Si vous souhaitez calculer de manière rapide le montant de l’impôt 2025 ou savoir dans quelle tranche marginale d’imposition vous vous situez, une seule opération suffit. Prenez votre calculette et trouvez votre imposition et une minute.
Sommaire
Formule de calcul rapide de l’impôt 2025 sur les revenus 2024.
Il vous faut votre revenu imposable (R) ainsi que le nombre de parts de votre foyer fiscal (N). Ces deux chiffres sont sur l’avis d’imposition (le revenu imposable
en plein milieu et les parts en bas à droite). Je vous transmets en fin d’article le détail de la notion de « revenu imposable » et la façon de trouver les parts si vous n’êtes pas familier avec
ces notions.
Il suffit ensuite de faire le calcul R / N et de suivre la ligne correspondante dans le tableau suivant.
Calcul de l’impôt 2025 sur les revenus de 2024.
| Résultat du calcul « R/N » | Formule de calcul de l’impôt | Tranche marginale d’imposition |
| De 0 € à 11 520 € | 0 | 0% |
| De 11 520 € à 29 373 € | (R * 0.11) – (1 267,20* N) | 11% |
| De 29 373 € à 83 988 € | (R * 0.30) – (6 848,07 * N) | 30% |
| De 83 988 € à 180 648 € | (R * 0.41) – (16 086,75 * N) | 41% |
| Au-delà de 180 648 € | (R * 0.45) – (23 312,67 * N) | 45% |
Exemple :
Mr Corrigetonimpôt a 50 000 € de revenu imposable et 3 parts fiscales. Le calcul R/N équivaut à 50 000 / 3 = 16 666€. Il se situe dans la deuxième ligne du tableau, car 16 666 est compris entre 11 520 et 29 373.
La formule de calcul de l’impôt est donc de (50 000 * 0.11) – (1 267.20* 3) = 1698 €. Son impôt est de 1 698 €. Sa tranche d’imposition est celle de la même ligne, soit 11%.
Les limites de la formule de calcul rapide de l’impôt.
Cette formule permet d’obtenir l’impôt à l’euro près et tient compte des déductions puisqu’elles sont déjà enlevées du revenu imposable. En revanche, deux aspects ne sont pas pris en compte et peuvent venir fausser le calcul :
– la calculette ne tient pas compte du plafond du quotient familial. Si vous avez des revenus élevés (plus de 40 000 €) et un nombre de parts important, il est possible que le plafond du quotient familial vous amène à avoir un impôt plus fort que celui calculé via la formule. Je l’explique ici : calcul des tranches marginales d’imposition ; je vous conseille alors d’utiliser mon simulateur complet donné ci-dessous.
– la décote : nous avions comment marche la décote sur l’avis d’imposition. Si le calcul donne un impôt « faible »(un peu moins de 2 000 € pour une personne seule et 3 200 € pour un couple), vous aurez une décote supplémentaire en 2025. De même, les réductions d’impôt, crédits d’impôt sont à enlever après le calcul rapide de l’impôt.
Calcul rapide de l’impôt 2025, simulateur et prélèvement à la source ?
Le prélèvement à la source ne change rien au calcul donné plus haut. Le taux pris chaque mois n’est qu’une avance, c’est bien l’impôt calculé sur votre déclaration que vous paierez à terme. Pour aller plus loin, j’ai créé un simulateur de l’impôt 2025 gratuit complet qui tient compte de tous les aspects techniques.
