Si vous souhaitez calculer de manière rapide le montant de l’impôt 2022 ou savoir dans quelle tranche marginale d’imposition vous vous situez, une seule opération suffit. Prenez votre calculette et trouvez votre imposition et une minute. Attention le barème a changé et pour 2023 il faut consulter l’article voisin : formule de calcul rapide de l’impôt 2023.
Sommaire
Formule de calcul rapide de l’impôt 2022 sur les revenus 2021.
Il vous faut votre revenu imposable (R) ainsi que le nombre de parts de votre foyer fiscal (N). Ces deux chiffres sont sur l’avis d’imposition (le revenu imposable
en plein milieu et les parts en bas à droite). Je vous transmets en fin d’article le détail de la notion de « revenu imposable » et la façon de trouver les parts si vous n’êtes pas familier avec
ces notions.
Il suffit ensuite de faire le calcul R / N et de suivre la ligne correspondante dans le tableau suivant.
Calcul de l’impôt 2022 sur les revenus de 2021.
| Résultat du calcul « R/N » | Formule de calcul de l’impôt | Tranche marginale d’imposition |
| De 0 € à 10 225 € | 0 | 0% |
| De 10 225 € à 26 070 € | (R * 0.11) – (1 124.75 * N) | 11% |
| De 26 070 € à 74 545 € | (R * 0.30) – (6 078.05 * N) | 30% |
| De 74 545 € à 160 336 € | (R * 0.41) – (14 278.00 * N) | 41% |
| Au-delà de 160 336 € | (R * 0.45) – (20 691.44 * N) | 45% |
Exemple:
Mr Corrigetonimpôt a 50 000 € de revenu imposable et 3 parts fiscales. Le calcul R/N équivaut à 50 000 / 3 = 16 666€. Il se situe dans la deuxième ligne du tableau car 16 666 est compris entre 10 225 et 26 070.
La formule de calcul de l’impôt est donc de (50 000 * 0.11) – (1 124.75* 3) = 2 126 €. Son impôt est de 2 126 €. Sa tranche d’imposition est celle de la même ligne soit 11%.
Les limites de la formule de calcul rapide de l’impôt.
Cette formule permet d’obtenir l’impôt à l’euro près et tient compte des déductions puisqu’elles sont déjà enlevées du revenu imposable. En revanche, deux aspects ne sont pas pris en compte et peuvent venir fausser le calcul :
– la calculette ne tient pas compte du plafond du quotient familial. Si vous avez des revenus élevés (plus de 40 000 €) et un nombre de parts important, il est possible que le plafond du quotient familial vous amène à avoir un impôt plus fort que celui calculé via la formule. Je l’explique ici : calcul des tranches marginales d’imposition; je vous conseille alors d’utiliser mon simulateur complet donné ci-dessous.
– la décote : nous avions comment marche la décote sur l’avis d’imposition. Si le calcul donne un impôt inférieur à 1 746 € (2 888 € pour un couple), vous aurez une décote supplémentaire. De même, les réductions d’impôt, crédits d’impôt sont à enlever après le calcul rapide de l’impôt.
Calcul rapide de l’impôt 2022, simulateur et prélèvement à la source?
Le prélèvement à la source ne change rien au calcul donné plus haut. Le taux pris chaque mois n’est qu’une avance, c’est bien l’impôt calculé sur votre déclaration que vous paierez à terme. Pour aller plus loin, j’ai créé un simulateur de l’impôt 2022 gratuit complet qui tient compte de tous les aspects techniques.
Bonjour
Est-il possible d’obtenir la formule pour l’an prochain? A quoi correspond le nombre 1 124,75€ dans cette formule?((R * 0.11) – (1 124.75 * N) ?
Merci
Cordialement
Bonjour,
Merci, vous m’avez inspiré pour mon article du jour : la nouvelle formule de calcule rapide pour 2023 est ici https://www.corrigetonimpot.fr/formule-de-calcul-rapide-de-limpot-2023/
Bonjour,
J’ai un doute sur un calcul de l’impôt, je trouve une grosse différence entre le calcul avec la méthode rapide et la classique avec les tranches. Exemple un couple avec deux salaires de 100.000 chacun, rien d’autre de spécial. Donc 200 K€ moins frais = 180 K€, puis 2 parts = 90 K€. Donc 4e ligne du tableau et ça donne 45.244 d’impôt.
Méthode à l’ancienne :
Le par part est aussi de 90000 moins 10225 de la tranche à zéro % reste 79775 à imposer comme suit :
15845 taxés à 11 % (totalité de cette tranche) pour 1743 €
79775-15845 = 63930 taxés à 30 % pour 19179 €
1743 + 19179 = 20922 x 2 parts = 41844 €
Pourquoi autant de différence entre les deux méthodes ?
Avec des revenus moindres comme 60000 pour Mr et 40000 pour Mme ls eux méthodes donnent le même résultat.
Merci pour vos lumières.
Bonjour,
Désolé mais j’avoue ne pas avoir compris la question ou la demande. Peut-être qu’en utilisant le simulateur réel il vous sera plus simple d’y voir plus clair : https://www.corrigetonimpot.fr/simulation-impots-2022/
Cordialement.
les deux méthodes de calculs (rapide et classique) donne des résultats différents avec 200.000 de revenus alors qu’avec 100.000 les résultats sont identiques.
Pourquoi?
Serait-ce que la rapide fait des erreurs au-delà d’un certain montant de revenus ?
Si le simulateur utilise la méthode simplifiée il ne me démontrera rien.
Dans mon premier message j’explique pas à pas la méthode classique qui n’est pas très compliquée.
1 – Enlever les 10% de frais
2 – Diviser par le nombre de parts.
3 – Diminuer le résultat de la première tranche à 0% (10.225 €)
4 – Ventiler le reste par tranches et appliquer chaque % (11,30, 41, 45) avec 200K€ ou 100K€ seules les tranches à 11 et 30 sont utilisées.
Faire le total du résultat de chaque tranche et multiplier par le nb de parts
Bonjour Thibault,
Bravo, bel outil mis à disposition.
Dans quelle case entrer les revenues de valeurs mobilières ?
Merci par avance de votre réponse
Bonjour et merci. Je n’ai pas encore prévu les valeurs mobilières. Il faut procéder ainsi :
– vous faites une simulations sans ces montants et vous ajouterez « à la main » 12.8% du montant déclaré en valeur mobilière (équivaut à flat-tax avec case 2op non cochée).
– vous faites une simulation en ajoutant les montants de valeurs mobilières après abattement (-40% sur dividendes notamment) dans la case « autres revenus » (équivaut à refus de flat-tax avec case 2op cochée).
Cordialement.
Bonjour,
Je suis très perplexe suite à la lecture de votre article. En effet, nous avons un revenu imposable de 82 485 euros avec 3 parts. Le Trésor Public me prélève 10 900 euros d’impôts sur le revenu et avec votre calcul je trouve à peine 7 000 euros. Auriez-vous une explication à me donner ? Car même avec le plafond du quotient familial je trouve que l’écart est important… Je vous remercie par avance si vous pouvez me fournir une explication convaincante (la pilule sera peut-être moins difficile à avaler).
Bonjour,
Vu vos chiffres, vous êtes en plein dans le cas du quotient familial. Et un tel écart ne me surprend, la méthode du quotient peut parfois faire augmenter la fiscalité de plusieurs milliers d’euros. Après je peux vous orienter vers la rubrique « à propos » pour une formation par téléphone afin de vérifier que tout est ok mais c’est parfaitement possible que ce soit le cas. Cordialement.
Bonjour
Dans le calcul d’impôt tranche 11% la décote n’est pas prise en compte il n’est calculé que le montant brut avant
éventuellement déduction d’un crédit d’impôt
Salutations
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Pour la première fois de ma life je ne comprends pas le calcul de l’impôt…
Revenu fiscal de référence : 74383 et nombre de parts : 3
Quand je fais mon calcul (brut de décoffrage, sans parler de réduction, déduction, PAS ou quoi que ce soit), je trouve QF = 24794 et l’impôt de 4854 euros.
Le simulateur d’impot.gouv.fr trouve 7187 euros… c’est une jolie somme !
Sauriez-vous où est le problème ? Me trompé-je dans mon calcul ?
Grand merci pour vos lumières !
Bonjour,
Vous subissez le plafond du quotient familial. La formule ne marche pas pour vous, vous subissez un autre calcul de l’impôt qui existe pour que les parts ne procurent pas trop d’impôt.
Cordialement.
En effet, j’ai trouvé votre article sur le TMI et, bien que je voie cela comme une « double peine », cela m’a permis de retrouver leur résultat qui est donc exact.
Merci pour votre réponse, et plein d’encouragements pour le temps que vous passez sur ce site !
bonjour,
je souhaite commander votre livre « guide pratique ».
Si j ‘achète le 28 mai 2021, est ce que vous m ‘adressez des mises à jour jusqu au 27 mai 2022.
Est ce que c est idem à un abonnement de 12 mois ou ça fonctionne en année civile et dans ce cas je dois renouveller l ‘achat au 01/01/23
Bonjour,
Tant que je gère le site, j’envoie les mises à jour gratuitement. Cela fait maintenant 3 ans que les acheteurs du guide le reçoive gratuitement.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
J’ai une différence entre la formule et le résultat de ma déclaration.
Salaire 1 brut: 27038
Frais reels 1: 7906
Salaire 2 brut: 25661
Revenus fonciers: 2140
Part: 2
Sauf erreur de ma part:
RNI = 27038-7906+25661*0,9+2140= 44366,9
R/N = 44366/2=22183
Soit (44366*0,11)-(1109,24*2)=2661,78 soit 2662€
J’ai droit a 84€ de décote, donc finalement un impôt de 2662-84=2578€
Or, selon la déclaration en ligne, j’ai un impôt de 2543
Donc pourquoi cette différence a votre avis. Elle est certes en ma faveur, mais j’aime comprendre.
Merci pour votre analyse
Bonjour,
Désolé mais je suis en déplacement et je ne peux pas faire le calcul détaillé. A première vue je ne vois pas trop, votre raisonnement m’a l’air assez bon.
Cordialement.
Bonjour,
Votre explication est claire,
Quid de la situation d’un couple sans enfant dans lequel l’une des personnes a des revenus de source etrangere non imposables qui entreraient dans la categorie 1AC et l’autre personne un salaire imposable en France,
Prenons un exemple concrete:
-Salaire Conjoint 1 ( revenus non imposable): 50000 euros annuel
-Salaire Conjoint 2 (imposable en france): 17000 euros annuel
Merci d’avance
Cordialement
Bonjour,
Il faudrait étudier la situation sur un tel cas, je ne sais pas si la case en question joue sur le calcul.. ou si cela n’irait pas entraîner un nouveau calcul de l’impôt fréquent sur les revenus étrangers (ce qui rend la formule non utilisable) : https://www.corrigetonimpot.fr/taux-effectif-impot-definition-calcul-auto-entrepreneur/
Cordialement.
Bonjour, je ne comprends pas votre réponse
(Non pas vraiment. C’est du calcul mathématique de base. Par exemple pour la tranche à 11%, tout le revenu passe à 11% dans la formule rapide donc il faut retrancher 10084*11% ce qui donne le coefficient de 1 109 €. Même raisonnement pour les seuils suivants mais en faisant des paliers.)
Quand je fais 25710*30% je trouve 7713 et non 5994.
Comment trouve t-on ce résultat et à quoi ça correspond?
Merci pour votre retour
Pour 5 994 il faut faire (25710-10084)*19% et ajouter 10084*30%. En effet, en faisant revenu imposable total *30% on a une erreur car 10 084 devrait passer à 0% et non 30%…et le pallier entre 25710 et 10084 devrait passer à 11% et il passe à 30 donc on enlève 19%. Bref, c’est le calcul mathématique à l’envers pour obtenir le bon résultat. Vous pouvez vérifier avec le simulateur des impôts, les formules sont correctes et marchent à l’euro près sauf cas du plafonnement du quotient familial.
Cordialement.
Bonjour Thibault,
Dans les formules simplifiées, je comprends bien le taux appliqué au revenu (O,11 ; 0,30 ; etc…) A l’inverse je ne comprends pas le coefficient qui s’applique au nombre de part N (1109,24 ; 5994,14). Avez-vous un lien qui me permette de comprendre cet élément.
Cordialement
Bonjour,
Non pas vraiment. C’est du calcul mathématique de base. Par exemple pour la tranche à 11%, tout le revenu passe à 11% dans la formule rapide donc il faut retrancher 10084*11% ce qui donne le coefficient de 1 109 €. Même raisonnement pour les seuils suivants mais en faisant des paliers.
Cordialement.
Bonjour,
Si je remplace les chiffres dans votre exemple de calcul par mes propres chiffres :
Mme Corrigetonimpôt a 94 284 € de revenu imposable et 1,5 parts fiscales. Le calcul R/N équivaut à 94 284 / 1.5 = 62 856€. Il se situe dans la troisième ligne du tableau car 62 856 est compris entre 27 794 et 74 517.
La formule de calcul de l’impôt est donc de (94 284 * 0.30) – (5856* 1.5) = 19 501 €. Son impôt est de 19 501€. Sa tranche d’imposition est celle de la même ligne soit 30%.
Or, quand j’utilise votre simulateur de l’impôt 2020 sur les revenus 2019, l’impôt calculé est 23 037 €.
Ou me suis-trompée dans le calcul de mon impôt ?
Merci d’avance.
Bonjour,
Vous êtes dans l’exception que je donne au paragraphe 2. Vous subissez ici le plafond du quotient familial… de fait, c’est un second calcul moins avantageux qui s’applique et la formule ne marche pas. Le fisc a mis en place le plafonnement du quotient familial pour éviter qu’une demi-part donne trop d’impôt en moins. Le calcul de votre impôt se fait donc via un autre calcul qui prend le pas sur celui qui donne 19 501 €.
Cordialement.
bonjour,
cela fait plusieurs années que je consulte votre blog et prends conseil. J’ai cette année acheté votre e book immobilier/location libre mais je n’ai rien reçu. J’ai hâte de voir plus en détail vos conseils concernant la déclaration. En effet, cette année, pour le moment, en cochant et restituant mes calculs sur ma feuille d’imposition je double mon impôt sur le revenu et je ne comprends pas bien pourquoi.
merci pour votre partage et le temps que vous devez consacrer à tout mettre en ligne!
Portez vous bien,
Cordialement
Bonjour,
Merci pour votre suivi. J’envoie les ebooks achetés dans la journée dès que je rentre dans la soirée; vous y trouverez de quoi tout comprendre au niveau de votre fiscalité.
Cordialement.
Bonjour auriez-vous la même formule de calcul rapide de l’impôt 2020 sur les revenus 2019.
Bonjour,
L’article sera misà jour d’ici 10 jours.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Le revenu net imposable comprend-il également les revenus de la location meublée non professionnelle ?
Mon net imposable (21600) calculé sur la base de mes salaires me fait entrer dans la tranche 14%. Par contre si j’ajoute mes revenus de location airbnb (8000), je tombe dans la tranche 30%.
Comment donc savoir quelle tranche s’appliquera svp ?
Merci
Bonjour,
Vous trouverez un article qui détaille le calcul de la tranche d’imposition dans la rubrique impôt.
Cordialement.
Bonjour Monsieur,
J’ai reçu en juillet 2017 une prime exceptionnelle de rétention de 9600 euros brut sur laquelle j’ai naturellement payé mes impôts en 2018.
Lors de ma démission janvier 2018, la société repris l’ensemble de la prime de 9 600 euros versée en 2017. Ainsi, le remboursement total de la somme s’est fait via trois prélèvements sur mes salaires des mois de février, mars et avril 2018.
En utilisant le simulateur du revenu exceptionnel net fiscal (disponible sur le site des impôts), le montant imposable du revenu exceptionnel 9600€ à reporter sur ma déclaration de revenus est estimé à 7776€.
Dans la cadre de la déclaration des revenus actuellement en cours, je souhaite savoir, dans quelles cases je dois saisir (ou retrancher) ce revenu exceptionnel qui m’a été retiré en 2018 au titre de ma rémunération de 2017?
Ce montant peut-il être considérer comme un revenu exceptionnel (négatif) en 2018?
Je vous en remercie par avance.
Bonjour ,
J’ai fait des travaux importants en 2018 sur une toiture d’une maison que je loue , 5500 euros .
Le loyer annuel est de 10080 euros , jusqu’alors j’ai choisi l’imposition en micro foncier .
Je pense passer au frais réels pour 2018 avec obligation d’y rester 3 ans . Problème mon locataire me donne congé pour juillet 2019 . Je pense vendre dans la foulée .
Est-ce que je peux passer aux frais réels malgré tout et comment déclarer les loyers 2019 . Merci .
Bonjour,
Direction la rubrique « immobilier » où vous avez des articles sur le sujet.
Cordialement
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Mes revenus ont baissé en 2018 par rapport à 2017 et baisseront encore en 2019 puis encore en 2020
(2018 mi-traitement arrêt maladie, 2019 retraite invalidité, 2020 retraite conjoint)
Conformément aux instruction du centre des finances, j’ai réactualisé ma situation sur mon compte personnel
Cependant le taux qui m’est appliqué me semble encore très élevé. Si j’ai bien compris: à l’été 2019 sera réajusté ma
situation par rapport à 2018, puis été 2020 par rapport à 2019 et 2021 pour 2020 ????
Merci pour votre éclairage
Très cordialement,
Camilla Brocard
Bonjour,
Oui, ce sera le cas avec des remboursements si besoin. J’ai expliqué ça en détail dans plusieurs articles de la rubrique « impôt à la source ».
Cordialement.
Bonjour,
Mon revenu fiscal de référence me situe dans la tranche de 41%, si j’ajoute mon revenu exceptionnel je passe dans la tranche 45%. Laquelle sera appliquée ? Mr X, dans son calcul explicatif (« Comment sera calculé l’impôt sur le revenu 2018 en 2019 ? » pour un couple dans la même situation que moi applique dans son exemple 41%.
Merci.
Bonjour,
Ce ne sera pas le cas. La fiscalité est au taux moyen : https://www.corrigetonimpot.fr/payer-moins-impot-revenu-exceptionnel-strategie-annee-blanche-2018-pee/
Cordialement.
Bonjour, à quoi correspondent les xN (par exemple 1372,98) ?
Bonjour,
C’est le signe « multiplier » et N le nombre de parts.
Cordialement.
Bonjour , j ai lu dans une rubrique :
« Les heures supplémentaires effectuées en 2018 sont en principe imposables. Cependant, en raison des effets de l’année blanche fiscale, les heures supplémentaires de 2018 ne seront pas soumises à l’impôt en raison des effets de l’année blanche fiscale, étant considérées comme des revenus non exceptionnels. » Pouvez vous me dire si cet article est vrai ? Merci
Bonjour,
Je n’ai pas encore étudié la liste des revenus exceptionnels, j’écrirai sur le sujet rapidement.
Cordialement.
Bonjour,
si revenus 2018 < revenus 2017 il paie directement sur une base plus élevée et ne « bénéficie » jamais (façon de parler) fiscalement de son année fiscale 2018 avec moins de revenus, qui lui « permettait » jusqu’ici de baisser son imposition l’année suivante
Est-il prévu qu’il y ait des régularisations dans ce genre de cas ?
Merci pour votre retour,
Bonjour,
Si les revenus des 3 années suivants 2018 restent similaires à 2018, le revenu ne sera pas exceptionnel et l’impôt restitué. On ne connait pas encore les modalités mais j’écrirai sur le sujet dès qu’on saura comment faire.
Cordialement.
Bonjour Thibault, merci pour votre site très très complet, et l’un des rares à être pragmatique/concret !
J’ai parcouru pas mal de sites + articles ou commentaires ici, mais n’arrive pas à trouver de réponse au cas qui risque de m’arriver.
Pourriez-vous m’aider svp ?
Entre 2017 et 2018, revenu du foyer (2 parts en 2017… 2.5 parts à partir de Juin 2018) identiques
En 2019, augmentation importante des revenus du foyer, notamment les variables à fin 2019.
Du coup, en 2018, j’ai payé sur revenus 2017.
En 2019, je serai prélevé via PLS sur revenus 2019 (et d’après ma simulation, ce que je vais payer en 2019 via PLS est cohérent avec ce que j’aurai dû payer en 2020 si j’avais payé avec 1 an de décalage)
Mais en 2018, j’aurai eu à payer moins qu’en 2017 et surtout en 2019–> au même titre que l’état va faire des réguls pour imposer les revenus exceptionnels de 2018, va-t-il faire des « réguls » dans l’autre sens pour ceux qui « auraient dû payer moins » ?
Espérant avoir été clair,
Merci pour votre retour !!!
Bonjour,
J’ai bien peur que non, aucune régul n’est prévu dans ce sens. J’ai écrit un article sur les perdants de l’impôt à la source dans la rubrique du même nom où vous retrouverez des situations similaires à la votre.
Cordialement.
Bonjour j aimerai comprendre comment appliqué une formule pour le calcul fiscal
Bonjour,
Il suffit de faire comme indiqué dans l’article. Sinon, le simulateur « impot.gouv » fonctionne aussi très bien.
Cordialement.