 21 : pour la garantie Crédit Logement, faut-il retrancher la quote-part pour le FMG (Fonds Mutuel de Garantie) car ce montant est restituable en fin de prêt ? Ou faut-il compter la garantie dans son ensemble et réintégrer la part du FMG lors de sa restitution ?
Encore merci pour votre travail !
Bonjour et merci,
Les charges de copro vont en ligne 229. Vous avez bien compris le mécanisme, la ligne 230 sera pour l’année prochaine. Concernant le FMG, tout ce qui est potentiellement restituable n’est pas déductible, c’est la partie qu’on est certain de ne jamais récupérer qui l’est.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
nous avons une sci avec ma femme et mon fils en 2018 nous avons un déficit net faut-il le reporter en 2019 sur la 2044 ou autre?
Bonjour,
Oui il se reporte via la 2044. Cela se fait tout seul s’il a été provisionné l’an passé et que vous aviez déclaré en ligne. Vous trouverez du détail dans la rubrique immobilier ou sur mon guide location vide.
Cordialement.
Bonjour,
Petite question, j’ ai un appartement en pleine propriété, un garage que je loue depuis 2018 avec un emprunt, j’a déclarer les 2 au régime réel là je viens de finir 2 appartements fin 2019 dans une maison que j’ ai divisé en deux et fait de gros travaux avec un emprunt sur 15 ans et 1 appartement à été loué en novembre 2019 .
Sous quel régime dois je déclarer?
Les travaux peuvent ils être déductibles ?
Merci
Bonjour,
Vous avez plusieurs articles dans la rubrique immobilier qui expliquent quels sont les travaux déductibles et détaillent le calcul de l’impôt. Le réel parait sans doute mieux s’il y a travaux ET prêt. Je vous conseille vivement de lire mon guide sur la location vide qui détaille toutes les optimisations et explique la particularité de la déduction des travaux de 2019. https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
après avoir rempli la ligne 224 pour les travaux, il faut détailler dans la case 400.
Il n’y a que 6 cases pour indiquer les dépenses, comment faire si on a plus de 6 factures à déclarer ?
merci
Bonjour,
Vous pouvez en grouper certaines, l’important sera de pouvoir les montrer au fisc en cas de contrôle.
Cordialement.
Mieux que les explications des impots ( notice 2072 ) Merci pour des explications simples et claires !
Merci pour votre retour, ravi que ça puisse aider!
Cordialement.
Bonjour, merci pour vos conseils !
Une question… Doit-on remplir toutes ces cases avec les centimes ? Car quand j’arrondi, j’ai beaucoup de mal à retrouver les sommes à l’euro près quand je fais le report sur la page 1 de la déclaration SCI 2072. Cases R1 à R5.
Merci par avance
Non, pour les impôts on ne mets jamais les centimes, on arrondi à l’euro près.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour ces éléments. Nous avons créé une sci en décembre 2019. 1ere acquisition en février 2020. Nous n’avons pas encore réalisé la déclaration 2072, nous venons d’apprendre qu’elle devait être réalisée début mai. Pouvez-vous me dire s’il est encore possible de la faire et quel est l’impact potentiel ? Je précise que nous n’avons aucun mouvement, ni revenus ni charges en 2019 (acquisition, travaux, frais de courtage, signature emprunt immo entre janvier et mars 2020). Par avance merci pour votre réponse
Cordialement
Bonjour,
Je ne pense pas que ce soit préjudiciable, le calcul de l’impôt se fait via la 2044. Vous pouvez interroger le fisc pour être certain de ne rien risquer. Ou tout imprimer pour remplir à la main et l’envoyer en recommandé au fisc avec un message explicatif.
Cordialement.
Bonjour et merci pour vos précieux conseils, ma question est simple , SCI constituée de 4 associés (mère et 3 enfants) mère usufruitière décédée en septembre , dois je faire 2 déclarations ce qui est impossible sur le net …. ! Et je n ai pas trouvé de cases pour changement de situation pour le calcul du dernier trimestre ! Merci pour votre aide
Bonjour,
Effectivement, il faut voir avec le fisc ou un expert-comptable sur le coup. Il faudrait faire un prorata pour pouvoir faire la partie qui sera sur la déclaration de votre mère de janvier à septembre et un autre pour la partie des revenus qui sera imposée sur celui des héritiers. Je n’ai aucune idée de comment ils traitent ça informatiquement. Sinon, vous imprimez tout papier et vous envoyer le tout au fisc en recommandé avec un courrier explicatif. Si quelqu’un a plus d’informations que moi pour aider Mme?
Cordialement.
Bonjour lorsque on est sur une sci à l’ir… Le comptable fais déjà des déclarations fiscales puisque il y a la liasse fiscale… Est on concerné par le compte professionnel SCI ? Chaque associé n’ayant que des parts et rempli déjà la 2044. Cdt
rebonjour
et merci pour votre réponse précédente.
alors maintenant supposons qu’après avoir engrangé des bénéfices sur plusieurs années imposés sur le revenu ,les actionnaires décident de se verser par exemple 2000 euros chacun .
que se passera t’il ?
ces 2000 euros seront a nouveaux comptabilisés sur les revenu annuels et donc a nouveaux imposés ?
merci
Bonjour Monsieur,
Pour un bien immobilier acquis en 2019 (1ère déclaration en 2020), peut-on déduire les frais de notaire et les frais d’agence?
Par avance, merci.
Bonjour,
Non malheureusement, j’ai mis tout ce qui est déductible ici.
Cordialement.
bonjour
une question importante car une chose ne me parait pas très claire.
nous sommes en SCI a 3 : ma fille son concubin et moi.
nous sommes en mode d’imposition sur le revenu .
nous avons tous nos compte courant évidement .
et nous avons donc un compte bancaire spécifique a la SCI.
sur plusieurs année de suite nous avons eu un bénéfice et l’année dernière un déficit.
mais nous n’avons jamais sorti ces bénéfices du compte . ceux ci sont donc resté sur le compte SCI .
et n’ont donc jamais été pris mutuellement comme bénéfice.
alors est t’il normal de reporter les sommes sur la déclaration 2044 puisque nous n’avons jamais pris ces bénéfices ceux ci restants sur le compte SCI ?
car nous nous surimposons sans prendre aucun bénéfices ?
Bonjour,
Malheureusement c’est normal, la SCI fonctionne ainsi et le particulier est imposé même sans sortir les bénéfices!
Cordialement.
Bonjour,
La 2072S (télédéclaration) démarre par le cadre 1 réservé au cas immeubles soumis à amortissement, avec les cellules AM01-14. Je n’ai pas trouvé l’info, si un bien déclaré en pinel est considéré comme un bien soumis à amortissement ? (ou est ce uniquement une vue comptable et pas fiscale ?). C’est peut être connexe à la question de la ligne 19 (ligne 20 en télédéclaration) du commentaire précédent ?
Pourriez vous m’éclairer svp ?
Merci, cordialement
Bonjour,
Il ne se passe rien sur la 2072 concernant le Pinel. Tout se passera sur la déclaration d’impôt. Il faudra alors être très attentif et ne pas rater la première déclaration. Vous avez plusieurs articles où j’explique la démarche dans la rubrique immobilier et je vous conseille vivement de jeter un oeil à mon guide Pinel.
Cordialement.
Bonjour,
Notre SCI à L’IR posséde 2 immeubles.
Dans votre article vous ne parlez pas de la ligne 19 « Montant de la déduction au titre de l’amortissementau titre de l’année ».
Peut-on amortir notre bien ? Si oui est-ce le montant de la dotation que l’on doit indiquer sur la ligne 19.
Merci pour votre aide.
Bonjour,
Je ne l’ai plus en tête mais de mémoire c’est pour ceux qui ont un dispositif particulier style Besson, Borloo etc…
Cordialement.
Bonjou, merci pour cet article clair, précis et complet.
J’ai une question pratique: peut-on déduire des charges non liées à un immeuble spécifiquement : exemples : frais de changement de domicile de la S C I, tenue de l’A G annuel dans un restaurant ? Quelle ligne de la déclaration 2072. SCI sujette à l’IR
Merci pour votre réponse
Bonjour,
J’ai mis tout ce qui était déductible dans l’article. Vous pouvez fouiller le texte pour voir si j’en ai oublié ici mais il y’en a peu je pense : https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/4140-PGP
Bonjour,
Merci pour ce post qui m’aide chaque année 🙂
Juste un petite question.
Nous facturons à nos locataires des charges fixes mensuelles.
Mais nous n’avons pas de copropriété.
Doit-on déduire les charges des revenus bruts ?
Et ou inscrire les charges ?
Bonjour et merci pour vos éclaircissements.
Toutefois une question car je possède un immeuble depuis plusieurs années et je remplis donc ma 2044
comme je suis au réel.
j’ racheté un immeuble en SCI IR, donc j ‘ai une 2072 en plus .
Je voudrai savoir s’ il faut inclure les revenus et frais de la SCI dans les lignes 111, 112 et 113 (immeuble 2)
sur la 2044 et s’il faut faire la même chose page 2(immeuble 2) . est ce que je dois mettre la somme globale imposable des deux immeubles ligne 263.
Cordialement
Merci pour cet article très clair, grâce à vous je me suis aperçu que je ne saisissais pas correctement un champ les années précédentes, à mon détriment … (comptabilisation des provisions pour charges en ligne 14 et régul en ligne 16.).
J’ai l’impression qu’il y a une erreur typographique dans la phrase : (vous noterez que la ligne 15 augmente le revenu imposable comme je viens de l’expliquer. Il est donc normal de la soustraire des charges ici), j’aurai plutot compris que c’est la ligne 16 ?
Merci, du coup j’ai commandé votre guide pinel car je vais aussi devoir faire la 2044EB etc …
BOnjour,
Oui tout à fait, je corrige la coquille merci. Je fais suivre les guides achetés aujourd’hui d’ici quelques heures, nul doute qu’il vous sera utile car le Pinel regorge de pièges.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour cet article qui me sauve ! Tout est très bien expliqué !
En ce qui concerne le report sur la déclaration 2044, faut-il que les 2 (ou plus) associés reportent exactement les mêmes montants ou faut-il tout diviser par le nombre d’associés (selon les parts) (cf dernier tableau de l’annexe 2 avec les quote-parts) ?
Merci beaucoup
Bonjour,
Tout dépend si les personnes font la même déclaration ou non. Si c’est une déclaration commune, tout peut être groupé mai sinon on fait un prorata.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Notre SCI Familiale a été créé en Septembre 2019. Elle a acquis à sa création un immeuble. De ce fait il s’agit de sa première déclaration 2072 les bénéficiaires effectifs déclarerons les revenus fonciers.
J’aurais donc plusieurs questionnements afin de ne pas faire d’erreur :
– une caution de loyer doit elle être déclarée dans la ligne 1 « Montants des fermages ou loyers encaissés »?
– Il s’agit d’un immeuble (maison) que nous sommes en train de diviser pour faire deux logements prévus à la location : dans le détail de l’immeuble faut il mettre 1 ou 2 locaux ? A savoir, que par la suite nous allons demander à la mairie l’attribution d’une nouvelle adresse pour un des logements. Savez-vous s’il faudra faire un PV d’AG pour la SCI afin d’indiquer cette modification ? Comment faudrait-il le déclarer ? Un immeuble ? Deux immeubles ? Je suis un peu dans le flou …
– Nous avons également effectué des travaux dans cet immeuble, peut-on tous les intégrer dans la ligne 9 « Dépenses de réparation, d’entretien et d’amélioration » ?
Vous remerciant par avance pour les précisions que vous pourrez m’apporter.
Bien Cordialement,
Bonjour,
Pour toute les questions administratives (PV etc…), il vous faut un expert-comptable. Pour la déduction, tout ce qui est présent dans l’article est déductible et le reste non. Attention pour les travaux à bien lire l’article relié avec la notion d’urgence car la déduction est particulière cette année. Si rien n’est encore loué, certains frais sont déductibles, je vous conseille de jeter un oeil sur mon Ebook location vide.
Cordialement.
Bonjour, merci pour ces éclairages. Nous avons crée une sci (ir) en 2019 et acquis 2 appartements dans un immeuble, nous avons fait des travaux de rénovation et mis en location l’un des deux appartements en décembre 2019.
En 2020, nous nous ne savons pas si nous louons ou vendons le second.
Pour la déclaration 2072, devons nous déclarer les travaux pour les deux appartements alors que le deuxième n’est pas loué (et sera peut être vendu avec plus value importante hors travaux) ?
Sur la 2072,dois je différencier Immeuble 1 et immeuble 2 avec les travaux pour chacun des 2 ?
Ou bien je fais Immeuble 1 avec 2 locaux (appartement) et toutes les charges en globale ?
Merci pour votre aide. Cordialement.
Bonjour,
Il faut bien dissocier les 2 biens. Vous trouverez plusieurs articles de la rubrique immobilier qui expliquent ce qui est déductibles avant location. Mon ebook sur la location vide vous serait surement utile pour toutes ces notions.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour merci pour votre article très intéressant, j’ai quelques questions concernant la 2072-S (dans le cadre d’une SCI)
Je ne sais pas où déclarer les charges récupérés par les locataires :
– je le fais à la ligne 16 intitulée « Régularisation des provisions pour charges de copropriété déduites au titre de l’année antérieure par les copropriétaires bailleurs »
– à la ligne 11, j’indique les charges & TEOM non perçues suite à son départ
pouvez-vous me confirmer où déclarer les charges locatives récupérées par les locataires. Je n’arrive pas à joindre les impôts pour obtenir une réponse & je ne trouve rien à ce sujet dans la notice
Vous remerciant par avance
Cordialement
Bonjour,
Une demande de petite précision concernant l’item 8 de la déclaration. La somme est déductible pour une assurance « propriétaire non occupant » : est ce cela signifie que si nous sommes locataire donc occupant nous ne pouvons pas déduire la somme ?
Que se passe t-il si nous n’occupons qu’une partie du bien ? Quote-part ? Et auquel cas comment calculer cette quote-part ? Demander à l’assurance ou le calculer moi-même en fonction de la superficie par ex ?
Merci encore !
Marlène
Bonjour, suite au décés de mon mari et à une donation ,il y a 300 parts :je suisl propriétaire des premières 290 parts et pour les 10 restantes je suis propriétaire Pl Propriété d’1/4 et usufruitière des 3/4 … donc mes trois filles sont Nues propriétaires des 3/4 de ces 10 parts .
Quand c’était sur papier je remplissais la colonne Asocié 2 par « indivision » et mes filles de toutes les façons étaient sur mon foyer fiscal.Aujourd’hui, je déclare par internet … dois-je remplir les colonnes associé différemment avec le nom de mes filles dans chacune et le mien …( c’est compliqué pour 10 parts ) ou bien puis-je continuer à indiquer » indivision » dans la colonne associé 2 ? Merci de votre retour . Bien à vous !
Bonjour,
Je n’ai pas le formulaire en ligne sous les yeux donc difficile de vous dire quoi faire. Ce qui est sur c’est que c’est vous qui déclarez la totalité au final en tant que PP + usufruitière. Vos enfants n’ont pas de déclarations particulières à faire sur ces revenus. De fait, je pense que ça n’aura pas trop d’impacts que vous laissiez indivision.
Cordialement.
Merci beaucoup pour votre célérité et votre réponse.En formulant ma question, j’y avais pensé mais vous le confirmez. Votre blog est très intéressant, je le garde précieusement et le partagerai. Bien à vous
S CD
Bonjour,
je suis dans un cas dont personne n’a encore parlé en commentaire !
Notre SCI familiale est transparente, donc soumise à l’impôt sur le revenu (déclaration 2072S et 2044 pour les associés).
Le bien possédé par la SCI est mis à disposition gratuitement à l’un des associés. Soit, aucun revenu foncier, seulement des dépenses/charges qui ne peuvent être déduites ni reportées à ce que j’ai compris.
J’ai bien pris le temps de lire et m’informer, comme nos revenus fonciers sont nuls et que le bien n’est pas dédié à la location (en jour J) je dois indiqué 0 sur la totalité de la déclaration 2072. Mais quid des intérêts d’emprunts et frais bancaires ? Sont-ils à indiquer même si pas déductibles car pas de revenu foncier ?
Et quid de la 2044 si l’intégralité de la 2072 est NULLE, devons nous remplir avec 0 la 2044 ou sommes nous dispensés ?
C’est ma première fois cette année donc je suis un peu perdue 🙂
Merci en tout cas pour les explications bien précieuses !
Bonjour,
Sans loyer, rien n’est déductible; les intérêts non plus malheureusement.
Cordialement.
bonjour Monsieur ,
J’ai vendu un appartement de ma SCI en 2019, pourriez-vous me confirmer que le montant de la plus-value payée par le notaire aux impots est a déclarer dans la case R7 de la 2072 ?
Cette plus-value doit elle figurer selon les cotes parts dans la 2044 , si oui dans quelle case ?
D’autre part , dois-je remplir le cadre VIII annexe 1 de la 2072 , si oui s’agit il du montant total de la vente ou de la plus-value ?
je vous remercie par avance pour votre réponse !
Sylvie
Bonjour,
Désolé je n’ai plus la case en tête. Ce qui est certain, c’est que la plus-value doit figurer dans votre déclaration d’impôt. Au niveau de la SCI, ça n’aura pas d’impact si vous l’omettez mais il faut absolument qu’elle soit reportée dans la déclaration fiscale (souvent pré-remplie).
Cordialement.
Bonjour,
Je me pose exactement la meme question. J’ai vendu un appart de ma SCI à l’IR. Que dois je mettre dans la case R7 de la 2072 (plus value calculée par le notaire apres abattement?)
Dois je reporter quelquechose dans la 2044? je ne pense pas
par contre je dois reporter la plus value net imposable apres battement dans la 2042c case 3 VZ
Bonjour,
Merci de m’avoir rappelé la case! Je confirme donc : l’important est que la plus-value imposable figure en 3VZ. Cela jouera sur le calcul du revenu fiscal de référence mais pas sur l’impôt qui a déjà été pris par le notaire.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour cet article très intéressant et clair.
J’ai besoin d’éclaircir toutefois un doute; lorsqu’on parle en ligne 1 du montant des loyers, doit-on inclure les provisions sur charge?
Merci d’avance…
Bonjour,
Non, les provisions se gèrent avec les lignes 229 et 230. Si ce n’est pas une copro mais juste les provisions pour l’eau etc… l’important est que figure en ligne 1 uniquement ce que vous recevez en net et que soit déduit ensuite uniquement ce qui est à votre charge.
Cordialement.
Bonjour,
J’ai une SCI avec 2 appartements depuis 2013. Jusqu’à l’année dernière, je déclarais les revenus fonciers au régime réel (déclaration 2072 puis 2044 et enfin 2042).
Cette année, j’aimerais déclarer les revenus fonciers au régime micro-foncier. Est-ce que je peux déclarer les revenus fonciers de 2019 directement sur la déclaration 2042 de 2020 et ne pas envoyer ma déclaration 2072 ?
Ou bien dois-je prévenir le centre ces impôts que je passe du « réel » au « micro-foncier » ?
Merci par avance pour votre réponse.
Bonjour,
Vous ne seriez pas le premier à omettre la 2072 pour vous contenter de la 2044. Jusqu’ici, je n’ai jamais vu de contrôle sur le sujet. Après, prudence est mère de sureté!
Cordialement.
Merci pour votre réponse.
Mais je pensais déclarer mes revenus fonciers uniquement et directement sur la déclaration 2042, paragraphe « Revenus Fonciers » case 4BE, comme expliqué dans le site des impôts (sans remplir la 2044).
bonjour
j’ai vendu un bien de ma sci a l’IR en 2019 avec une plus value
le notaire a rempli la déclaration 2048 et nous avons payé cette plus value lors de la signature chez le notaire
ma question est : quelle ligne de la déclaration 2048-IMM-SD dois je reporter sur la declaration 2072 et sur quelle ligne de la déclaration 2072
merci de votre aide , je suis perdu !
BOnjour,
Désolé, je n’ai plus la case de mémoire. Sur la 2072 ce n’est de toute manière pas grave mais il faudra que cette PV apparaisse sur la déclaration d’impôt car elle doit rentrer dans le revenu fiscal de référence.
Cordialement.
Bonjour en lisant votre article très intéressant, je remets en question ma manière de compléter la 2072 (dans le cadre d’une SCI).
Ligne 14 (Provisions pour charges de copropriété payées au titre de l’année considérée) j’indique la somme totale que j’ai payé en 2019 au syndic (incluant tout ce qu’ils ont déduis de trop perçus, etc).
Ligne 16 (Régularisation des provisions pour charges de copropriété déduites au titre de l’année antérieure par les copropriétaires bailleurs) j’indique les charges locatives que je récupère du locataire.
Ligne 11, j’indique les charges & TEOM non perçues suite à son départ
Pouvez-vous me dire si c’est bien ça qu’il faut faire, j’ai l’impression d’avoir tout faut, et m’inquiète, sans trop savoir quoi faire, avec la ligne 15 en plus, que je n’ai aucune idée comment compléter
Vous remerciant par avance. Cordialement
Bonjour
Tout d’abord un grand merci pour votre tuto que j’utilise désormais depuis 3 ans et qui est ma bible pour déclarer les impots!
J’ai deux questions :
– peut on intégrer en ligne 8 notre quote part d’assurance multirisque payée au syndic?
– suite au confinement, le syndic de notre second logement ne nous a pas fourni le relevé des charges 2019. Je n’ai donc pas accès au détail ni a la régularisation qui a été faite, malgré ma demande. Comment puis je procéder?
Merci!
Bonjour,
Toutes les assurances relatives à la location sont déductibles de mémoire. Pour le syndic, je n’ai malheureusement pas de solutions.
Cordialement.
Bonjour Monsieur Diringer,
Je dispose d’une SCI qui possède un appartement dans un copropriété.
Dans les provisions pour charges de copropriété payées en 2019 sont inclus 159€ de travaux sur la durée totale de l’exercice 2019.
J’ai inclus ces 159€ dans la ligne 14 « Provisions pour charges de copropriété payées au titre de l’année considérée » au titre des « charges pilotables ». Aurais-je dû les déclarer plutôt dans la ligne 9 « Dépenses de réparation, d’entretien et d’amélioration » ?
Enfin, dans la ligne 15 « Déduction de 50% du montant des travaux déductibles compris dans les provisions payées à en 2018 », vous évoquez la possibilité de déduire 50 % du montant des travaux déductibles compris dans les provisions pour charges de copropriété payées en 2018.
Faut-il bien réintégrer aussi 50 % du montant des travaux déductibles compris dans les provisions pour charges de copropriété payées en 2019 ? (les 159€ évoqués plus haut).
Cette ligne peut donc augmenter le revenu de la SCI si la réintégration de 2019 est supérieure à la déduction de 2018 ?
Merci par avance pour votre réponse et félicitations pour votre site qui est d’une grande clarté et d’une grade pédagogie.
Bien cordialement,
Benoît
Bonjour et merci,
Je réponds rapidement en lecture rapide car j’ai énormément de messages. On reste sur la ligne 14 si c’est via la copro. La ligne 15 n’est pas à remplir, elle concerne uniquement les travaux présents dans les charges l’an passé.
Cordialement.
Bonjour,
Nous sommes dans le casse-tête des déclarations d’impôts 2072 et 2044 cette année et j’ai une petite question svp. Autant un déficit imputable ne peut compter que pour 1 part pour un couple marié (nous avons eu un redressement il y a 2 ans car nous avions multiplié par 2 le montant du déficit à reporter sur la 2044), qu’un bénéfice imputable compte pour les 2 personnes mariées et associés respectifs d’une SCI à l’IR ? Ne peut-on pas comme le déficit, ne reporter qu’1 part du bénéfice sur le 2044 du couple marié ?
Merci d’avance. Cordialement.
Bonjour,
Je vous avoue ne pas trop comprendre la question. Je peux prendre un exemple en supposant un déficit foncier de 10 000 € sur des biens loués dans une SC possédés par un couple 50/50.
– soit le couple est en concubinage et chacun fait sa déclaration. On divise tout par 2 et ils déclarent 5k chacun.
– soit le couple est marié ou pacsé depuis + d’un an. La déclaration est commune donc on indique 10 000 €.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour votre réponse. Oui pour le déficit nous avions compris (les impôts indiquent qu’un déficit n’est reportable qu’à hauteur de 10 700€/an/ par associé alors qu’en fait étant mariés, le couple ne peut reporter que 10 000€ pour eux deux au lieu de 20 000€, il s »perdent » donc 10 000€ à reporter) mais c’est pour le bénéfice que nous nous posons la question en fait. Si la SCI à l’IR fait un bénéfice de 10 000€ par associé, le couple marié reporte 10 000€ x 2 sur sa déclaration de revenus ou seulement 10 000€ comme pour le déficit ? si on reporte 10 000€ x 2 en cas de bénéfice et seulement 10 000€ au lieu de 20 000€ en cas de déficit, ce n’est pas très juste finalement.
Bonjour,
Toujours le même raisonnement, je suppose que ovus possédez la SCI 50/50 :
– si le bénéfice de la SCI est 10 000, chacun reporte 5 000 et donc on arrive au total de 10k.
– si le bénéfice de la SCI est 20 000, chaque associé reporte 10 000 et vous arrivez à un total de 20k.
Cordialement.
J’ai 4 SCI ( dont 2 en veille sans immeuble). J’ai voulu inscrire les SCI sur Impôts gouvernement Pour faire les déclarations par internet. Il m’a fallu inscrire des adresses électroniques différentes. Ayant deux adresses, j’ai pu inscrire deux SCI ( et j’ai fais les déclarations)
Comment puis je rentrer les deux autres SCI sur une des deux adresses électronique ?
Merci pour votre réponse
Bonjour Monsieur,
Merci pour votre aide!
1°:Concernant les frais bancaires que l’on peut déduire avec les intéréts d’emprunt, est-ce qu’il s’agit également des frais de gestion de compte ?
2°: mon prêt a été totalement débloqué en 2019 (j’ai donc reçu le tableau d’amortissement en 2019), mais de ce fait, je n’ai pas déduis les intéréts de 2018 l’année dernière; puis-je les rajouter cette année ?
Je vous remercie par avance.
Cordialement.
Céline
Bonjour,
Le texte ne dit rien sur les frais de gestion. POur 2018, c’était à déclarer l’an dernier. Il faut faire une correction de la déclaration puis réintégration du déficit reportable cette année s’il y’en a un. Vous devriez jeter un oeil à mon Ebook qui propose un courrier de correction et la démarche sur la déclaration en ligne quand c’est possible.
cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
bonjour nous avons une sci familial suite a une séparation je ne sais plus comment faire pour sortir de tt cela j ai demande le rachat de ses part il demande toujours plus j depuis 1ans et demi il me fait traîner je gagne 2200 avec un crédit de 1600 e j ai 70% de part lui il gagne 4400 pour 670e de credit il a 30% des parts de créd je n arrive plus a m en-sortir l avocat il ne fais rien le prioritaire de la maison c est la sci il me demande des indemnité d occupation c est impossible pour moi il ne paye rien ni charge il laisse le compte de la sci plain d agio comment faire si ca dure je vais me retrouve a la rue avec mon chien merci pour votre aide
Bonjour
Les frais de gestion de gestion de comptes sont ils déductibles ?
Si oui je dois les mettre avec les intérêts ( ligne 21)
Merci
Bonjour,
Je n’ai pas souvenir que le texte en vigueur le permette.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour monsieur
Avec mes enfants nous sommes propriétaire d’un bien immobilier en sci
Tous les ans je fais une déclaration papier 2072 pour les loyers et charges
En 2018 il y avait un déficit que j’ai acte sur la déclaration de revenu sans aucune difficulté
Depuis cette année nous sommes obligés de déclarer sur internet
C’est fait pour instant et en attente
Quand je vais sur la déclaration de revenus 2019 je bloque sur le déficit de cette année que je ne peux reporter car on me parle d’une déclaration 2044 et sur l’onglet on dit que si une déclaration 2072 est faite on a rien à faire et je ne peux reporter le déficit au 31/12/2019
Pouvez vous m’éclairer svp
Bonjour,
Difficile à dire sans voir la déclaration. Avez-vous bien ajouté à l’étape 3 de la déclaration d’impôt via « formulaires annexes » l’affichage du formulaire 2044? Normalement, le fisc reporte le déficit de la 2044 d’une année à l’autre et les 2072 sont complètement indépendantes au niveau informatique
Cordialement.
Bjr pourriez vous m aider mon ex conjoint et associé il ne vit plus dans cette sci comment doit je faire pour la déclaration 2072 je déclare ma part et pas la sienne car il s en fou complètement j ai 70%et lui 30% des parts merci et comment faire
Bonjour,
Si vous faites votre propre déclaration et que vous avez 70% des parts, il suffirait de déclarer 70% de tout pour la 2044 . POur la 2072, je pense qu’il faut que vous la remplissiez à 100% en indiquant les associés et leur prorata pour qu’elle soit juste.
Cordialement.
Bonjour,
Je suis dans la même situation que Élise qui vous a laissé un message le 27 mars 2020.
Ma Sci (à l’ir) a remboursé une partie du compte courant d’associés en 2019 à valeur égale aux 2 associés.
Comment dois-je le signifier sur la déclaration 2072? Est ce la fameuse ligne 24?
Grand merci pour votre aide dans cette période de confinement où les services d’impôts ne sont ni accessibles par rdv ou téléphone
Bonjour,
Je vous remercie pour vos explications générales qui sont limpides.
La SCI dont je suis gérant a vendu dans le courant de l’année 2019 un appartement dont elle était propriétaire. La plus-value effectuée a été déclarée et prélevée directement par le notaire le jour de la vente.
Est-il nécessaire de compléter dans la déclaration 2072-S-K le paragraphe III portant sur les produits ou charges réalisés par la société en 2019 en indiquant le prix de vente de l’appartement et le montant de la plus-value en lignes R6 et R7 ?
Je vous remercie par avance pour votre aide.
Cordialement
Yves
Bonjour,
Je n’ai plus les cases en tête mais la plus-value doit effectivement apparaître sur la déclaration d’impôt. C’est une case qui ne fera pas augmenter la fiscalité car le notaire l’a déjà prise. En revanche, votre PV est comptabilisée pour le calcul du revenu fiscal de référence!
Cordialement.
Bonjour
Merci beaucoup pour vos explications .c’est ma 1er déclaration de la sci que nous avons créé avec mon mari en 2019 est pas facile de remplir correctement.
Une question est ce que je peux déduire les frais de la création de la sci et les frais de l’achat du bien ? Si oui je suppose que le montant doit être appliqué en ligne 6?. merci beaucoup de votre aide
Bonjour,
J’ai essayé de mettre la quasi totalité des frais déductibles. Ce qui ne figure pas dans mon article n’est pas déductible. Vous pouvez éplucher le texte ici si vous voulez être certain : https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/4140-PGP
Cordialement.
Bonjour,
Tout d’abord merci de votre réponse à ma précédente question.
Je me pose toutefois une seconde question, combien faut-il remplir de déclaration 2044 sachant que les associés de notre SCI figurent tous sur une seule déclaration 2042 pour l’année 2019 ?
Merci d’avance,
Manon.
Bonjour,
C’est une seule déclaration 2044 par foyer fiscal.
Cordialement.
Bonjour et merci pour votre site qui est très clair
1.
J’ai investi via SCI en Périssol. Jusqu’à présent j’ai donc rempli une déclaration 2072C et non 2072S pour pouvoir déduire l’amortissement.
Après discussion avec le services des impôts, je réalise que la télédéclaration de revenus 2072 imposée à l’écran et improprement intitulée 2072S est en fait une 2072 générale qui permet de déduire l’amortissement Périssol. Soit.
2.
Dans le cadre du Périssol on déduit 10% du prix de revient les 4 premières années puis 2% du prix de revient les 20 années suivantes (heureux dispositif).
Ayant acheté en 1999, je devais déduire mon amortissement pour les années 1999 à 2022
L’année blanche 2018 ayant entraîné l’annulation de prise en compte des revenus fonciers 2018, il me semble logique de considérer que je n’ai rien amorti pour l’exercice 2018 et que donc je pourrai amortir jusqu’à l’exercice 2023
Pourriez-vous SVP me confirmer mon interprétation.
Le problème me concerne dès cette année car je dois indiquer le cumul des amortissements déjà déclarés.
Vous remerciant par avance pour votre réponse.
Bien cordialement
Bonjour,
Malheureusement, mon interprétation va dans le sens inverse. Je pense (je suis même certain) qu’il faut déclarer normalement et effectivement vous aurez perdu un an d’amortissement suite à l’année blanche. Cela étant, l’amortissement a joué sur le revenu fiscal de référence, sur l’imposition du revenu exceptionnel s’il y’en avait et éventuellement sur la restitution d’éventuelles niches fiscales.
Une jurisprudence viendra peut-être me contredire un jour si un contribuable part en justice sur ce point spécifique mais à ce jour, il n’y en a pas. Et de fait, il faut malheureusement déclarer normalement.
Cordialement.
Bonjour,
A la lecture du dernier commentaire, je m’aperçois que je n’ai moi même pas déclaré les frais de création de ma SCI familiale créée en 2014. Quelle erreur !
Puis-je rattraper le coup avec 5 ans de retard ?
Depuis que j’ai connu votre site, il m’aide bien dans la complexité des déclarations.
Merci,
Bonjour,
Le délai de correction est de 3 ans (voir mes articles sur le sujet dans la rubrique « impôt »). Je n’ai plus tous les frais déductibles en mémoire ayant écrit cet article il y’a un moment mais je ne suis pas certain que les frais de création y figurent. A voir s’ils sont décrits ou non le présent article.
Cordialement.
Bonjour,
Je suis en train de remplir la déclaration 2072 et j’ai plusieurs questions pour mon cas :
La SCI a été créé en 2019, et mon achat d’un bien immobilier a été signé en 2020.
Dois-je déclarer néant, et comment ?
Dois-je déclarer mes frais sur l’année 2019 (exemple : frais de création de la SCI) ?
Cordialement.
Bonjour,
S’il y’a des frais déductibles payés en 2019 qui se trouvent dans l’article, il faut les déclarer. Cela créera un déficit foncier très utile pour l’an prochain.
Cordialement.
Bonjour,
Nous étions 3 associés dans une SCI familiale, Par acte Notarié en décembre 2019, un des associés a fait un retrait d’actif ( transfert et jouissance d’une maison à l’associé sortant) et ses parts détenues dans la SCI ont été annulées et le capital modifié en conséquence.
Les frais de mutation ont été payés sur la valeur du bien retiré.
Comment remplir la déclaration 2072? car il ne s’agit pas d’une cession de parts mais annulation!
Bonjour,
Nous avons une sci familial, nous avons vendu le seul bien immobilier de cette sci en novembre 2019. Comment remplir cette déclaration au niveau nombre de parts sociales ? montant de la part…
Merci d’avance
Bonjour,
Je suis désolé mais on sort de mon champs de compétence (fiscalité du particulier). Sur une telle question, il faut voir avec un expert-comptable ( spécialisé sur la fisca de l’entreprise). Après si un lecteur a la réponse?
Cordialement.
Bonjour,
Notre SCI mettait en location un appartement jusque courant 2018. Depuis janvier 2019, la SCI réserve la jouissance à titre gratuit de ce bien à un associé. De ce fait, elle ne perçoit plus aucun revenu pour 2019. Comment devons-nous remplir la 2072 relative à 2019 ? Devons-nous simplement indiquer 0 pour toutes les lignes (revenus, charges, régularisation provisions, etc.) ? De plus, est-on obligé de souscrire une déclaration en ligne alors que nos revenus sont nuls?
Merci d’avance pour vos réponses.
Bonjour,
Oui tout à fait, les revenus sont nuls mais aucune déduction n’est possible si le logement est attribué gratuitement. Je ne vois effectivement pas l’intérêt de la déclaration. Peut-être serait-il bien de la faire pour cette année ou d’envoyer un message au fisc via la messagerie pour les avertir.
Cordialement.
Merci pour votre réponse.
Compte tenu que la 2072 est remplie à 0 partout, est-on obligé de remplir la 2044 en mettant des 0 partout également ? De plus, doit-on déclarer à la fin de la 2044 l’abandon de la location en 2019 (a cause de mise à disposition gratuite) ?
Merci encore pour vos réponses.
bonjour Monsieur
tout d’abord, je tiens à vous remercier pour vos conseils
j’ai une SCI, les revenus locatifs 2018 sont de 6000 EUROS les charges pour travaux (rénovation pour la location) sont d’un montant de 27663€
en 2019, j’ai rempli la 2072 avec un résultat déficitaire mais je n’ai pas rempli la 2044
Dois je faire un rectificatif de la déclaration sur le revenu de 2018 (2044) en mettant la totalité des charges ou juste 50% et cette année dans la rubrique k les 50% restants
je vous remercie d’avance pour votre réponse
bien à vous
Bonjour,
A votre place, j’envisagerai une correction globale de la déclaration de l’an passé. Cela peut jouer sur l’impôt mais aussi sur le revenu fiscal de référence et donc sur le calcul des impôts fonciers, de vos aides etc…. Idem si ça aurait pu créer un déficit reportable l’an passé ou une baisse de l’impôt sur les revenus exceptionnels etc…
Difficile de savoir sans prendre le temps des calculs si ça a un impact fort ou non donc dans le doute, je ne peux que vous conseiller de corriger. Vous pouvez jeter un oeil à mon guide qui comprend un courrier de correction et une démarche pour remplir la déclaration en ligne si on n’a omis celle de l’année passée : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Cordialement.
Bonjour,
Puis-je déclarer le montant de la taxe foncière que j’ai réglé au vendeur lors de la signature de l’acte de vente conformément à une entente, bien qu’il apparaisse aux yeux de l’administration fiscale comme redevable de celle-ci ? Je précise qu’il est inscrit dans l’acte de vente que j’ai réglé cette taxe.
Merci d’avance.
Manon
Bonjour,
Si vous avez payé la taxe foncière et que le bien a été acheté dans l’unique but de louer, la déduction me semble possible. Il faudrait voir l’avis que le notaire a utilisé pour le calcul afin de vérifier que les ordures ménagères sont bien déduites.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour merci pour cet article qui est vraiment bien complet
Pourriez vous me dire si il y a un procès verbal d’assemblée général à faire pour les SCI Familiales?
Merci de votre retour
Bonjour,
Désolé mais on sort de mon champs de compétence, je suis vraiment spécialisé sur l’impôt sur le revenu et l’optimisation du patrimoine. Si quelqu’un passe par ici et peut répondre sur cette demande?
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Un petit mot pour signaler l’apparition d’une ligne supplémentaire en rubrique VII de la déclaration 2072, qui décale un peu le tuto prévu dans cet article : ligne 15 devient ligne 16, et la nouvelle ligne 15 n’est pas claire (différence entre son intitulé sur la 2072, concernant seulement 2018, et dans la notice, concernant 2018 et 2019).
C’est usant, ça change tous les ans, à chaque fois qu’on pense qu’on a compris le truc il y a une modification…
Merci en tout cas pour votre site si clair !
Jub44
Mon dieu mais oui, ils ont tout décalé! Merci beaucoup, je viens de mettre à jour l’article avec de nouvelles images. C’est d’ailleurs primordial avec la particularité sur les travaux!
Cordialement.
Merci !
Ce qui m’interpellait ligne 15 c’était aussi la notice :
« Ligne 15 :
Compte tenu des caractéristiques de réalisation et de paiement des travaux dans une copropriété, les modalités de déduction des travaux sont les suivantes :
•d’une part, une déduction, au titre des revenus de l’année 2019, de 50 % du montant des travaux déductibles compris dans les provisions pour charges de copropriété payées en 2018 ;
•d’autre part, une réintégration, au titre des revenus de l’année 2020, de 50 % du montant des travaux déductibles compris dans les provisions pour charges de copropriété payées en 2019. »
Déduction / réintégration, 2018/2019… j’ai l’impression qu’ils veulent nous perdre !
Cordialement
Lorsque je note mon adresse mail et mon de passe, çà me contexte l’exactitude de ces données. Ce dont pourtant je suis sûr.
J’ai demandé à créer un nouveau mot de passe. On m’a signalé que je recevrais un courrier postal dans les 48 heures. Rien n’arrive. Que faire.
Bonjour,
Il va falloir s’armer de patiente ou appeler le fisc mais avec le virus, ils doivent être dans le jus. A défaut, vous pouvez télécharger les formulaires sur mon site, tout remplir en papier et envoyer le tout en recommandé au fisc en expliquant que vous n’avez pas pu faire la déclaration.
Au pire du pire, du moment que vous remplissez correctement la déclaration des revenus fonciers, l’impôt sera correct et aucun redressement ne sera possible.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour tous ces renseignements.
Nous sommes propriétaires, avec mon mari, d’une SCI depuis maintenant 10 ans. Pendant 7 ans nous avions recours aux services de notre comptable pour établir cette déclaration puisqu’elle gérait en plus notre commerce mais depuis trois ans nous remplissons nous même cette déclaration et c’est la première année que je vois que je peux déclarer les intérêts d’emprunt et assurance du prêt.
Du coup je ne l’ai pas fait pendant deux ans, puis-je les déclarer en « rattrapage » ?
Par avance merci pour votre réponse et surtout pour vos explications qui m’ont bien éclairé.
Cordialement.
Bonjour,
Oui tout à fait, vous pouvez corriger l’année en cours et les 2 dernières années. Je vous conseille d’envisager la lecture de mon guide qui contient un courrier de correction : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour vos conseils qui sont toujours d’une grande aide. Nous avons une SCI familiale IR avec 2 immeubles. En 2019 nous avons déclarer un déficit (sur l’année 2018 car nous avons acheté un immeuble et il y a eu beaucoup de travaux…) sur l’année blanche 2018. Si j’ai bien compris aujourd’hui je peux défalquer 50% des travaux réalisés en 2018 et 50% des travaux réalisés en 2019 mais dans quelle case de la 2072 doit-on inscrire les chiffres ? ou alors faut-il faire le calcul directement dans la case 9 de la 2072 ?
Merci pour votre réponse
Bonjour,
Je suis en train d’écrire l’article sur le sujet. Ce sera sur la déclaration des revenus fonciers. L’article arrivera sur la page d’accueil du site d’ici peu.
Cordialement.
Bonjour,
j’ai est projet SCI familiale financé par une banque, régime IR, logement à disposition gratuit, 4 associés de la même famille, il faut juste rembourser l’emprunt par virement sur le comte bancaire SCI familiale.
Faut-il faire une déclaration 2072 et comment pour mon cas ? et si c’est non comme les impôts auront l’info pour nous prélever sur IR leur impôt, je suis novice en la matière.
Merci d’avance.
Bonjour,
La déclaration 2072 sert à déclarer les revenus et charges de l’an passé. Si tout commence en 2020, la formalité sera pour l’an prochain. S’il y’a eu la moindre charge ou le moindre revenu en 2019, il faut les déclarer via la 2072.
Je vous conseille de jeter un oeil sur mon Ebook location vide qui pourrait vous être utile.
Cordialement.
BONJOUR,
J’AI UNE SCI. MON LOGEMENT VIDE N’A PAS ETE LOUE EN 2019: DOIS JE QUAND MEME REMPLIR TOUTES LES CASES DE LA DECLARATION 2072 S OU ECRIRE SIMPLEMENT 0 PARTOUT VU QUE JN’AI PAS DE RECETTES. DOIS JE MALGRE TOUT INSCRIRE LES DEPENSES ETC….. J’AI DU DEFICIT UNIQUEMENT
D’AUTRE PART, JE VOUDRAIS INDIQUER CE LOGEMENT EN RESIDENCE SECONDAIRE D’UN ASSOCIE , OU DOIS JE LE SIGNALER?
Merci de votre réponse
Bonjour,
Si la SCI a vocation à être louée, n’a pas été habitée pour une raison relative à la location (par exemple impossibilité de trouver un locataire ou travaux nécessaires pour louer etc…), il est possible de déduire les charges même sans loyers. Cela permet une économie fiscale énorme. J’évoque ce point dans mon guide sur la location.
Cordialement.
Bonjour Monsieur,
Je suis curieuse de recevoir votre livre. J’ai payé en Pay Pal
Christina NASLADY
Si jamais je ne trouve pas la réponse à ma question dans le livre, pourrais-je vous contacter ?
Bien cordialement
Bonjour,
L’ebook a été envoyé et la réponse à votre question figure dedans 🙂 Bonne lecture.
Cordialement.
Bonjour,
Je vous remercie pour ce message vraiment clair !
Notre SCI (à l’IR) a remboursé une partie du compte courant d’associé en 2019. Comment dois-je le materialiser sur la déclaration 2072 ?
Je vous remercie de votre aide,
Elise
Article vraiment trés intéressant, trés clair et détaillé; beaucoup plus accessible et limpide que les notices officielles en vigueur!
Bravo pour vôtre compétence et vôtre pédagogie, et merci encore!
Un néophyte désormais un peu plus instruit…
Bonjour,
Merci pour votre message, vous m’en voyez ravi!
Très cordialement.
Bonjour,
Nous avons une SCI pour un logement que nous louons a un professionnel, a qui (par contrat) nous avons demandé de payer toutes les charges et la taxe foncière.
Nous réintégrons les charges non récupérables et le montant taxe foncière à la ligne 2 de la 2072
(dépenses par nature déductible et mises à la charges du locataire)
Mais devons nous les passer en déductions, frais et charges pour la partie charge non récupérable ds le poste « Provisions pour charges ligne 14 » ( et pour la taxe foncière dans la ligne 13 « Impositions ».
Cordialement.
Patrick
Bonjour,
Mes fils et moi avons créé une SCI en décembre 2018. Nous avons acheté un appartement, entièrement à crédit, en loi PINEL qui vient d’être livré en décembre 2019. Cet appartement est loué à partir du 1er février 2020.
Nous commençons à régler le remboursement du prêt en janvier 2020
Nous n’avons donc reçu aucune recette locative en 2019. Par contre, nous avons des charges en 2019 : cuisine équipée payée en 2019, différents matériaux pour aménagement et peintures : peinture, enduits, rayonnages etc….
Nous sommes fort novices dans la gestion de cette SCI. Que devons nous remplir comme documents?
Bonjour,
Nous avons des revenus foncier du 1er janvier 2019 eu 31 mai 2019 en indivision;
A partir du 1 er juin 2019 jusqu’au 31 décembre 2019 nous sommes en SCI.(avec les mêmes biens)
Nous sommes 3 associés.
Comment déclarer les revenus merci pour chaque période ??
Bonjour,
POur les revenus jusqu’à mai, ce sera sur la déclaration d’impôt 2020. Pour le reste, vous suivez la procédure de cet article en remplissant la 2072 puis vous reporterez aussi les revenus et charges sur la 2044 mais en page 1.
Cordialement.
Bonjour,
Ayant acheté votre e-book le 31 Mars pour justement connaître l’ensemble des possibilités de défiscalisations, je le trouve vraiment géniale et facile à lire. Félicitations.
Je reste bloqué sur un point en ligne 14 (SCI: formulaire 2072), je paie des provisions de charges en copropriété, dans celle-ci nous alimentons un fond de travaux (loi Alur) qui sont bien distingués lors des appels trimestriels de fond.
Ma question: est-ce que je dois inclure la totalité de ce que j’ai payé en 2019 à la copropriété ou faut il déduire ce fond de travaux ?
Ma question paraît peut-être stupide mais j’ai lu tout et son contraire sur différents site, c’est pour cela que je me suis dit, le mieux est de demander à vous qui êtes compétent dans le domaine.
Merci beaucoup
Bonjour,
La question est surtout très technique pour cette année. Je ne pas répondre ici car il y’a énormément de choses différentes. Je suis en train d’écrire l’article sur la déduction des travaux qui sera particulière cette année avec de nouvelles cases et un calcul spécifique. Il sera publié d’ici 2 ou 3 jours sur la page d’accueil et devrait vous éclairer.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour Monsieur,
Comment arriver aux bénéfice=zéro car les loyers et les charges sont des variables ? l’amortissement du bien est aussi une variable (chaque année différente) ? si le taux d’amortissement est fixe et haut, alors on ne peut plus absorber les déficits cumulés de 10 ans ?
Merci et cordialement
Bonjour Monsieur
J’ai une SCI avec 2 immeubles de plusieurs appartements, j’ai des crédits en cours depuis plusieurs années dont 2 pour achat d’immeubles et d’autres pour des travaux de rénovation de l’ensemble des biens. J’ai déduis les intérêts d’emprunt mais je me demande si je peux inscrire quelque part (et où ??) le montant des remboursements hors frais de ces emprunts, Parce qu’en fin de déclaration je me retrouve avec un bénéfice qui n’existe pas car j’ai remboursé les crédits et ce bénéfice reporté sur ma déclaration perso me donne un excédent que je n’ai pas encaissé puisque j’ai remboursé les crédits avec. Merci d’avance de m’expliquer car ça me parait un peu confus. Excellente journée et merci pour votre aide. Gene
Bonjour,
Bien que n’étant pas -loin s’en faut!- un spécialiste en la matière, il se trouve que je suis ( que nous sommes, mes associés et moi-même), dans un cas trés similaire au vôtre. J’ai donc posé cette question à l’administration fiscale.
Il m’a été répondu que, les rentrées d’argent réinvesties dans le remboursement des crédits restaient considérées par le Fisc comme des revenus à part entière, au sens ou nous les réemployons pour financer l’agrandissement de nôtre patrimoine immobilier, qui, au final, nous appartiendra et nous profitera de plein droit.
C’est un peu comme si on gagnait un gros salaire, que nous choisirions d’amputer tous les mois pour payer le crédit de nôtre logement: on payerait quand-même les impôts sur la totalité de nôtre gros salaire, sachant que c’est nôtre propre décision d’en utiliser une partie pour financer nôtre bien immobilier personnel!
Et le fait est que, même si à terme les immeubles en question nous appartiendront bien, et finiront par nous rapporter un peu d’argent, la pente est raide à monter tant que les crédits ne sont pas soldés!…
En vous souhaitant une bonne journée…
Bonjour, Mon frère et moi détenons une sci, cette sci a acheté un terrain afin d’y construire une maison destinée à la vente d’ici 2-3 ans. Mon frère vit actuellement dans cette maison et verse mensuellement un loyer à la sci, la sci rembourse son prêt grâce aux loyers perçus. Mon frère, associé, est-il considéré comme locataire sachant que ses loyers servent à rembourser le crédit de la sci ? Ces ‘revenus’ sont-ils à inscrire dans la case 1 ou plutôt dans la case 4 de l’annexe 1 du formulaire 2072-S ?
Par ailleurs nous avons fait appel à un expert-comptable pour une cession de part, les honoraires de ce professionnel peuvent-ils être déduits en ligne 6 ?
Les dépenses liées à la construction ne peuvent pas être déduites, par contre les travaux d’amélioration tels l’installation d’une cuisine équipée, d’une chaudière, etc peuvent-ils être déduits sachant que la maison sert d’habitation principale à l’un des associés ?
La taxe d’aménagement locale ainsi que la taxe archéologique peuvent-elles être déduites en ligne 13 ? L’assurance emprunteur ne devrait-elle pas être déduite en ligne 8 ?
Merci d’avance pour vos réponses.
Bonjour, En 2003, l’on m’a conseillé d’acheter un bien locatif en SCI (trois logements dans une maison de ville) car mon mari et moi avons trois enfants ensemble. En 2007, nous avons acheté une autre maison dans la même SCI. En 2019, je ne comprends pas quels avantages apporte une SCI car je trouve les démarches à effectuer compliquées pour les impôts. Conseilleriez-vous d’acheter en SCI et quels en sont les avantages ?
Bonjour
Est il possible de déduire les prélèvements sociaux, csg, crds de l’année dernière dans la ligne 13 ?
Merci et bonne journée
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Concernant une SCI, les frais d’annonce (LE BON COIN, annonce professionnelle au nom de la SCI donc facture) publiée pour chercher un locataire sont-ils déductibles sur la déclaration 2072. Si oui, sur quelle ligne ?
De même pour les doubles de clés (je n’avais qu’un jeu) remis au locataire ?
Merci d’avance pour votre réponse.
Bonjour,
J’ai mis tous les frais déductibles dans l’article. Pour les frais d’annonces, je ne sais pas et j’imagine que les clés peuvent compter dans les travaux. Il reste possible d’interroger le fisc pour avoir leur position.
Cordialement.
Bonjour,
En SCI, imposé sur les revenus (pas impôts sur les sociétés)
Pourriez-vous svp me dire si les contrats et les consommations d’énergie sont déductibles ?
et le fond de travaux loi Alur ?
merci. Cdt. Fabrice
Bonjour,
Nous détenons mon concubin et moi une maison acheté par le biais d’une sci. Nous remboursons donc tous les mois l’emprunt que nous avons fait auprès de la banque. Comment dois-je remplir ma déclaration, tous parlent d’appartement loué ou vide mais pas habité par eux mêmes…..merci pour votre aide!!!!
Si le bien est habité par vous, ce n’est pas une location et il n’y a donc pas lieu de déduire ou d’imposer quoi que ce soit.
Cordialement.
Bonjour,
Dans le cadre d’une SCI familiale créée pour mettre en location le foncier à notre SAS…
Année 1 pas de revenus, que des travaux de rénovation
Année 2 démarrage des revenus locatif (loyers de notre SAS) et poursuite des travaux financés par la SCI
Année 3 lors de la déclaration des revenus de l’année 2, puis je encore tenir compte des frais de rénovations réalisées en année 1 (… sous forme d’un amortissement en 10 ans par exemple, donc 1/10ème chaque année) ??
d’avance merci
Cordialement
Robert
Bonjour,
Mon mari et moi nous avons une SCI à 50% chacun, cependant en 2018, (nous avons acheté en 2009) nous avons vendu l’immeuble. Le notaire à calculé aucune plus value. Comment je déclare cette vente sur ma déclaration ? (nous n’avions plus de revenu de cet immeuble depuis 2 ans).
Bonjour,
C’est le notaire qui a géré l’impôt sur la PV normalement. Cordialement.
Bonjour,
Je possède une SCI pour un local professionnel, j’ai effectué des gros travaux comme toiture, extension de 20m2 ( parpaing, isolation, électricité…etc), nouvelle installation électrique, changement des menuiseries….
PS : je compte m’installer dans le local professionnel pour mon activité.
Donc depuis 2018 il est VIDE.
Que puis je deduire exactement ?? Je sais que tout n’est pas déductible…
Je vous remercie
https://www.corrigetonimpot.fr/revenu-foncier-travaux-deductibles-calcul-impot-revenu-louer/
Bonjour,
Bravo pour votre article, pouvez vous m’indiquer si les fonds travaux obligatoires sont déductibles et dans l’affirmative dans quelle case.
Merci
Bonjour,
Notre SCI a été créée le 27/11/2018 avec notre fils et nous avons acheté un appartement le 17 décembre 2018. Après travaux, nous venons de le louer (1er avril 2019).
Je voudrais savoir, si je dois faire une déclaration 2072.
Merci d’avance de votre reponse
Bonjour,
Dès lors qu’une charge déductible apparait, il est possible et même conseillé de faire une 2044 (et donc 2072 en amont) : https://www.corrigetonimpot.fr/immobilier-locatif-deduire-interet-pret-travaux-bien-non-loue/
Bonjour,
Merci pour ce tuto qui va beaucoup nous aider à remplir la déclaration d’impot de notre SCI.
J’aurais une petite question, nous avons mis en location un bien meublé, l’agent immobilier nous affirme que nous pouvons déclarer uniquement la moitié des recettes. Confirmez vous ses dire? Merci d’avance
Bien cordialement,
https://www.corrigetonimpot.fr/impot-loyer-meuble-saisonnier-calcul-non-professionnel-taux-etudiant/
Bonjour,
Mon épouse et moi-même sommes actionnaires, chacun à 50%, de deux Sociétés Civiles Immobilières familiales à l’IR et qui louent des locaux commerciaux à PARIS. Pour l’une d’entre-elle, notre locataire n’a pas souhaité renouvelé le bail à son terme et à quitté les lieux en mai 2017, les loyers ont été réglés, tout s’est bien passé. Nous avons décidé de ne pas remettre ce bien en location, mais plutôt de le mettre en vente. Celle-ci s’est finalement réalisée en août 2018 et nous n’avons donc pas perçu de loyers en 2018, mais avons eu pratiquement 7000 € de charges pour des travaux de copropriété.
Nous n’avons trouvé nulle-part de réponse formelle à la question que nous nous posons :
Dans notre déclaration 2072 (en 2019) concernant la SCI ayant vendu son bien, est-il possible de mettre les loyers à 0€ et de mentionner les charges payées, ceci faisant apparaître un déficit (à reporter sur notre 2044) comme l’indique notre comptabilité ?
Quelque soit la réponse, pourriez-vous m’indiquer où trouver de la documentation sur la réglementation à ce sujet ?
Vous remerciant par avance,
Bien cordialement.
Bonjour
Sur la 2072 peut on déduire les frais payé au tribunal de commerce eT si Oui sur quelle ligne
Je vous en remercie
Bonjour
Mon mari et moi possédons une SCI familiales mon mari est majoritaire moi je n’ai qu’une seule part dans la société
Peut-il m’embaucher si oui comment procéder
Merci d avance
Cordialement
Bonjour
J ai une sci dans mon. Bail il est indiqué que le locataire doit payer la taxe foncière (taxe foncière au nom de ma sc que je refacture au locataire)
Me faut il Quand meme déduire cet impôt sur ma 2072 Ou ne pas en parler
Merci de votre réponse
Bonjour,
Impossible de déduire la taxe foncière si vous ne la payez pas.
Cordialement.
Bonjour,
Je suis associée en SCI au régime fiscal des sociétés de personne. Je possède 48% et es parents 52%. Jusqu’à présent j’habitais l’appartement qui est le seul bien de la SCI, mais je souhaite le louer vide à présent car je pars à l’étranger pour quelques temps. L’ensemble des loyers sera inférieur à 15000€ pour 1 an.
Mes parents de leur côté possèdent une autre SCI qui n’est propriétaire que d’un seul bien et qui est déficitaire.
Comment doivent-ils faire apparaître les 2 SCI dans leur déclaration d’impôt ?
Merci d’avance si vous avez une réponse !
Bonjour,
Tout d’abord félicitations ce tuto et plus généralement pour ce site qui est très utile.
Il me reste tout de même une interrogation : Par qui et à quel moment sont payés les prélèvements sociaux de 17,2% dont vous faites état dans votre exemple concernant le revenu foncier imposable saisi en ligne en ligne 21 ?
Merci d’avance pour votre réponse
Bonjour,
Vous les paierez en tant que particulier au moment de la déclaration d’impôt. Les infos de la 2072 seront reportées sur la déclaration d’impôt des particuliers possédant la SCI sur la déclaration 2044 ce qui amènera l’impôt.
Cordialement.
Bonjour,
Peut-on utiliser les bénéfices de la SCI en IR pour payer l’impôt sur les revenus ?
Merci encore pour tous vos conseils
Bonjour, j’ai trouvé votre démonstration pour remplir la 2072 très pédagogique et clair,
pour ma part, ma question est : SCI familiale à l’iR pour 12 logements, nous votons chaque année des travaux qui pour la plupart sont réalisés l’année n, mais pour ceux qui, en fin d’année sont
provisionnés et contraints de repousser la réalisation en n+1 (météo le plus souvent), peut on déduire la provision année n et bien sûr ne pas déduire n+1 ?merci
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Le site est en cours de transfert. Comme je l’explique ici, je vous invite à reposer votre question après la mise à jour :
https://www.corrigetonimpot.fr/corrigetonimpot-change-transfert-site-internet/
Cordialement.
Bonjour
Pour une sci soumise à l’IR
Lors de l’achat des murs les aménagements sont la propriété du locataire, la location est donc de type « nue » et la SCI est exonérée de TVA (loyers sans TVA)?
Si elle n’est pas exonérée les revenus à déclarer dans la case 1 sont avec ou sans TVA?
D’avance merci pour vos réponses
Bien cordialement
Raphael
Bonjour,
J’aimerais si possible une précision ou confirmation….
Sauf erreur, lorsque la SCI comporte des associés personnes physiques et des associés sociétés à l’IS, il convient de déterminer les revenus de la société selon la règle des revenus fonciers mais
aussi selon la règle des revenus professionnels.
Concernant la détermination selon la règle des revenus fonciers, la quote part des revenus bruts à renseigner au cadre A de l’annexe 2 (2072-SC) n’est autre, sauf erreur, que le total des recettes
apparaissant en ligne 5 de l’annexe 1 (2072c) ?
Vous remerciant par avance de votre retour,
Cordialement,
Laurence
Bonjour,
Sur une telle demande, je vous invite à passer par un professionnel. C’est synonyme d’honoraires mais cela demande du temps et beaucoup d’expertise. Si vous n’en connaissez pas, je vous recommande ma
partenaire que vous pouvez joindre via la rubrique contact.
Cordialement.
Bonjour,
Nous avons créé mon compagnon et moi (nous ne sommes pas mariés) une Sci à part égale 50% chacun sous le régime de l’IR afin d’acquérir notre résidence principale. Nous faisons construire une maison.
Nous allons faire un emprunt pour payer le terrain et la maison. J’ai une fille de 13 ans de mon côté. J’ai plusieurs questions :
– comment doit on faire figurer sur les statuts de la sci que nous allons être occupant à titre gratuit ? Une simple phrase suffit ?
– l’emprunt bancaire sera fait au nom de la sci : est ce une bonne chose ? doit on créer un compte bancaire au nom de la sci et verser de nos comptes personnels chaque mois la somme demandée pour
payer l’emprunt ? Est ce que si nous faisons cela, ce sera considéré comme des loyers (et dans ce cas on serait imposé en cas de revente sur la plus value ?) ou est ce que ce sera considéré comme des
apports de compte courant sur la sci afin d’honorer les mensualités du prêt qui a servi à acheter la résidence principale ? Cf jugement du 28 décembre 2017 du conseil d’état numéro 405887
– comment doit on remplir la déclaration 2072 ? Doit on mettre 0 euros partout dans toutes les cases ?
– quid de la taxe foncière dans ce cas ?
– si j’achète qq chose en mon nom propre sur la facture et que c’est soumis au crédit d’impôt, je toucherai le crédit d’impôt ?
merci de vos retours
Ptitefleur
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Si vous avez un SCI à l’IR, je vous invite à remplir la 2044 lors de la déclaration si vous avez perçu des revenus en 2017.
Cordialement.
Bonjour je n ai jamais reçu de fiche 2044 bien que je paie la taxe foncière sur ma sci , est ce normal ?
Bonjour,
Pour un revenu de 0, je pense aussi qu’il ne faut rien déclarer. Pour l’erreur, il faut écrire au fisc en exposant l’erreur et en demandant une correction. Ils reviendront sur les 2 dernières années.
Il serait utile de voir un expert-comptable car il faudra refaire les 2072 et 2044. Cordialement.
Bonjour mon mari et moi sommes associés dans la Sci dont mon fils est le responsable. Depuis plusieurs années j’ai déclaré le montant des recettes en les cumulant à nos autres recettes sur la ligne
micro foncièr de notre déclaration de revenus.nous venons de réaliser notre erreur que faut-il faire .merci
Bonjour,
Merci pour cet article bien écrit.
Question bête :
J’ai acheté un local en VEFA avec ma SCI qui va m’être livré bientôt.
Je n’ai eu aucun revenu en 2017.
Je remplis 0 partout dans mon formulaire 2072?!
Vous indiquez qu’il faut remplir une déclaration 2044.
Ce n’est pas forcement nécessaire.
Dans la notice de la déclaration 2044, champ 110 il est indiqué :
« Si vous détenez uniquement des parts de sociétés immobilières translucides
ou de FPI non soumis à l’impôt sur les sociétés, vous n’avez pas
à remplir de déclaration n° 2044. »
Source: https://www.impots.gouv.fr/portail/files/formulaires/2044/2017/2044_1898.pdf
Bonjour,
Nous avons une sci de 2 associé depuis bientôt 4 ans, mais toujours rien de loué, des travaux ont été effectué depuis toutes ces année mais nous n’avons rien déclaré dans le formulaire 2072. peut on
déclaré les travaux a ce jour? ainsi que les interet d’emprunt?
Cordialement
Bonjour
merci tput d abord de vos commentaires et réponses qui aide énormément
ma question est sur les renseignement generaux ,que veut dire nombre de total de pats dans la societe au 1 janv 2017 et Montant nominal des parts au 1er janvier
par rapport a qui ou a quoi?
Je vous remercie pour l’info.
Bonjour,
J’ai détaillé tout ce qui était déductible dans cet article. A défaut, vous pouvez consulter le BOFIP. Tout y est détaillé : http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/4140-PGP
Cordialement.
Bonjour, les frais de notaire ne sont pas déductibles mais les honoraires le sont-ils? Et les frais de courtiers? Cordialement
Bonjour,
Merci pour votre réponse.J’en ai fini avec les les 2 déclarations 2072 , car j’ai crée 2 SCI familiales ( avec mon épouse et 2 enfants , 1 mineure et 1 majeur)’ .
2 questions auxquelles, je ne trouve pas réponse malgré 3 h ( au moins!) de recherche sur internet.
Question 1 : Mes enfants doivent ils remplir chacun ( y compris la mineure) une déclaration 2044 ?
Question 2 : Combien de déclaration 2044 faut il remplir ( nous possédons 3 immeubles : 1 détenu par la SCI A, 1 détenu par la SCI B et le 3ème detenu en nom propre)?
Merci de votre aide !
Notre locataire, d’un local commercial géré dans le cadre d’une SCI, règle la partie lui incombant, de taxe foncière (disposition inscrite dans le bail) : ce montant doit-il être ajouté et additionné
aux loyers.
Bien évidemment le montant global de la taxe se retrouve déduit en charges.
Avec mes remerciements
Bien cordialement
Bonjour,
Bonne nouvelle, il faut déduire toutes les dépenses que vous avez eu en 2017. Pas la peine de lisser.
Cordialement.
Bonjour
Sur la ligne 20 de l annexe 1, vous dites dans le tuto qu’on peut déduire outre les intérets d emprunt, les frais de dossier , les frais d assurance notamment.
Faut il par ex pour les frais de dossier reporter le montant total de ces frais ou diviser le montant par le nombre d année du crédoit?
Si les frais de dossier sont au total de 800€ et la duree de l emprunt 10 ans.Est ce qu il faut déduire 800€ ou 80 € par an pendant 10ans.
Merci
Bonjour,
Moi, c’est le paragraphe 6 de la 2072 que je n’arrive pas à remplir (cession de parts de la société immobilière). La SCI a été constituée par mon mari et moi-même, 100 parts de 10 €. Quelques mois
après la constitution de la société, en 2017, nous avons chacun gardé la pleine propriété d’une part, et donné l’usufruit des autres parts à chacun de nos 2 enfants.
La répartition des parts se faisant ainsi:
N°1: pleine propriété de Mr X
N°2 à 50: usufruit de Mr X, nu-propriété de Enfant 1
N°51: pleine propriété de Mme X
N° 51 à 100: usufruit de Mme X, nu-propriété de Enfant 2
Avec tous mes remerciements
Bonjour,
Les frais de notaire ne sont pas déductibles. Il faut voir avec le notaire qui a fait la cession s’il y’a une case spécifique à remplir dans la déclaration de SCI ou si ça se passera sur la dernière
page de la 2044.
Cordialement.
Bonjour,
Nous avons vendu en mai 2017 notre unique bien détenu par la SCI ; savez vous où doit on le mentionner sur la 2072 et si les frais d’agences et de notaires sont déductibles ?
Merci d’avance.
Cordialement
Bonjour
Nous avons créé une SCI en 2017 et acquis 2 biens dont un a été loué courant 2017. Dans l’annexe de la déclaration 2072, dans la case 1, dois-je déclarer les loyers provisions charges comprises ou
hors charges? et du coup dans la case 14, dois-je déclarer les provisions pour charges de copropriété que j’ai payées en 2017 en incluant celles incombant au locataire (même si je n’ai pas encore le
détail du partage) ?
Bonjour,
De mémoire, la SCI fait une 2072 dans laquelle les associés sont indiqués avec le nombre de part qu’ils possèdent. De fait, ils reçoivent un relevé indiquant le prorata qui les concerne à reporter
dans la 2044.
Cordialement.
Bonjour
Lors d’une SCI, avec plusieurs personnes, qui remplis la 2072, les 3 ou le gérant?
Et comment reporter sur la 2044 le quart qui appartient à mon mari?
Merci d’avance pour votre réponse.
Cordialement
Bonjour,
Je vous avoue ne pas savoir, mes compétences se limitent à la fiscalité du particulier et je suis moins tranchant sur les problématiques de SCI. Un coup de fil au fisc devrait fait l’affaire.
Cordialement.
Bonjour,
j’ai une SCI avec 2 appartements dont j’ai effectué des travaux, ma SCI est bien déficitaire après déduction. J’en ai une autre dont j’ai 5 parts mais qui est bénéficiaire pour mes parts de
2424€
Selon votre tuto je dois reporté ce bénéfice sur la ligne 25, or mes associées ne sont dans mon autre SCI.
1 Dois-je le reporter quand même ?
2 Dois-je le déduire directement sur la case I « RÉSULTAT NET A REPARTIR ENTRE LES ASSOCIES » R5
je vous remercie pour votre Tuto et votre réponse.
cordialement
Bonjour,
Vous trouverez une liste des travaux déductibles ou non dans ma rubrique « immobilier. Si ça ne suffit pas, vous pouvez aussi interroger le fisc sur un sujet spécifique.
Cordialement.
Merci beaucoup de votre réponse.
J’avais une question complémentaire, les travaux réalisés dans le logement détenu par la sci peuvent-ils être déductibles de mon impôt sur le revenu ? (Pour info je bénéficie déjà de la TVA à
10%)
Cordialement
Caroline
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Au contraire, rien n’est déductible donc vous avez intérêt à tout laisser à 0 €! Sinon, le redressement va arriver rapidement.
Cordialement.
Bonjour,
Ma SCI contient 1 logement acheté et rénové en 2017, et occupé gratuitement en tant que résidence principale.
Est-il nécessaire de remplir l’ensemble des rubriques sur les dépenses de réparation, intérêts d’emprunts et frais bancaires, primes d’assurances et charges de copro puisque rien n’est déductible
?
Par avance merci et super article !
Caroline
Bonjour,
@Maryse : attention, le Pinel n’est pas à déclarer dans la déclaration de SCI. Je vous invite à consulter la préface de mon livre et les commentaires clients. Il permet d’optimiser seul sa
déclaration Pinel et je devine à votre question qu’il pourrait être plus que nécessaire : https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
@ Fanny : sous le régime micro, on ne peut rien déduire.
Cordialement.
Bonjour,
Peut-on déduire les intérêts des emprunts du montant des loyers pour la déclaration en micro-foncier ? j’ai loué mon appartement 3 mois en 2017 , je paie encore le crédit.
Merci pour votre réponse.
Bonjour
Pouvez-vous me dire comment remplir la ligne 16 du cerfa 2072, déduction spécifique?
Nous avons deux appartements en loi Pinel d’un montant travaux+acquisition de 270 000 euros et souhaitons louer sur 12 ans. Est-ce que le calcul 270 000 * 21 % de déduction, le tout divisé par 12
correspond au montant que je dois noter?
Merci
Cdt
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Sur un tel cas, vous pouvez appeler le fisc. J’aurais tendance à faire comme vous mais je ne suis pas certain. Il faut voir avec le fisc car cela à une importance capital. Il faut absolument
distinguer les revenus perçus par chaque usufruitiers pour l’impôt sur le revenu.
Cordialement.
nous possédons 1 SCI, partagée en 1000 parts.
3 nu-propriétaires (dont 1= 250 parts P.P.) le reste 750 parts en nu-propriétée (soit 300/300/150) l’usufruitière de ses 750 parts est décédé le 31/08/17, donc les nu propriétaires deviennent en P.P.
à partir de cette date.
comment déclarer – annexe 1 la totalité des revenus/charges etc/du1er janvier au 31 décembre
pour la repartition:
1) 750parts pour l’usufruitier 1/01/17-31/08/17
2) 250parts enPP du 1/01/17-31/12/17 +
150 parts du 1/09/17-31/12/17
3 et 4) 300 parts en PP du 1/9/17-31/12/17
merci de vos conseils
Bonjour,
Merci beaucoup pour votre réponse, je garde précieusement votre site en mémoire.
Cordialement.
Me LABIE.
Bonjour Stef,
Impossible malheureusement. Rien de déductible sur le bien habité.
Cordialement.
Bonjour,
Je possède une sci comprenant 2 logements.
le premier est en location, le second n’est pas loué (nous l’occupons gratuitement en tant que résidence principale). Est il possible de de déduire du second logement (résidence principale sans
loyer) les frais de banques (intérêts d’emprunt, frais de dossier…) ainsi que les charges et travaux du syndic de copropriété ?
Merci
Stef
Bonjour,
L’important est de l’ajouter dans les recettes, peu importe la case. Vous pouvez l’inclure aux loyers sans problème.
Cordialement.
Bonjour ;
J’ai souscrit, en septembre 2016, une assurance concernant les loyers impayés,valable un an,
ces frais d’assurance je les ai déduit sur mes revenus 2016. Mon locataire est parti en Mars 2017 , donc, puisque le locataire n’est pas resté un an dans les lieux, l’assurance m’a remboursée le
reste de cotisation trop perçu.
Ceci me faisant une rentrée d’argent dans mes comptes. pourriez-vous m’indiquer où je dois la reportée sur l’annexe 1(2072-S-A1).
D’avance merci.
adresse Email: [email protected]
Bonjour Lilan,
Vous trouverez ce déficit sur la déclaration des revenus fonciers lors de la période fiscale. Vous aurez juste à le reporter sur la 2044 si ce n’est pas déjà fait.
Cordialement.
Bonjour je vais faire la seconde déclaration 2072 pour mon immeuble détenu via ma SCI à l’IR. J’ai obtenu l’année dernière un déficit foncier reportable sur la déclaration de cette année, mais sur
quel document faut-il reporter justement ce déficit ?
Merci pour votre retour.
Bonjour,
Sur une telle demande, je vous conseille un expert-comptable (il faudra lui préciser si c’est Scellier ancien OU Boorlo ancien).
Cordialement.
Bonjour, pour la 2072, pourriez-vous mentionner ce qui est compris dans le montant de la deduction spécifique dans le cadre d’un investissement SCELLIER ANCIEN avec travaux loué en 2012 (boorlo
ancien) svp merci
Bonjour,
Je n’ai jamais eu le cas… je vous avoue que je ne comprend pas trop. Taxe sur logement vacant signifie que le logement n’est pas loué. S’il n’est pas loué, vous ne pouvez pas déduire de charges
propres à ce logement. Je ne vois pas comment on pourrait payer cette taxe et se poser la question de la déduire?
Cordialement.
BOnjour,
ayant une SCI avec 3 appartements en location dont un vide depuis plus de 2 ans, j’ai payé la Taxe sur logement vacant.
Cette taxe est-elle deduisible dans la 2072?
Merci de votre reponse
Bonjour Crochet,
De mémoire, les frais de notaire ne sont pas déductibles dans une SCI à l’IR. C’est normal car ils seront imputés lors de la cession pour le calcul de la plus-value imposable.
Pour les frais d’hypothèque et syndic, cela se passe comme je l’explique dans l’article.
Cordialement.
A la constitution d’une sci les frais d’acquisition de l’appartement ( Notaire, frais d’hypothèque )
sont ils déductibles ?
Et les cotisation du syndic ?
En vous remerciant