Depuis plus de deux an, une partie des heures supplémentaires est défiscalisée. On fait le tour de l’ensemble des règles concernant l’imposition des heures supplémentaires et l’apparition de la case 1GH. Vous pourrez ainsi remplir la déclaration d’impôt 2024 pour les heures supplémentaires défiscalisées correctement, estimer le gain en impôt et même comprendre l’impact sur le taux de prélèvement à la source. Une vidéo montrant comment accéder et remplir les cases sur la déclaration d’impôt en ligne est jointe.
Sommaire
Quand les heures supplémentaires sont-elles défiscalisées ?
Une partie de vos heures supplémentaires seront complètement exonérée d’impôt. Le fisc permet d’éviter la fiscalité sur 7 500 € maximum. La défiscalisation des heures supplémentaires est donc plafonnée.
Exemple
Mr Corrigetonimpot a fait des heures supplémentaires en 2024. Cela représente un salaire de 8 500 € en plus. Mr aura une défiscalisation sur les premiers 7 500 €. Les 1000€ restants seront imposés de manière classique.
Le plafond ne dépend donc pas du nombre d’heures supplémentaires mais de votre taux horaire. Rappelons que toute heure supplémentaire est mieux rémunérée et que la hausse dépend des conventions collectives. En général, dès lors que vous dépassez 35 heures par semaine, on entre dans le cadre de la défiscalisation. C’est aussi le cas pour les entreprises pratiquant moins de 35 heures. En revanche, certains corps de métiers sont au-delà des 35 heures « normales », il faut alors regarder la convention collective. Enfin, ceux qui sont aux 35 heures avec RTT voient les heures supplémentaires débuter à partir de 39.
Quel gain sur l’impôt via l’exonération des heures supplémentaires ?
Vos heures supplémentaires ne seront pas ajoutées à votre revenu imposable dans la limite de 7 500 €. Le gain fiscal va dépendre de votre tranche marginale d’imposition. Les personnes qui ne paient pas d’impôt ont un taux à 0%. Puis, ceux qui en paient peu sont à 11%; viennent ensuite les taux à 30%, 41% ou 45%. Voir : comment calculer sa tranche marginale d’imposition ?
Il suffit de prendre le montant des heures défiscalisées et de le multiplier par votre tranche d’imposition pour estimer l’économie via l’exonération.
Exemple
Mr Corrigetonimpot a 3 000 € d’heures supplémentaires. Il est dans une tranche fiscale à 30%. Le gain en impôt via l’exonération est de 3000*30% = 900 €.
La plupart des contribuables imposables sont dans une tranche à 11% ou 30%. C’est donc un gain maximum de 7 500*11% soit 825 € ou 2 250 € maximum en moyenne. Pour les pointilleux, le calcul présenté peut être amené à baisser ou augmenter un peu selon les cas quand on tient compte de la décote et de l’abattement de 10% ou frais réels.
Attention, le fisc va retenir les heures supplémentaires pour le calcul du revenu fiscal de référence bien qu’elle soit exonérées d’impôt. Celui-ci sert à évaluer vos aides sociales, vos impôts fonciers… l’abattement de 10% est alors appliqué sur les heures supplémentaires et le solde est retenu uniquement pour le calcul du revenu fiscal de référence.
L’impôt à la source change t’il si on fait des heures supplémentaires ?
Le taux à la source dépend de votre déclaration de l’année passée. Le fait de faire des heures supplémentaires en 2024 n’aura aucun impact sur le taux prélevé à la source pour l’impôt. Au moment de la déclaration d’impôt, le fisc adapte le prélèvement. Etant donné que les heures supplémentaires sont défiscalisées, elles n’impactent pas l’impôt et donc le taux à la source ne bouge pas.
Une seule variable peut changer la donne : si vous faites plus de 7 500 € d’heures supplémentaires. Dans ce cas, le surplus engendre de l’impôt comme nous venons de le voir. Il faudra le payer lors du traitement de la déclaration fiscale et le fisc augmentera le taux à la source en conséquence. Si ces heures supplémentaires ne se poursuivent pas dans le temps, l’impôt pris en trop à la source vous sera rendu lors de la prochaine déclaration.
Comment remplir la déclaration d’impôt 2024 pour les heures défiscalisées ? La case 1GH.
La déclaration d’impôt 2024 sur les revenus 2023 est la seconde qui permettra de déclarer les heures supplémentaires exonérées. D’après les retours de l’an passé, le fisc ne pré-remplie rien et c’est à vous de corriger. Si vous ne le faites pas, vous n’aurez pas la défiscalisation ! Les cases à remplir sont les suivantes :
- Vous mettez vos salaires habituels dans la case 1AJ.
- Les heures supplémentaires défiscalisées doivent être inscrites en case 1GH « revenus d’heures supplémentaires exonérés ».
Comme expliqué, les heures supplémentaires exonérées sont à inscrire en case 1GH dans la limite de 7 500 €. Au-delà, le solde doit figurer en 1AJ avec le salaire classique. Soyez attentif à ce niveau. Le simulateur actuellement proposé par le fisc ne plafonne pas la case 1GH. Si on y déclare 8 000 € par exemple, le logiciel exonère la totalité sans tenir compte du plafond de 7 500 €. Je vous conseille donc de bien mettre 7 500 € maximum en case 1GH pour éviter tout redressement et de reporter le solde avec les autres salaires.
Par ailleurs, votre déclaration comprend tous les salaires en 1AJ (imposés) et rien en 1GH. Il faut donc corriger. La plupart du temps, les heures supplémentaires sont comprises dans la case 1AJ pré-remplie qu’il faut alors corriger.
Exemple
Mr Corrigetonimpot a le chiffre de 30 000 € pré-rempli en 1AJ sur la déclaration d’impôt 2024. Pourtant, il a fait 8 000 € d’heures supplémentaires sur l’année 2023 dont 7 500 € devraient être exonérés. Comment faire?
- S’il ne fait rien et valide sa déclaration, Mr sera imposé sur tout dont ses heures supplémentaires.
- Mr a le droit d’avoir jusqu’à 7 500 € d’heures supplémentaires maximum exonérées. Il va donc indiquer 7 500 € en case 1GH.
- Il faut aussi qu’il corrige la case 1AJ, remplir 1GH est purement informatif. Il va enlever le montant de 30 000 € et le remplacer par 22 500 € en 1AJ.
Vous verrez dans les commentaires que ce cas est le plus fréquent. Malgré tout, d’autres ont déjà la case 1AJ pré-remplie avec les heures supplémentaires défiscalisées non inclus! Ils devront alors seulement remplir 1GH sans modifier 1AJ.
La démarche peut vite s’avérer compliquée entre vos bulletins de salaires présentant du net imposable, du brut etc… La plupart des gens vont se demander si la case 1AJ présente déjà les heures supplémentaires ou non. L’idéal est de se tourner vers votre employeur ou son service comptabilité pour savoir le montant que représentent vos heures supplémentaires 2023 parmi le revenu imposable. Inutile de m’interroger en commentaire sur le montant à déclarer d’après le bulletin de salaire; je peux expliquer la fiscalité et la façon de procéder mais suis incapable d’extraire la partie des heures supplémentaires ou non d’après un document. En plus la situation diffère selon les métiers comme expliqué. Impossible de vous dire si le montant 1AJ comprend ou non vos heures supplémentaires.
Si envoyant la vidéo vous comprenez que vous avez fait une erreur sur la déclaration des heures supplémentaires les années passées, vous pouvez corriger et obtenir un remboursement. Je vous conseille mon guide qui présente toutes les astuces fiscales. En plus d’apprendre les autres niches fiscales possibles, il contient un courrier de correction professionnel qui vous permettra de corriger les années passées et d’avoir un remboursement.
L’impôt augmente quand je bascule le salaire en 1GH…pourquoi ?
Une réflexion est revenue plusieurs fois dans les commentaires. Elle concerne des gens qui avaient la case 1Aj déjà pré-remplie avec un montant comprenant leur salaire MAIS les heures supplémentaires n’étaient pas déclarées.
Exemple
Mr Corrigetonimpot a reçu sa déclaration. Il a 25 000 € indiqués en case 1AJ. Pourtant, il a fait 25 000 € via des heures normales et 7 500 € via les heures supplémentaires.
Ces personnes ont donc corrigé. Pour reprendre l’exemple, Mr va laisser 25 000 € en 1AJ et mettre 7 500 € dans la case 1GH pour qu’elles soient exonérées (et surtout pris en compte dans le revenu fiscal de référence).
Et là surprise…l’impôt augmente!! Un cas assez improbable puisqu’on n’a pas touché le salaire imposé de 7 500 €. Ce cas arrive si vous avez un impôt proche de 0 €. Le fisc accorde une réduction d’impôt sous condition de ressource à certaines personnes ayant des revenus modestes. Celle-ci va diminuer l’impôt. Il se trouve que cette réduction dépend… du revenu fiscal de référence ! Le fait d’indiquer les heures supplémentaires ne change pas l’impôt mais augmente le revenu fiscal… qui peut parfois alors diminuer la réduction venant augmenter la fiscalité. Cette particularité est arrivé souvent l’an passé mais on ne devrait pas la voir sur la déclaration 2024 puisque cette niche fiscale est supprimée.
Il est impossible de contourner cet aspect et je vous conseille de bien déclarer malgré tout. Consolez-vous en vous disant que si ces heures supplémentaires étaient imposées, l’impôt serait bien plus important.
Bonjour,
Dans votre premier exemple, pourquoi seulement 500 € seraient imposés? Si Mr a touché 8500€ pour des heures supplémentaires alors ne devrait-il pas être imposé sur 1000€? Par ailleurs il va déclarer le montant d’heures supplémentaires réalisées en 2023 (pas 2024 qui seront déclarées en 2025).
Merci
Bonjour,
Oui tout à fait, vous avez raison sur tous les points.
Bonjour Thibault,
J’ai fait des heures supplémentaires avant l’année 2023 qui m’ont été payé en avril 2023 à l’occasion de mon départ à la retraite. Est-ce que ces heures supplémentaires réalisées avant 2023 peuvent être défiscalisées suivant le plafond autorisé des années précédentes ou pas ?
Merci beaucoup.
Bien cordialement
Alain
Bonjour,
NOn malheureusement on retient la date de paiement avec le seul plafond de l’année actuel.
Bonjour,
Est ce que les jours RTT payés par l’employeur sont exonérés au même titre que les heures supplémentaires ?
Bien cordialement,
Bonjour
Nous sommes un couple avec un enfant et on a droit à l’allocation de base de la tranche du milieu.
Sur l’avis d’imposition, on a du remplir case des heures supplémentaires vu qu’on est à 39h avec une base de 35h. Depuis on nous a divisé par 2 l’allocation de base! Les impôts ont donc pris notre salaire de référence + le montant des heures supplémentaires ce qui a monté notre salaire de référence de 3000€ chacun.
Est ce que c’est normal de faire ça ? Sachant qu’on a toujours le même contrat depuis des années. Je trouve que c’est pas correct
Merci à vous
Cordialement
Bonjour, je suis officier de marine marchande et passe deux mois en mer et deux mois à terre. Lorsque je suis en mer je perçois un salaire + 50% du montant de mon salaire comme « overtime » (heures supplémentaires). Je paie l’impot sur ce revenu en france ( case 1AG). Ai-je le droit de bénéficier de l’exonération jusqu’au montant plafonné de 5000 ou 7500 euros de ces heures supplémantaires? Ou est ce que ce n’est reservé qu’à un salaire percu en France?
Merci à vous
Bonjour,
Il faudrait voir avec l’employeur si c’est considéré comme un salaire français et comme des h supps. Si oui alors ça me semble ok, peu importe si vous êtes ailleurs quand le salaire tombe.
Me ci beaucoup pour votre réponse! C est considéré comme des heures supplémentaires et bien notifié sur ma fiche de paie en revanche je ne pense pas que pour l employeur ce soit considéré comme un salaire français: et n effet les démarches pour declarer et récupérer l impôt payé à la source aux pays bas puis ensuite deles déclarer en France sont à moi de les faire, sans faire intervenir l’employeur… si les impôts décident que sur ce même revenu je dois également payer les charges sociales en France et non aux pays bas, alors ce salaire n’est il pas considéré comme français dans tous les cas? (La convention France Pays-Bas stipule que les cotisations sociales sont à payer aux pays bas et l impôt en France, du fait que j’ai d’autres activités en France, et/ou que je sois officier de marine marchande, les impôts ne sont pas d’accord la dessus et me réclament les chargent sociales également; mon dossier est au Cleiss en attente d’une prise de décision… je mon cote je considère que si l impôt est payé en France, je peux donc bénéficier des avantages en frances. Mais je ne trouve aucun texte sur le fait que ce n est pas possible pour un salaire provenant de l etranger… merci à vous!
Bonjour,
Effectivement on rentre alors dans un système complexe. Chaque pays à une convention fiscale avec la France et les règles ne sont jamais les mêmes. Même moi je dois passer plusieurs heures à éplucher la convention du pays en question pour répondre à de telles questions. Désolé mais ici je ne pourrais donc pas vous aider.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour monsieur
En cas de rappel d heures supplementaires suite a procedure prudhomal, les heures supplementaires sont elles exoneres d impots? Avec le principe des quotiens, le montants impose est bien le montant divise par le nombre d annee, donc si montant total/3 ou4 < a 7500€ , entierement exonere?
Non imposable?
BOnjour,
Dans la théorie je pense que oui. Dans la pratique, il va falloir demander une correction des années passées au fisc et leur envoyer les justifs. Il est possible de corriger seulement les 2 années passées.
Bonjour, j’ai suivi vos recommandations pour ma déclaration d’impôts sur les revenus de 2021 …
Aujourd’hui je me retrouve avec un redressement fiscal car il ne faut pas soustraire les heures défiscalisées du net imposable 1Aj car visiblement le système le fait tout seul …
Bonjour,
Comme expliqué dans l’article, on a les deux situations. Parfois le système le fait seul et parfois non (ou il le fait seul mais faux); tout dépend de comment le gestionnaire des feuilles de salaire de votre entreprise le déclare. Il faut donc absolument les interroger chaque année pour savoir si la case 1Aj contient ou non les heures supps avant de les enlever. D’ailleurs n’hésitez pas à le faire malgré le contrôle, si ça se trouve votre employeur va confirmer que vous deviez faire la soustraction ce qui annulera le contrôle. J’ai vu quelques situations où le fisc fait une proposition de rectification alors que le contribuable avait raison de le retirer de 1AJ et un justif du service compta de l’entreprise permet de tout annuler. Si ce n’est pas le cas, demander une remise de la majoration de 10% qui est souvent acceptée et au final le contrôle fera juste en sorte que vous devriez payer ce qui aurait dû l’être initialement.
Cordialement.
Bonjour Thibault,
Je travaille en Suisse depuis le 01.04.2022.
Les heures supplémentaires selon la méthode forfaitaire sont t’elles à proratiser au nombre de mois travaillés (9/12) pour l’année 2022. ?
Je vous remercie d’avance pour la réponse
Bonjour,
sur ma déclaration 1aj : 11239 (salaire avec heures supp 1462 inclus) et en case 1gh il y a de noté 1462.
Est ce que je dois modifié la case 1aj 11239-1462 soit 9777?
Merci de votre retour
Bonjour,
La somme pré remplie en case 1aj est le net imposable donc par définition les heures supplémentaires non imposables ne sont pas comptabilisées dans le net imposable. Pour s’en assurer il suffit de vérifier sur votre fiche de paie que le net imposable varie très peu d’un mois sur l’autre alors que vous n’avez pas fait le même nombre d’heures supplémentaires. Par exemple, en janvier vous avez fait 10 heures supplémentaires et en février 2 heures supplémentaires, vérifier que le net imposable de ces 2 mois soit quasi identiques (si aucune autre variation n’a eu lieu évidemment comme une prime). Il n’y a donc pas besoin de contacter le service paye ou de faire des calculs compliqués!! Sous entendre dans votre article que souvent les heures supplémentaires non imposables sont comptabilisées dans le net imposable est très surprenant car si cela arrive, ce doit être exceptionnel et résultant d’une erreur sur la fiche de paie. Je n’ose imaginer le nombre de personne en lisant votre article qui vont avec bonheur retirer leurs heures supplémentaires de leur revenu pré rempli en case 1aj et alors effectuer une sous déclaration de leur revenu! J’espère que vous les aiderez à répondre aux impôts qui demanderont certainement des explications…
Bonjour,
Pour remplir la case 1AJ pour la première fois (formulaire papier), à quel bulletin de salaire doit-on se référer ? Celui de novembre ou décembre ?
Est-ce le net avant impôt qu’il faut indiquer ?
Bonjour, je suis agent service public et j’ai été payé de plusieurs années d’heures supplémentaires en 2022 lié au changement de conditions de travail. C’est heures était bloquée pendant des années.
Comme elle sont anciennes puis-je les déclarer cette année, je dépasse les 466 heures supplémentaires.
merci pour cette info
qu’en est-il si l’on touche 30 000 € de HS au titre d’un rappel sur 3 ans ?
Le fisc a pré-rempli 30 000 € dans la case 1AJ et rien dans la cas 1GH
Puis-je modifier les 2 cases de la façon suivante:
1 AJ : 30 000 -7500-5000-5000 = 12 500 €
1 GH : 17 500 €
Merci par avance pour votre réponse
Roger
Bonjour,
quand j’utilise le simulateur, que je mets mes revenus imposables en 1 AJ et que je remplis mes heures supplémentaires défiscalisées en 1GH je trouve le même montant d’impôts que lorsque la case 1 GH n’est pas remplie. Au centre des impôts on me dit que cela est normal mais alors à quoi sert la case ? Du coup pour bénéficier de la défiscalisation j’ai soustrait mes heures supplémentaires de mon revenu imposable et mis quand même les heures supplémentaires en 1 GH. Mais là on me dit qu’il ne fallait pas. Je n’y comprends plus rien. J’ai perçu 44 000 € dont 1500 heures supplémentaires. J’ai donc mis 42 500 € en 1AJ et 1500 en 1 GH. Est-ce cela qu’il fallait faire ? Merci pour votre retour.
$Bonjour,
quand j’utilise le simulateur, que je mets mes revenus imposables en 1 AJ et que je remplis mes heures supplémentaires défiscalisées en 1GH je trouve le même montant d’impôts que lorsque la case 1 GH n’est pas remplie. Au centre des impôts on me dit que cela est normal mais alors à quoi sert la case ? Du coup pour bénéficier de la défiscalisation j’ai soustrait mes heures supplémentaires de mon revenu imposable et mis quand même les heures supplémentaires en 1 GH. Mais là on me dit qu’il ne fallait pas. Je n’y comprends plus rien. J’ai perçu 44 000 € dont 1500 heures supplémentaires. J’ai donc mis 42 500 € en 1AJ et 1500 en 1 GH. Est-ce cela qu’il fallait faire ? Merci pour votre retour.
Bonjour et merci pour ces conseils toujours clairs et précis.
Par contre, je me posais la question, avec ou sans les HS je ne suis pas imposable.
Est-ce une déclaration obligatoire ?
Merci.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Mes heures supplémentaires sont dans mon net imposable dans ma fiche de paie et donc dans la case salaire sur la déclaration d’impôts, est-ce que je peux comme je l’ai compris retirer le montant de ces heures de la case 1AJ ?
Bonjour,
N’arrivant pas à savoir si mes heures supplémentaires sont concernées par cette exonération , voici ce qui est inscrit dans mon contrat de travail : » En contre partie de sa durée mensuelle de travail (169h), le salarié perçoit une rémunération mensuelle brute XXXX €. Cette rémunération inclut 17,33 heures supplémentaires mensuelles. »
D’après vous, je peux prétendre à déclarer ces 17,33h en case 1GH ? Merci d’avance pour votre retour
Bonjour,
Je suis fonctionnaire territorial, j’exerce des astreintes au sein de ma collectivité… Mes heures d’intervention sont bien notées « non imposables » sur mes payes… Cependant mon indemnisations pour ma semaine d’astreinte par mois (159,20€), elle ne l’est pas, est ce normal…?
Je vous remercie…
Bonjour,
Si j’ai bien compris, je dois déduire les heures supplémentaires du 1GH à mon net imposable en 1AJ?
Exemple : mon net imposable s’élève à 22000€ et les heures supplémentaires a 2000€. Je viens renseigner 20000€ dans la case 1AJ puis 2000€ dans la case 1GH ?
Actuellement le pré remplissage est à 22000€ dans le 1AJ et 2000€ dans le 1GH ce qui augmente mon revenu fiscal de référence de 2000€, soit 24000€ au lieu de 22000€. Nous sommes d’accord que ce n’est pas bon ?
Merci d’avance pour votre aide.
Bonjour,
Tout dépend de ce que vous avez réellement perçu. Si vous avez eu en tout 24 000 € comprenant les heures supps alors tout est bon; si vous avez eu 22 000 en comptant les heures supps alors il faut corriger. Il faut interroger le service paie de votre entreprise pour en avoir le coeur net car sur le bulletin de salaire c’est mission impossible d’extraire l’information. En général, si la case 1GH est déjà pré-remplie c’est souvent ok mais ça ne coute rien de vérifier.
Bonjour,
Je me permets de poser une question !
Si on a deux boulots, sur l une on fait 35h et l autres 15h. Peut on considère les 15h comme heure supplémentaire et donc à mettre dans la case des revenus exonéré à hauteur de 7500 euros et le surplus imposable.
Bonjour,
Non malheureusement, il faut que ce soit des heures supplémentaires explicitement prévues dans le contrat.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Je me permets une question.
dans la case 1aj nous indiquons le total des salaires net, si j’ai bien suivie .
Vous indiquez que nous devons déduire de ce montant les heures supplémentaires mais sur les bulletins ce montant des heures supplémentaires est en brut. Je n’ai pas le montant net.
Devont nous déduire du brut sur le montant du net ?
Si non quelle est le calcul à faire pour trouver le net ?
Ex : un mois 286,04€ brut d’heures majorées à 25%
En espérant avoir été assez claire.
Merci d’avance pour votre retour.
Et encore merci pour vos publications que je suis depuis quelques années et qui nous sont très utiles !
Cordialement
Bonjour et merci,
Malheureusement je ne peux vous aider ici. Il faut mettre le salaire imposable en case 1AJ et les heures supps imposables dans l’autre case. Maintenant je ne sais pas comment les identifier sur le bulletin de salaire, il faut interroger le service qui l’a fait.
Bonjour à tous
Je me permets une question, n’ayant pas trouvé la réponse dans l’article ni dans les commentaires.
Je réalise régulièrement des travaux le dimanche dans le cadre de mon travail d’ingénieur informatique.
Lorsque je déclare mes heures sup, celle ci apparaissent bien sur ma fiche de paie. De même pour la majoration de dimanche.
Exemple : je réalise 5h le dimanche. J’obtient 2 lignes sur ma fiche de paie :
ligne 1 – 5h sup : taux horaire : 20€ = 100€
ligne 2 – majoration dimanche : 100% : 5h = 100€
Néanmoins, seul la première ligne est déduite de mon revenu fiscal.
Je suis surpris que les majorations d’heures supplémentaires soient intégré à mon revenu fiscal.
La réponse de mes RH :
seuls les heures supplémentaires et la majoration de celles-ci sont prises en compte dans le dispositif d’exonération sociale et fiscale. La rémunération des astreintes, la majoration de nuit et du dimanche n’en font pas partie.
J’avoue ne pas comprendre pourquoi une partie de l’heure serait défiscalisée et pas l’autre.
Si quelqu’un est spécialiste du sujet et connait la loi sur ce point spécifique, je suis preneur.
Merci d’avance
Bonjour Terry,
Je suis dans la même situation, le service juridique de ma boite m’on répondu que « La période d’astreinte est considérée comme un temps de travail effectif. La boite rémunère ce temps sous forme d’indemnité forfaitaire de 320 Euros / semaine. Cette prime ne revête donc d’un caractère d’heures supplémentaire et n’a pas lieu d’être exonérée d’IR. Si toutefois le salarié est persuadé du contraire, il a la possibilité de modifier sa déclaration (préremplie). Ça sera de sa responsabilité en cas de vérification par l’administration. »
Par contre dans la loi et aux termes de cet article 81 quater, il apparaît bien que
l’exonération de l’impôt sur le revenu s’applique aux heures
supplémentaires réellement réalisées et aux heures non réalisées
(Implicitement vise les heures d’astreintes) assimilées à du travail
effectif (Article L3121-1 [2] du code du travail).
Du coup vous avez quoi ?
Merci d’avance
Cet article est erroné: le plafond des heures supplémentaires exonérées d’impôts est fixé à 7500€ net pour les revenus perçus en 2022. Ce plafond a été voté au Parlement en juillet 2022 et sera pris en compte pour le calcul de l’impôt 2023.
Bonjour et merci, je suis justement en train de tout mettre à jour sur le site. De mémoire il me semblait que ça ne s’applique que pour les heures à partir de janvier 2023 (donc déclaration 2024). Je devais justement aussi vérifier qu’il n y a pas une rétroactivité notamment sur le dernier trimestre 2022 ce qui permettrait de passer à 7500 € pour certains. Je vérifie et je mets à jour, merci pour votre commentaire.
Bonsoir, voici une source officielle:
Merci. J’ai mis l’article à jour. Pour la petite histoire, la loi des finances précise que c’est rétroactif à partir d’octobre 2022. Le site service public indique pour le moment que ce sera sur l’année entière. Ils peuvent changer, ça leur arrive d’autant qu’ils mettent comme moi tout à jour en ce moment. Mais ce serait tellement complexe de segmenter janvier octobre puis octobre décembre que je pense que le plafond de 7500 sera bien sur toutes les h supps de 2022. Merci encore et bonne soirée.
Merci ça m’aide beaucoup
Bonjour. Mon employeur me dit que je peux effectivement déclarer mes heures supplémentaires à 25% et 50 % mais me dit que c’est impossible de déclarer mes heures de dimanche payées a 100% ( même si je suis sous les 5000 e annuel. Cela me parait bizarre . Travaillant très souvent les dimanches n’aurait il pas peur de ne plus pouvoir nous faire travailler autant le dimanche ? Merci a l’avance . Cordialement
BOnjour,
Difficile de vous répondre. Peut-être qu’il ne déclare pas ces heures comme supplémentaires ce qui fait que vous ne pourriez alors pas avoir l’abattement.
Cordialement.
Bonjour,
Une question sur les heures supplémentaires.
Quand je regarde ma fiche de paie j’ai fais 8h supplémentaires.
Par contre le montant fiscal mensuel reste le même que les autres mois à 2 euros près.
Est-ce parce ce sont des heures defiscalisees?
(Je ne dépasserait pas les 5 000 euros)
Du coup faudra t’il que je les deduise en 1AJ ou que je les déclare en 1GH ou alors il faudra laisser le montant tel quel vu qu’elles ne semblent pas compter dans le montant fiscal mensuel?
Merci de votre retour.
Cordialement,
Samuel
Bonjour,
Malheureusement je ne peux vous dire, il faut interroger celui qui fait la fiche de paie pour voir comment il a procédé.
Bonjour, je voulais savoir ci c’était normal ci les heures exonérés ce rajoutait au montant fiscal ? Mon mari 2640 et moi 186 est-ce normal cet année ? Merci
BOnjour,
Oui les heures supps de la case 1gh sont ajoutées dans le revenu fiscal mais ne comptent pas dans le calcul de l’impôt.
Bonjour,
J’ai 2 petites questions à vous poser et j’espère avoir une réponse, je voudrais juste commencer par une petite description de ma situation afin que vous puissiez comprendre mes questions.
En effet je suis médecin et je travail à l’hôpital, j’avais demandé cette année une déclaration rectificative sur les revenu 2020 (déclaration 2021) suite à la découverte des heures supplémentaires exonérées non déclarées (5700 euro), la rectification a été bien prise en compte par les services d’impôt elle sera prête fin juin. Ils m’ont également informé que cette somme ne changera rien car le plafond en 2020 était de 7500 euro. il y a quelques jours et en regardant mon relevé de carrière je découvre encore une somme versée d’un autre hôpital qui appartient au même groupe hospitalier (2700 net), cette somme correspond à des heures supplémentaires dans le cadre d’une convention d’activité partagée entre les 2 hôpitaux, le souci que à l’époque je n’avais pas reçu des fiches de paie faute de l’employeur qui l’avais envoyé sur une ancienne adresse et je ne savait même pas que j’avais des fiches bulletins de paie. J’ai demandé les fiches de paie auprès de la direction et là je découvre que le net imposable était négatif (-223 euro).
J’ai procédé une nouvelle demande de rectification en expliquant le contexte, ils m’ont répondu qu’effectivement cette somme aurait du venir en déduction sur mes revenus de l’année 2020 mais la réclamation ne pourra être prise en compte que en juillet car l’avis correctif de la première réclamation n’est pas encore prêt.
Mes questions:
– A votre avis est ce que je serais pénalisé sur le fait de 2 déclarations rectificatives ?
– Est ce qu’ils vont considérer cette déclaration comme tardive ? car je ne sais même pas si l’autre hôpital avait déclaré mes fiches de paie (le nom de l’hôpital n’apparaît pas sur l’avis d’impôt initial 2020) .
En vous remerciant.
Bonjour,
Désolé j’ai beaucoup de demandes et je ne peux tout lire. MAis en gros, vous pouvez rectifier autant que vous voulez; il n’y aura jamais une pénalité pour cela. Et tant que ça vient de vous ou que vous rectifier un oubli, il n’y a pas de pénalité particulière.
Comment être sûr que mes heures supplémentaires/heure complémentaires sont déjà dans le net imposable et qui doivent donc être enlevées du montant de la case 1AJ et mise en case 1GH….avant l arrivé des heures sup défiscaliser,je déclarais 22454 tout compris et maintenant je déclare avec les heures supplémentaires en tout 26700 alors que mon salaire a baissé je comprends pas et personne ne sais ma répondre à qui je dois m adresser??….l erreur peut elle venir de mon employeur ??
Bonjour,
La seule personne capable de vous dire est celle qui fait votre fiche de paie. Votre employeur le fait ou a un service comptabilité ou un prestataire qui la fait, c’est ici qu’est l’info.
Bonjour
Le montant net imposable indiqué sur la fiche de salaire de décembre inclut-il les heures supplémentaires exonérées?
Je n arrive pas à comprendre si le montant pré rempli sur ma feuille d’impôt inclus les heures exonérées ou pas
Comment est ce vérifiable ?
Merci
Bonjour,
Comme indiqué parfois oui et parfois non. Il faut interroger le service paie de votre entreprise.
Bonjour, je cumule deux emplois, un à 35 heures/semaine et l’autre à 4h/ semaine ce qui fait 39h/semaine. Est ce qu’il y a des heures à defiscaliser au delà de 35h?
Et autre question, en 2021, j’ai touché environs 4000€ en faisant des vacations 6 mois au centre de vaccination de ma commune. Est ce qu’il y a des conditions spécifiques de déclaration? J’ai ajouté cette somme à mon total de salaires annuels. Aurais je du les declarer ailleurs?
Merci d’avance pour votre reponse.
Bonjour,
La notion d’heures supplémentaires est vraiment quelque chose prévu au contrat; le fait de cumuler 2 boulots ne permet malheureusement pas d’avoir l’exonération fiscale pour les h supps désolé. Pour la seconde question, je n’ai jamais eu le cas je ne sais pas.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
bonjour, la déclaration des heures supplémentaires est il rétroactif pour les années 2019 et 2020 ou je n’atiut pas au courant qu’on pouvais le faire en tant que frontalier?
Bonjour,
Oui bien sur on peut corriger les deux années passées. Mon guide contient la démarche avec un courrier de correction professionnel : https://www.corrigetonimpot.fr/tout-pour-payer-moins-impot-ebook-guide/
Bonjour,
J’ai bien mis 5000 en case 1GH.
Sur l’avis de situation déclarative que l’on a après la signature je vois
Heures supplémentaires déclarées 5000
Heures supplémentaires nettes 4500
Pouvez vous s’il vous plaît me dire pourquoi ?
Cordialement,
Marie
Bonjour,
Difficile à dire sans voir la déclaration…peut-être que l’abattement de 10% s’applique aussi sur la case 1GH mais ça serait étrange vu qu’elle n’engendre pas d’impôt. Cela étant je n’ai jamais fait le test et peut-être est-ce ça pour le revenu fiscal.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Je suis assistante maternelle, sur ma déclaration dans la case 1GH ils avaient rentrés 2473 alors que j’en compte 1073. J’ai voulu modifier et cela les a additionnés. Maintenant je me retrouve avec 3546 comment changer le nombre? Merci par avance pour votre aide
Virginie
Bonjour,
Il faut procéder comme je l’explique dans l’article. Maintenant il parait que certaines ass-mat constatent un bug au niveau de la déclaration. Il reste possible d’écrire au fisc pour voir avec eux si vraiment vous n’y arrivez pas.
Cordialement.
Bonjour, j’ai exactement le même problème et je n’arrive pas à le rectifier. Vous avez réussi vous?
Bonjour
Mon employeur n’a pas mis a jour au fil des mois sur les bulletins de paie mes heures sup exonérées générés sur 2021. Il n’a fait celle-ci qu’en mars 2022. Du coup je me retrouve avec plein d’heures réalisées de 2021 qui ne pourront être défiscalisées qu’en 2022 d’après mon employeur.
Question: est-ce que je peux modifier quand même ma déclaration de revenu 2021 en incluant cemontant? Est-ce que je peux obligé mon employeur à me faire un justificatif dans ce sens me permettant de modifier ma déclaration ou malheureusement je dois attendre ma déclaration de revenu 2022 (en 2023) pour le faire?
merci pour votre retour
cdt
BOnjour,
Pour l’obligation envers votre employeur je ne sais pas, il faudrait voir un avocat. Coté fiscal, s’il n’y a pas eu d’heures supplémentaires payées en 2021 il est impossible d’opérer la déduction sur la déclaration 2022.
Bonjour,
La somme indiquée dans la case 1ja additionnée de la somme indiquée dans la case 1gh correspond elle à la somme de tous mes salaires de l’année ?
Si je fais l’addition, cela dépasse largement tout ce que j’ai perçu dans l’année.
Est ce normal ?
J’ai perçu 42000 euros en totalité, dont 5000 € d’heures supplémentaires exonérées.
Mon impôt été calculé sur la base de ces 42000 €, ce qui fait que j’ai l’impression que les 5000 € d’heures supplémentaires exonérées n’ont pas été prises en compte.
Merci d’avance pour votre réponse,
Titi de Saint Eloi.
Bonjour,
Etant donné que sur l’année je n’ai que 7h d’heures sup, mon employeur me dit qu’elles ne sont pas exonérées… Est-ce normale? Je ne trouve rien qui le dit.
Cordialement
Bonjour,
Je n’ai pas connaissance d’un tel dispositif personnellement.
Cordialement.
Bonjour
assistante maternelle agréée, je suis en plein calcul des impôts. Mais, il y a un point sur lequel personne n’est d accord, les syndicats eux même se contredisent, concernant les HC et HS, le montant à déclarer sur notre feuille des impôts est le montant perçu en brut ou en en net ?
Bonjour
Je suis enseignant. Sur mon avis fiscal le montant des rémunérations imposables à déclarer est de 40144 €. Mes HSE sont de 4900 €.
Si je comprends bien votre exemple je dois corriger le montant (44144 – 4900 )soit 39244 et mettre dans la case HSE 4900.
Je suis surpris que les impôts ne communiquent pas la dessus car cela me fais une réduction d’environ 800 € d’impôt.
J’ai contacté les impôts l’année dernière qui me précise bien de noter le chiffre dans la case HSE mais pas de déduire ce montant du revenu annuel.
Et personne en salle des profs n’est au courant.
Les impôts jouent ils la sourde oreille?
Merci pour votre réponse
Bonjour,
Il faut procéder ainsi si et seulement si les 4900 étaient compris dans les 44144! Parfois c’est le cas et parfois non car les services paies procèdent de manière différente et le fisc ne peut pas le savoir.
Les profs oublient aussi souvent les frais réels alors qu’ils ont droit de déduire pleins de choses, je l’explique dans la visioconférence sur le sujet : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-frais-reels-et-declaration-dimpot/
Cordialement.
Bonjour,
J’air remarqué dans ma déclaration préremplie une erreur au niveau des heures supplémentaires exonérées 6038 euros
C’est 2 fois plus que l’année dernière alors que j’ai effectué pratiquement le même volume horaire que l’année précédente avec une base légèrement plus basse.
J’ai demandé à ma PME une attestation fiscale annuel pour remplir la case 1GH avec les informations qu’elle a communiqué. Mais elle ne m’en fournira ce document et me renvoie vers mes fiches de paie, en me disant de déclarer le total la somme des gains HS exo par mois.
J’ai pour cela fait la somme des gains en heures supplémentaires en brut par mois arrivant à 3235 euros brut.
Pour déclarer le net imposable en 1GH, comment faire le passage de brut en net imposable ? (multiplier par 0,93319 ou refaire mes calculs en tenant compte du taux de charge : brut x (100-taux de charge moyen annuel) (à savoir que j’ai eu une variation de ma base en cours d’année).
Merci d’avance pour vos conseils
Bonjour je suis assistante maternelle. Quand je rempli le tableau pour l’abattement et rempli la case des heures supplémentaires exonérées le tableau est correcte mais une fois que je valide le montant en 1 HH est supérieur de 1345€. Je n’arrive pas à le modifier. Même en mettant 0 dans le tableau , une fois validé une somme de 1345€ apparaît dans la case 1HH. Comment modifier? Merci
Cordialement
Sindy
Bonjour,
Difficile de vous dire sans voir la déclaration. Normalement en procédant comme dans la vidéo vous devriez pouvoir mettre le bon numéro même s’il y’a un montant dans la case relative à l’abattement assmat. Si vraiment rien ne marche on peut envisager une visioconférence pour regarder de plus près : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-et-coaching-par-telephone/ Cordialement.
Je suis assistante maternelle également et idem impossible de modifier le montant !
bonjour ! est ce que ceci est également valable pour les travailleurs frontaliers en Suisse? l’an dernier le plafond des heures sup était de 1840 heures. est ce que ceci est applicable pour les impôts 2021? merci pour votre réponse.
Sylvie
Bonjour,
A ce niveau je ne sais pas car les règles changent selon la convention fiscale entre les pays.
Cordialement.
Bonjour Thibault, infirmier à l’ hôpital, il m’ envoie un papier avec 38000 e à déclarer. Dois- je voir avec le service dédié si les heures supplémentaires exonérées dans la limite de 5000 e est compris dedans ? Aussi, dans la case 1gh dois- je mettre 5000 e sachant que j’ en ai effectué le double ? Merci
Bonjour,
Oui tout à fait il faut voir avec eux. Dans la 1Gh vous mettrez 5 000 maximum, la question est de savoir s’il faut enlever ces 5000 ou pas des 38 000.
Cordialement.
Bonjour
Mon employeur m’indique que les heures supplémentaires pré-remplies en case 1 HH sont inexactes, LE CHIFFRE DOIT ÊTRE DIVISÉ PAR DEUX,
mais impossible de modifier la déclaration pré-remplie. Pouvez vous m’aider à faire cette modification ? quelle incidence sur l’impôt et le revenu fiscal de référence ?
Cordialement
Sylvie d.
Bonjour,
Il y’a une vidéo sur l’article où je montre comment faire. Tout montant enlevé de 1HH sera défalqué du revenu fiscal de référence.
Cordialement.
Bonjour,
Mon employeur m’a donné une attestation fiscale sur laquelle il est noté :
» 32120 € net imposable dont 4110€ brut d’HS ».
Il me dit de déclarer les HS en brut dans la case 1GH et le total net imposable dans la case 1AJ.
Mais à la lecture de votre article ce n’est pas ce que je comprend.
J’ai interroger les impôts pour savoir si il existe un mode d’emploi mais ils me renvoient vers mon employeur.
Bonjour,
Si les 4110 d’heures supplémentaires sont comprises dans le net imposable, il faut alors clairement mettre 32120-4110 dans la case 1Aj sinon vous serez imposée dessus.
Cordialement.
Le calcul des heures supplémentaires semble facile lorsque l’on a un unique employeur. Mais je ne trouve aucun exemple avec plusieurs employeurs.
Sur les mois d’octobre et novembre 2021. J’ai eu deux employeurs, un à temps plein donc 150h et un autre avec 45h. Donc les 45 heures des deux mois sont en suppléments. Néanmoins la case 1GH n’est pas remplie par le 2e employeur et je ne sais pas comment déclarer ces heures. En fait c’est tout le 2e employeur employeur qui est en supplément. Donc je suis tenté de remporter le total de cet employeur de 1AJ = 1GH donc ce cas. Que penses vous de cette interprétation ?
Bonjour,
Il faut voir avec le second employeur quelle partie de la rémunération correspondait aux heures supplémentaires. Une fois que vous avez le montant, il faudra l’enlever de 1Aj pour le mettre dans 1GH (dans la limite de 5000 € en 1GH pour les deux emplois cumulés).
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour
Le net imposable de mon mari est 23337€
( somme exacte preremplie aux impôts)
Son employeur nous a fait parvenir un courrier notant une erreur de leur part.
Ils nous disent qu’il faut mettre 28262 en 1 AJ et 4925 en 1GH
Mais ça additionne ces 2 sommes en 1AJ??
Je pensais qu’au contraire, il fallait les déduire et les séparer en 1AJ et 1GH ?
Est ce une erreur ?
Merci
Bonjour,
Tout dépend… soit il a perçu 33k à l’année et il faut mettre 28k en 1AJ et 5k en 1GH; soit il a perçu 28k à l’année et il faut alors enlever 5k de la case 1AJ.
Cordialement.
Bonjour,
Lorsque je déclare le montant annuel imposable dans la case 1BJ puis les 5000 € d’heures supplémentaires dans la case 1HH mon RFR indique un montant élevé.
Aussi, si je déclare le montant annuel imposable avec les heures sup. intégrées dans la case 1HJ, le montant à payer reste identique mais, mon RFR est plus bas.
Pouvez-vous m’éclairer ?
Enfin, si je déduis mes 5000 € du montant annuel imposable et que je les notifient sur la case 1HH, mon RFR est identique à la seconde situation cependant, mon impôt à payer est plus cohérent que les années antérieurs.
Que faire ?
Bonjour,
Normalement il faut faire la situation 1 et c’est normal que le RFR tiennent compte des deux cases. En revanche, je ne vois pas pourquoi la situation 2 où vous transférez le montant de 1HH vers 1BJ ne fait pas augmenter la fiscalité. C’est impossible sauf si vous êtes non imposable dans les deux cas.
Cordialement.
Bonjour
Concrètement, doit on soustraire 5000€ au salaire net imposable inscrit ?
Bonjour,
Si le salaire imposable contient plus de 5 000 € issus d’heures supplémentaires alors oui… la difficulté est de savoir si c’est le cas ou non et seul votre service paie pourra vous le dire.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
J’ai une question concernant une incompréhension pour ma part. Je travaille dans les saisons, en restauration et j’ai donc plusieurs lignes AJ et plusieurs lignes correspondantes en GH.
Exemple de saison d’été, sur mon dernier bulletin il est indiqué 10 135 net imposable, et lorsque je fais le calcul de mes HS 10% / 20% et 50%, j’arrive à 2170.
Deux questions :
– 1) Est ce que je dois mettre 2170 dans GH sachant que c’est en brut . Ou dois-je le basculer en net ?
-2) Dois je mettre 10135 en AJ et 2170 en GH ou (10135-2170 en AJ) et 2170 en GH ?
Merci pour vos lumières.
Bonsoir , je suis aide-soignante à domicile. Je suis à 60% ( je dois effectuer 91 heures / mois et donc 1092 à l année, ils appellent ça de la modulation)
Chaque année en mai les compteurs sont remis à zéro. J avais donc effectué 1133 heures donc 41 de trop . Est ce que je peux deduires ces 41 h des impôts.
Cordialement
Bonjour,
Le texte précise que seules les heures supplémentaires sont éligibles à l’exonération. Il faut voir avec votre employeur si ces heures sont considérées comme telles ou non.
Cordialement.
Bonsoir, en cas de temps partiel, il me semble qu’il s’agit là d' »heures complémentaires » qui devraient être identifiées en tant que tel sur vos bulletins. Ces heures sont également exonérées.
Bonjour
Je travaille dans l’administration et je ne prends pas tous mes congés.
Je me fais payer le reliquat l’année suivante.
Cette situation est elle assimilable à des heures supplémentaires (dit autrement, cette situation permet elle une déduction d’impôt ?) ?
Merci pour tous vos tuyaux.
Bien à vous
Bonjour,
A ma connaissance je ne crois pas non malheureusement. Vous pouvez toujours interroger le fisc mais je n’y crois pas trop.
Cordialement.
Je suis relativement perdu. On me donne un récapitulatif des salaires annuels et des heures supplémentaires. Après calculs je constate que mon salaire mensuel net correspond au cumul de mes 12 bulletins de salaires avec heures supplémentaires. Il y a une case » pour information » qui stipule l’impots déjà prélevé et les heures supplémentaires.
J’ai donc 29236 en traitement de salaire imposable à déclarer et 5358 d’heures supp’. Dois-je donc modifier le 1AJ par 29236-5358 et mettre aussi 5358 en 1GH ?
Bonjour mon compagnon a gagné 708,19€ Brut d’heures sup à combien cela correspond t’il en net svp ?
sur google vous pouvez trouver des outils qui le calcul très rapidement pour vous
Bonjour,
J’ai effectué des Heures Supplémentaires dans les 3 derniers mois d’année 2020 , et j’ai reçu leurs montant (3400 euros) dans le mois Mars 2021 , le gestionnaire de Paie dans notre Hôpital n’a pas additionné ce montant dans le calcul de Brut Imposable ( et par conséquence elles n’entrent pas dans le calcul des cotisations et dans le calcul de Net à Payer avant Impôt ) dans le Bulletin de Paie Mars 2021 mais il a additionné le montant des H.S dans le Net à Payer !!!
Alors que j’ai affecté des autres Heures Supplémentaires dans l’année 2021 et j’ai reçu leurs montant (4100 euros) dans le mois de Juin 2021 mais dans ce cas le Gestionnaire a additionné ce montant dans le calcul de Brut Imposable !!!
et même chose , j’ai reçu des autres Heures Supplémentaires dans Bulletin de Paie Octobre 2021(4050 euros) et le gestionnaire a additionné ce montant dans le calcul de Brut Imposable !!
Pourquoi svp dans le premier cas il n’a pas additionné le montant des H.S dans le calcul de Brut Imposable et au contraire dans le deuxième et troisième cas ? est ce qu’il a fait une erreur ?
merci de me répondre .
Cordialement
Bonjour,
Ca je ne sais pas car ça relève ici du service paie et ma compétence est l’impôt; ce sont deux choses différentes. Si quelqu’un sait?
Cordialement.
Bonjour ,
J ai touché 1135 € d heures supp defiscalisees
Mon salaire » normal » apparaît bien en AJ mais la case GH est vide et impossible de la modifier .
Que dois je faire ?
Je précise que je ne suis pas imposable .
Merci
Bonjour,
Il y’a une vidéo dans l’article où je montre comment modifier cette case 1GH car effectivement c’est un peu compliqué.
Cordialement.
Bonjour,
Je suis médecin et j’ai besoin de votre aide svp : dans ma fiche de paie de décembre 2021 , j’ai un montant de 45000 euros dans le cumul annuel Imposable ( et dans ce montant je sais bien qu’il y a des montants pour des heures supplémentaires(qui sont mis dans ma fiche de paie sous nom 1/2 Période addit. Assist (Code de paie :674) avec la rémunération Brute(code de paie : 005) dans la rubrique Brut Imposable ) et je sais bien que les heures supplémentaires sont plus que 5000 euros en Total dans l’année et je sais bien que les heures supplémentaires ajoutés sont dans les fiches de paie pour mois Mars ,Juillet et Novembre (puisque j’ai des heures supplémentaires sur Chaque 4 mois et le versement des montants des H. Supplémentaires s’effectuent dans les mois de Mars,Juillet et Novembre)) .
J’ai deux questions svp:
– La première : est ce que le montant des H. Supplémentaires qui est apparait dans la rubrique BRUT IMPOSABLE pour les mois de Mars , Juillet et Novembre entre dans le calcul de BRUT IMPOSABLE (c’est à dire nous additionnons le montant de base de salaire brute avec le montant des H. supplémentaires pour avoir le BRUT IMPOSABLE ? ou Non ? ) et dans le calcul des cotisations et dans le calcul de Net à Payer avant l’impôt et sur la base calculé pour Prélèvement à la source ? ou non c’est exonérées ?
-La deuxième : dans la déclaration d’impôt , est ce que je dois mettre le montant 45000 euros dans la case 1AJ et 5000 euros dans la case 1GH ou bien je dois mettre le montant 40000 euros dans la case 1AJ et 5000 euros dans la case 1GH ?
merci en avance pour votre aide.
Bonjour,
Pour la première question je ne sais pas comme expliqué dans l’article; cela relève du service paie et c’est une autre compétence que la mienne qui est la fiscalité. Pour la seconde question, on met 40 000 en 1Aj et 5 000 en 1GH si je reprends l’exemple.
Cordialement.
Bonjour,
Le montant des heures supplémentaires à déclarer est-il le montant brut ou net ? Merci de votre retour.
Bien cordialement
Bonjour,
C’est le net imposable qu’on doit déclarer.
Cordialement.
Bonjour
Je viens de saisir mes heures supplémentaires le montant est de 690 euros cependant quand je valide le montant est modifié est devient 1314 euros cela est il normal ?
Bonjour,
Clairement non, si ça se passe vraiment ainsi c’est un bug. Ou alors une mauvaise lecture de votre part, vous pouvez regarder ma vidéo pour voir ce qui doit se passer. Mais j’ai entendu d’autres sources indiquant des soucis sur la déclaration en ligne donc c’est peut être bien un bug qui serait corrigé d’ici peu.
Cordialement.
J’en ai besoin svp de votre aide à comprendre et à savoir l’information sur : la base des rubriques de cotisation : C.S.G H Sup Déductible et le C.S.G H Sup NON Déductible
j’en ai besoin de savoir leurs bases et leurs plafonds, puisque dans ma fiche de paie mois de Juillet 2021 ,la rubrique C.S.G H Sup NON Déductible est affiché alors que n’en pas utilisé en mois Novembre 2021. Est ce qu’il y a une erreur ou Comment svp s’est fait ? Est-ce que j’ai utilisé tout mon plafond de l’année ou comment ça svp ?
Bonjour,
En revenant sur mes attestations fiscale, je me suis rendu compte que j’avais 5760€ d’heures supplémentaires exonérées à déclarer (durant toute l’année 2020 y compris la période entre mars et juillet car je suis médecin) alors que je n’avais pas déclarer ce montant dans la case heures supplémentaires car je pensais qu’il ne fallait rien remplir !!
Que puis je faire ?? Est ce que je dois faire une rectification ?? Est ce que le somme de 760€ devrait basculer dans la case 1Aj ??
Merci
Bonjour,
Il est possible de faire une déclaration rectificative oui. S’il manquait 760 € dans le revenu imposable il faudra payer le surplus d’impôt. L’ajout des heures supplémentaires jouera peut-être sur vos impôts fonciers.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour, je travail dans le secteur santé ,(centre hospitalier ) ,Lors de calcul Brut imposable dans ma fiche de paie pour mois de Novembre 2021 et Juillet 2021, j’ai remarqué qu’ils ont ajouté le montant des heures supplémentaires dans le Brut Imposable alors que normalement ces heures sont exonérées d’impôt , d’où leurs montant normalement ne doit pas intervenir dans le brut imposable !? Mais dans la fiche de paie ce montant est intégré dans le calcul de brut imposable ! D’où il y a une conséquence sur le Net Imposable et le Net à payer !! est ce que je suis fautif si je les demande de corriger ce calcul ?!
Bonjour,
L’important est de changer les montants dans la case de la déclaration d’impôt et vous pouvez le faire seul comme indiqué.
Cordialement.
Bonjour
L’an dernier je n’ai pas deduis mes HS puis je les déduire cette année en plus des HS de cette année ?
Merci
Bonjour,
Non ce n’est pas possible et vous risquez un redressement. Il faut faire une demande de correction de l’année passée pour obtenir un remboursement. J’explique comment faire dans un article de la rubrique « impôt » et vous avez un courrier de correction tout fait dans mon guide : https://www.corrigetonimpot.fr/tout-pour-payer-moins-impot-ebook-guide/
Bonne journée.
Bonjour,
Je suis ingénieur en informatique sur mes feuilles de paye je touche des indemnités pour des astreintes sous l’intitulé Semaine complète nuit. Je touche également des indemnités quand je travaille en HNO pour des interventions sous l’intitulé Heures interventions 200% FJ.
Est ce que ces heures et indemnités astreinte rentre dans le cas 1GH de la déclaration d’impôt ?
Merci d’avance pour ton aide et retour.
Bonjour,
J’ai travaillé plusieurs dimanche dans l’année et je voulais savoir si la majoration était défiscalisé ?
Je m’explique, les heures du dimanche étant des heure supplémentaires, sur ma fiche de paie il y’a 2 lignes pour le travail du dimanche.
Une ligne heure de dimanche qui correspond au nombre d’heure travaillé ( ex: 7 x 10 = 70 €)
Une ligne « heure a 125 % ( ex: 7 x 12.5 = 87.5€)
Je gagne donc dans cet exemple 157,5 € pour un dimanche travaillé.
Dois je prendre le total ou juste la somme de 70€ pour ma déclaration svp ?
Bonjour comment convertir les heures brut supplémentaires en net s’il vous plaît ? Merci
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
J’ai oublié de faire figurer les heures supplémentaires défiscalisées en 2019 et2020. Puis-je faire une réclamation auprès des impôts?
Bonjour,
Oui tout à fait on peut corriger l’année en cours et les deux passées. Je vous conseille mon guide pour vérifier que vous n’avez rien oublié d’autre et il contient aussi un courrier de correction tout fait : https://www.corrigetonimpot.fr/tout-pour-payer-moins-impot-ebook-guide/
Cordialement.
Bonjour, puis-je déclarer des frais réels sur des jours supplémentaires de travail?
Je suis soignante, nos heures supplémentaires sont en fait des jours où nuits complètes….
Merci de votre réponse.
Bonjour,
Pas de soucis, les frais réels que j’indique dans l’article annexe sont valables pour les heures supplémentaires.
Cordialement.
Bonjour, je voudrais seulement savoir si c’est le net ou le brut que l’on doit mettre en case 1GH. Je suis un peu perdu sur ce point. Merci
Bonjour,
C’est le net imposable qu’il faut indiquer en case 1GH.
Cordialement.
Bonjour,
Comment puis-je savoir si mon net imposable à déclarer comprend mes heures supplémentaires ou non ?
Si mon net à payer avant impôt est supérieur à mon net imposable, cela signifie-t-il que mes heures supplémentaires ne sont pas incluses ?
D’avance, mille mercis !
Bonjour,
Je suis navré mais comme expliqué dans l’article il m’est impossible de savoir la part correspondant aux heures supplémentaires dans votre net imposable. Il faut interroger le service comptabilité de votre entreprise.
Cordialement.
Pouvez confirmer les deux points suivants ?
Le plafond brut des heures déficsalisées est 5348€.
Il semble que pour obtenir le net HS on doive multiplier le brut HS par 0,93319 correspondant à la CSG déductible. Et c’est ce net qu’il faudrait déclarer (là avec plafond de 5000€)
Pouvez vous nous expliquez l’interaction de la CSG déductible avec le montant des heures défiscalisées brutes.
Comment cette CSG déductible affecte-t-elle la formation du revenu déclaré case 1AJ ?
Merci à vous
Bonjour, pourquoi dans mon avis d’imposition je vois une ligne heures supplementaires declarees 4195 (c’est bien ce que j’avais écrit) et une ligne heures supplementaires nettes 3775 ?
D’autre part en passant tres vite sur internet je vois : le plafond de 5000 est un plafond en net, il y a un plafond en brut à 5308 qui tiendrait compte de la CSG ???. Comment savoir ce que mon employeur déclare ? Dans les rares explications il n’est jamais question que de mon salaire de base brut, du ceff 1.25 et d’heures et cela se déduit du brut. Vous allez dire que ce point n’intervient que sur le plafond ? (je n’y suis pas).
Merci à vous.
Bonjour,
Difficile de vous répondre sans voir le détail de ce qui a été fait. Je me demande si ce n’est pas tout simplement l’abattement de 10% automatique sur les salaires qui explique les deux montants que vous voyez.
Cordialement.
Bonjour et merci. L’avis d’impostion est la « sortie » (= rédigé par l’Administration) de ma déclaration…le format est tout à fait standard et particulièrement simple :
il y une ligne « heures suppémentaires déclarées » (4195)
et une ligne « heures supplémentaires nettes ». (3775)
« Le détail de ce qui a été fait » en « entrée » est réduit aux deux nombres de ma déclaration (pour ce sujet, selon le détail de vos articles, n’est-ce pas ? ) : la case 1AJ et 1GH de ma déclaration. 4195 est ma case 1GH.
bonjour
je n’ai que le montant de mes heures supplémentaires en brut , comment déclarer en net ( je n’ai pas fait math sup )
sur mes fiches de paie : heures a 125% : 202.32 brut
bas de la fiche de paie , non imposable : 95.08 net ????
Bonjour,
Impossible de vous dire sans décortiquer tout le bulletin. Le plus simple est d’interroger le service comptable de votre entreprise.
Cordialement.
Bonjour
Merci pour votre synthèse qui est très claire.
Est il possible d’obtenir des impôts une rétroactivité sur les années précédentes ?
Et si oui, sur combien d’années ?
Bonjour,
Oui bien sur, c’est pour ça que j’ai créé le site et qu’il se nomme ainsi 🙂
Vous avez des articles dans la rubrique « impôt » qui explique comment corriger; on peut revenir 3 ans en arrière.
Cordialement.
Bonjour Thibault,
Merci pour ces explications que je regarde un peu trop tardivement pour l’imposition de l’année 2020.
Les heures après 35H dans le cas d’un contrat de 39H sans RTT doivent-elles être déclarées en 1GH et donc retirée du montant global net imposable 1AJ ? Pouvez-vous me confirmer ce point afin que je puisse demander la rectification de mon imposition svp ?
Visiblement, j’ai eu le cas où les deux cases ont été remplies automatiquement mais de manière erronée pour la 1AJ de sûr. Après il faut que je demande à mon employeur si le montant déclaré en 1GH correspond bien au net imposable correspondant à ces heures supplémentaires. Bref le tout est d’une redoutable simplicité 🙂
D’avance un grand merci.
Bonjour,
Il faut vérifier que ce sont bien des heures supplémentaires mais si oui, vous pouvez procéder comme expliqué dans l’article et c’est possible qu’il faille corriger. Vous avez jusqu’au 15 décembre pour faire une correction en ligne.
Cordialement.
Bonjour
Je suis dans le même cas que tout le monde avec mes heures supplémentaires ajoutées a mon revenu fiscal.
Mais la je reçois ma taxe d habituation pour laquelle j étais exonérée l année dernière et la je dois payer 700 euros
pour 15 novembre .On pourrait nous prévenir ? quels sont nos droits mise a part payer en deux fois ?
Merci de votre retour
Bonjour,
Malheureusement c’est la règle, les heures supps comptent dans le revenu fiscal et il faut payer la taxe d’habitation si on dépasse le seuil.
Cordialement.
Bonjour,
Suite au jugement de cours d’appel, on m’a accordé un montant au titre des heures supplémentaires effectuées entre 2010 et 2014, le juge n’a pas donné une clé de répartition par année.
Sachant que jusqu’au 07/2012 les heures supp ont été exclus des charges salariales et d’impôt, et encore en 08/2012 étaient exclus de l’impôt. Je voudrais savoir comment les heures supp seront imposées en 2021 une fois le payement sera fait.
Bonjour,
C’est une très bonne question. Je ne suis pas certain mais j’ai peur que vous soyez imposé lors de l’année de perception des revenus (donc 2021) et que l’on applique alors la règle des heures supplémentaires pour 2021. Cordialement.
Bonjour et merci du temps que vous nous consacrez..
J’ai droit à une prestation sociale (seule avec 1 ado), celle ci est recalculée , étonnée, je contacte ma CAF qui me fournit les déclarations de mon employeur et là, je m’ aperçois que mon employeur déclare au fisc 1500€ mensuel alors que je ne touche que 1300€ (net imposable) .
1611( salaire 35h) + 230,16 ( 17 h d’heures supp) brut.
Je pose la question à la comptable qui me répond c’est les heures supp! Donc, je ne touche que 1300€ net mais pour le fisc et organismes sociaux 1500€ net !!!
Mes heures supp brutes sont ajoutées à mon salaire de base brut et sont soumises à cotisations donc à la fin , il me reste pas grand chose alors je ne comprends comment mon employeur arrive à 1500€ net alors que je ne touche que 1300€ hs incluses? Même si cela n’augmente pas l’impôt cela augment le revenu de référence prit en compte par les organismes sociaux (caf, bourse..) et du coup fait baisser vos droits! merci de vos lumières
Bonjour,
Je ne suis pas spécialisé au niveau des organismes sociaux etc… Par contre je vous confirme que la rémunération issue des heures supplémentaires vient bien augmenter le revenu fiscal de référence même si elle ne joue pas sur le calcul de l’impôt.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
bonjour,
une remarque pour commencer : dans l’éducation nationale, les heures supp sont payées à montant fixe, et donc à partir d’un certain échelon, moins cher qu’une heure « normale ». Il est donc faux d’affirmer que les heures supp sont payées plus chère dans notre cas.
Ma question : Je constate que mon employeur (educ. Nat.) ne transmet pas les heures supp exonérées a l’administration (c’est le comble entre administrations!). Et cela depuis plusieurs années. que dois-je faire?
Merci
Rémi
Bonjour,
Oui de mémoire j’ai vu plusieurs déclarations de pro des écoles. Le montant en 1AJ est bon mais les heures supps ne sont pas renseignées. Il faut donc uniquement remplir les heures supplémentaires.
Cordialement.
Bonjour
Enseignant, je viens d’appeler le rectorat qui me dit que les heures supplémentaires sont inclues dans le montant net imposable visible sur le récapitulatif annuel…
De ce fait, ne dois je pas déduire le montant de ces heures supplémentaires au montant pré rempli en case 1AJ? Sans cette déduction, le RFR ne sera pas le bon….?
Merci de votre réponse
Bonjour,
Si les heures supps sont inclues dans le revenu imposable, il faut les exclure de 1Aj pour les mettre dans l’autre case afin de ne pas être imposé dessus. Par contre il ne semble pas que ça se passe ainsi pour les professeurs des écoles mais je ne suis pas certain. Par contre le RFR ne change pas, il comptabilise les revenus normaux et ceux des heures supps.
Cordialement.
Bonjour je travail dans la fonction publique territorial
je voudrai savoir si l’administration est en obligation de mous donné l’information sur le montent des heures supplémentaires
Bonjour,
A mon niveau je ne sais pas, ma spécialité est uniquement sur l’impôt. Si vous parlez de l’administration fiscale, elle n’a aucune obligation et peut ne pas avoir l’information si on ne lui a pas transmise.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour, j’ai besoin d’aide svp.
J’ai un revenu déclarant à 25000 « 1aj »net imposable, mon employeur m’a certifié que mes 200heures supplémentaires n’étaient pas compris dans les 25000, donc environ 4000 euros à mettre dans le 1GH,
Comme vous l’avez expliqué j’ai mon revenu fiscal qui augmente passant de 25000 à 29000 mais j’ai également une hausse d’impots de 500euros alors que je gagne la même somme que l’année dernière.
Si les heures supp sont exonérées, pourquoi les compter dans le revenu fiscal, l’impot va forcément augmenter.
J’espère que vous me comprenez en espérant trouver une réponse.
Bonjour,
La case 1GH fait augmenter le revenu fiscal mais pas l’impôt! L’impôt est calculé avec le revenu imposable (lui est calculé avec la case 1AJ) qui est différent du revenu fiscal. La hausse de l’impôt ne vient pas du montant que vous avez mis dans la case 1GH.
Cordialement.
Bonjour, je suis dans le même cas que Guillaume.
Je ne gagne pas plus que l’année dernière, pourtant mon employeur à prérempli le montant de mon Net Imposable annuel dans la case 1AJ et a rajouté le montant de mes heures supplémentaires dans la case 1GH. A mon sens ce n’est pas correct, car la somme que j’ai perçu sur l’année est la somme de mon Net Imposable annuel, je n’ai pas perçu Net Imposable + Montant des heures suppl, ce que j’ai perçu c’est uniquement mon net imposable.
D’ailleurs, autre débat, ma durée de temps de travail est de 1607h, mes heures excédentes aux 35h hebdomadaires sont transformés en RTT et ne sont donc pas payés, je ne comprend donc même pas pourquoi je suis soumis à une déclaration d’heures supplémentaires, puisqu’elles ne sont pas payés mais récupérés en RTT.
Bonjour, je ne sais plus où j’en suis dans cette histoire….
1AJ est déjà rempli sur la déclaration.
IGH n’est pas rempli.
Par conséquent, je suppose que je dois simplement inscrire le montant total des heures supplémentaires dans 1GH. Je ne fais que supposer cela.
Problème suivant : dois-je saisir le montant total des heures supplémentaires en tant que NET ou BRUT ? Je n’ai que le chiffre brut de mes fiches de paie… Encore une fois, je suppose qu’il devrait s’agir d’un montant NET, mais à la fin de la déclaration, une fois remplie, je vois le montant que j’ai saisi marqué comme BRUT et, en dessous, un montant NET automatiquement rempli…
C’est extrêmement confus. Jusqu’à présent, l’administration fiscale et mon service des ressources humaines m’ont donné des réponses différentes.
Quelqu’un peut-il m’aider ?
Bonjour Gérard,
Moi aussi je me suis posé les mêmes questions que vous pour les heures supplémentaires. Comme vous j’ai remarqué deux montants: le premier « déclarées » et le deuxième « Nettes ». J’ai constaté que le montant « Nettes » correspondait au montant « Déclarées » -10%. Donc c’est probablement l’abattement forfaitaire de 10%.
Donc il faut bien déclarer le montant NET du montant des heures supplémentaires exonérées (7500€ max en 2020)
Alors que le net = (1-0.9825*0.068) x brut.
Bonjour,
Merci d’abord pour l’article très intéressant! J’ai toutefois un doute qui concerne ma déclaration: comme d’habitude, j’ai rempli la case 1AJ avec mon net imposable, mais mon employeur vient de me communiquer que j’ai des revenus d’heures supplémentaires à déclarer en case 1GH.
Pourtant je vous demande: faut-il que je soustrais ce montant au net imposable et que du coup en case 1AJ je mets (net imposable – montant 1GH)?
Bien cordialement,
Fabio
Bonjour,
C’est LA grande question… mais comme indiqué dans l’article je ne peux vous dire car on voit les deux situations selon comment le service comptabilité traite les bulletins de salaires.
Cordialement.
Bonsoir,
Fallait-il faire cette même opération (remplissage de la case 1GH) lors de la déclaration de l’année précédente ? Est ce une nouveauté pour cette année par les impôts ?
Bonjour,
L’article existe depuis la déclaration de l’an passé, il fallait déjà faire cette opération avec un plafond de 5 000 € à l’époque. C’est possible de corriger et d’avoir un remboursement, je l’explique dans un article annexe de la rubrique « impôt » et vous avez un courrier de correction dans mon guide qui regroupe toutes les astuces pour payer moins d’impôt.
Cordialement.
Bonjour
J’ai un doute, si vous pouviez m’éclairer svp?
J’ai un montant déclaré en 1AJ qui correspond bien au montant net imposable de ma dernière fiche de paye de décembre 2020.
En 1GH j’ai un montant d’heure supplémentaires exonérés (que je n’arrive pas à retrouver sur ma fiche de paye mais c’est un autre problème).
Dois-je soustraire ce montant 1GH dans la case 1AJ pour que le total 1AJ + 1GG corresponde à mon net imposable où dois-je laisser comme pré-rempli ?
J’ai l’impression ici que je vais payer des impôts sur une base plus importante que la réalité…
Merci pour votre réponse.
Thomas
bonjour,
mon employeur ma envoyer une feuille avec le montant déclaré au titre de revenus d’activité soit disont 18000 et 2000 euros net heures sup exonérées, mon soucis est que je retrouve en 1AJ la somme de 18 000, mais la case 1GH est grisée, comment faire?
merci
Bonjour,
Je viens de donner la démarche dans un des commentaires récents.
Cordialement.
bonjour,
Concernant le montant des heures supplémentaires exonérées, la case 1GH est grisée quand je vais modifier la case 1aj cette case reste grisée. Comment faire?
Merci à vous
En modifiant la case 1AJ, il y’a une case « heures supplémentaires » qui devient modifiable et qui changera la 1GH à terme.
Cordialement.
Je l ai fait mais sans succès pas de case « heures supplémentaires » qui s affiche…je vais appeler le service des impôts demain.merci à vous
En modifiant la case 1AJ, on peut remplir une colonne « Revenus d’heures supplémentaires exonérées » qui va impacter 1GH.
Cordialement.
Bonjour,
j’ai 70 h supplémentaires réalisées en 2020.
que dois-je inscrire en case 1GH : le nombre d’heures ? le montant correspondant ?
dois-je corriger mon salaire en 1AJ ? en retirant le montant des heures supplémentaires ?
d’avance merci.
Bonjour,
Merci beaucoup pour votre article concernant l’exonération des heures supplémentaires pour les frontaliers suisses.’
J’aurais voulu savoir SVP si cette déduction concerne également les travailleurs à Genève.
Merci beaucoup,
Bien cordialement,
fulvio
Bonsoir
Je dois modifier ma déclaration car mon revenu inscrit en 1AJ tient compte de mes 5900€ d’heures supp défiscalisées. Je peux accéder à la case 1AJ pour effectuer cette modification.
Par contre, la case 1GH pour déclarer les 5900€ défiscalisés est grisée et inaccessible…
Je ne sais pas comment la rendre « utilisable »…
Auriez-vous une idée ???
Merci d’avance !
Bonjour,
En modifiant 1AJ, vous aurez la possibilité de remplir une rubrique sur les heures supps qui va modifier 1GH.
Cordialement.
Bonjour
J’aurais une question quand aux heures supplémentaires payées et les heures supplémentaires exonérées sur mon bulletin.
J’ai de temps en temps des écarts entre les heures payées et les heures exonérées.
Et donc une écart entre mes heures payées et heures exonérées sur l’année.
Mon employeur m’a dit que cela venait des semaines ou il y avait des absences (férié par exemple) donc heures maintenues et que mes heures hebdomadaires n’étaient donc pas faite en totalité.
Je ne trouve cependant aucun texte qui en fait mention et personne n’est en capacité de m’en fournir un.
Je me demandais si ce calcul était juste ?
Je vous remercie du temps que vous prendrez pour me lire et me répondre
Bonjour
Sur ma déclaration 2020 mon employeur m a fourni un montant d heures supplémentaires a rajouté en 1GH sans me signaler de changer la casa pré rempli
Maintenant la CAF me demande un remboursement pour trop perçu
Les impôts additionne 1Aj +1GH
Le comptable de l entreprise ne veux rien savoir il dit que tout ce qu il a fait est correct
Moi la caf a un revenu de 3000€ de plus que j ai déclaré
Comment je fais pour me sortir de ce problème
Jean François
Bonjour,
Si la déclaration d’impôt qui a influée sur la CAF est fausse du fait que les cases sur les heures supplémentaires soient mal remplies, il est tout à fait possible de la corriger (courrier recommandé aux impôts en envoyant les formulaires papiers). Une fois que le fisc l’aura traitée, vous la renvoyez à la CAF qui refera ses calculs.
Par contre si toutes les déclarations fiscales sont bonnes, il n’y a rien à faire de particulier malheureusement.
Cordialement.
Bonjour
Je me permets de vous contacter car je ne trouve pas l information, j aimerai savoir que les heures supplémentaires de nuit (payer a 100%)au delà de la durée légale de travail ( heures de travail hebdomadaires 35h) rentrent bien dans le cadre des heures supplémentaires défiscalisees de 5000€ ou 7500€ si on a effectué des heures supplémentaires pendant le 1 er confinement.
Mon service paye me dit que les heures supplémentaires de nuit ne rentrent pas dans ce processus.
Merci de votre reponse
Bonjour,
Je n’ai pas eu connaissance d’exceptions particulières mais je n’ai pas non plus eu à faire de recherches en ce sens pour le moment. Si quelqu’un peut confirmer ou non, je suis preneur?
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour mon mari fait des semaines de 39h donc 17h en heures suppl par mois, sont t’il exonérées d impôt car la case n est pas pré rempli?
Cordialement
Bonjour,
Mon employeur me paye tous les mois des heures supplémentaires. Elles sont contractuelles.
Mon employeur m’indique que le montant de mes heures supp contractuelles exonérées fiscalement est de 5358 € pour l’année 2020. Quand je regarde dans le détail sur ma fiche de paie, je vois que ce montant correspond à la somme d’une ligne qui s’appelle « exoneration fiscale sur HS/HC » que je retrouve sur chacune de mes fiche de Janvier à Septembre. A partir d’Octobre, cette ligne n’apparait plus (pourtant je continue à toucher en brut des heures supps d’Octobre à Décembre). Je suppose que c’est parce que j’ai atteins le plafond des 5000…
Je lui ai indiqué que le plafond cette année était de 7500 € pour les heures supps. Il m’a répondu que comme c’était des heures supp contractuelles ça ne compte pas. Pourtant avec le brut des heures supp que je reçois d’octobre à Décembre c’est quasi sur que j’atteins les 6500 en net. En tout cas je dépasse les 5000 en prenant en compte que ce qui est après les 5000 se trouve pendant la période de l’état d’urgence.
J’ai plusieurs questions :
– les heures supp contractuelles sont elles bien exonérées? c’est à dire est ce que je peux déclarer mes 5358 €?
– Les heures supp contractuelles comptent elles dans la tranche d’exonération entre 5000 et 7500 à partir du moment ou ça touche les mois lié à l’état d’urgence et que j’atteins le plafond des 5000 avec les autres mois.
Merci d’avance pour votre retour, l’enjeu étant non négligeable 🙂
Bonjour, J’ai lu l’article et les commentaires et je ne trouve pas la réponse à mon cas.
J’ai un contrat en forfait heures, ça veut dire que mon salaire brut inclus les premières onze heures supplémentaires.
En 2020 je n’ai pas déclaré une seule heure supplémentaire mais l’employeur les a toutes déclarés et je me trouve avec une déclaration des revenus prérempli qui ne corresponde pas à la réalite. Est-ce normal ?
1 XX079743300XXX – FXXRECXX SYXXXMES D EXXXXXXMEXX : 28984 euros
heures supplémentaires exonérées : 2216 euros
Merci de votre réponse
Les heures supplémentaires réalisés en décembre 2020 et payées en janvier 2021 doivent t elle être déclaré sur l’avis d’imposition de 2020? (doit je déclaré par ailleurs les heures supplémentaires réalisées en décembre 2019 et payées en janvier 2020?)
Merci d’avance.
Bonjour,
Non, ce sera pour la déclaration de l’année prochaine; on retient la date de paiement des heures supplémentaires et non la date de réalisation pour les impôts.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Si on a touché des heures supplémentaires défiscalisées,
le net à payer avant impôt et le montant imposable doivent être sensiblement distincts chaque mois.
Et au final ces 2 montants annuels diffèrent en gros du montant des heures supplémentaires… de l’année.
Mais sur ma fiche de paye ils sont équivalents quasiment à 40 euro près…
Où sont donc passées les 3600 euros d’heures supplémentaires exonérées annoncées sur mon attestation fiscale ????
BONJOUR
Cette année la case 1GH n’est pas « modifiable ». ma déclaration préremplie ne comprend que les montants de mes traitements et salaires ET du PAS. mon entreprise m’a transmis un document avec les montants des heures supp exonérées a déclarer mais je ne peux pas les rentrer … Avez vous des infos a ce sujet ?
d’avance merci
Elodie
Bonjour,
Il faut modifier la case 1Aj avec le petit stylo. Vous pourrez y mettre le montant des heures supps exonérées ce qui devrait modifier la 1GH au passage.
Cordialement.
Bonjour. Si je fait la somme de tous les salaires que j ai perçu par mon employeur, auquels je rajoute les montants prélevés à la source, et que ce total est égal à celui rempli par le fisc sur ma déclaration d impôt, cela signifie t il que les heures defiscalisees n’ont pas été décompté du revenu de référence.
Je vous remercie d avance.
Bonjour,
Malheureusement je ne peux vous l’assurer; comme expliqué dans l’article tout dépend de comment sont fait vos bulletins de paie. Il faut interroger le service qui gère ça à votre travail pour savoir si les heures supplémentaires figurent ou non dans le montant déclaré.
Cordialement.
Que fait-on si les cases 1GH et 1AJ sont grisées ; ainsi, nous ne pouvons pas corriger les heures SUP.
MERCI.
Bonjour,
Vous devez avoir un petit stylo à côté (il faut reprendre la déclaration en ligne en entier) ce qui permet de modifier.
Cordialement.
Je suis désolée mais il n’y a pas de stylo sur la case 1GH
Dans ce cas sur la 1Aj et vous pourrez modifier une case spécifique pour les heures supplémentaires.
Cordialement.
Bonjour Monsieur Diringer,
Merci pour votre article. Très intéressant et très bien expliqué. J’avais des doutes sur ma déclaration d’impôts mais les choses sont bien plus claires maintenant grâce à vous.
J’ai un souci par contre, lié à une chose que vous évoquez dans votre article. Vous dites que cette situation d’heures supplémentaires non pré-remplies sur la déclaration d’impôt était déjà présente pour la déclaration de l’année 2020 (revenus 2019). Malheureusement je n’ai pas rempli cette fameuse case lors de la déclaration de l’année dernière et donc n’ai pas été exonéré d’impôts sur les heures supplémentaires effectuées en 2019 (environ 5000€ d’heures sup). Ma question est la suivante : y’a t’il possibilité de corriger cela et d’obtenir un remboursement de l’impôt excédentaire payé ? Si oui, auriez-vous une idée des démarches à effectuer pour obtenir ce remboursement ?
Merci d’avance pour votre retour.
Bien cordialement
Serge
Bonjour,
Oui vous avez un article de la rubrique impôt qui explique la démarche. Si vous possédez mon ebook sur les astuces pour payer moins d’impôt vous avez alors même un courrier de correction professionnel déjà rédigé.
Cordialement.
Bonjour,
je travaille au ministère de la justice, et je souhaiterai savoir comment peut on voir, par calcul, si les heures sup sont déduites du montant imposable à déclarer ou non
cordialement
Bonjour,
Le cas d un revenu exceptionnel recu en 2020 et contenant le paiement d heures sups faites 1 an la loi n est pas évoqué. Sont elles dfiscalisables dans la limite de de 5000 euros car perçues en 2020 ? Quelle est la règle ?.
Bonjour
je fais suite à vos différents messages. J’ai un souci car il faut déclarer les HS à hauteur de 7500 € dans la case 1GH.
Seulement cette case est grisé et en commentaire il est indiqué : le détail des heures supp exonérées doit être déclaré dans les fenêtres Traitements, salaires 1AJ. le montant maximum est de 7500 €. Le surplus sera imposé comme un salaire.
Je ne comprends pas!! Pour moi dans la 1AJ doit correspondre à net imposable +les HS au delà de 7500 €.
Dans l’attente de vous lire
Objet : faut-il recalculer les heures supplémentaires à déclarer (csg non déductible)
Bonjour,
Ma feuille d’impôt sur le revenu n’indique pas les heures supplémentaires en case 1GH.
Pour trouver cette valeur, j’ai repris tous mes bulletins de paye 2020 et additionné ces heures mentionnées seulement en bruts : montant total 3 189.84 euros bruts.
Dans la case IGH doit-on noter un montant brut soit 3 189.84 euros ou bien retraiter ce montant en enlevant la CSG déductible de 6.80 %. Dans ce cas le montant à mentionner serait de : 3 189.84 euros x 98.25 % x 6.80 % soit 2 976.17 euros ?
Merci pour votre retour.
Bonne soirée
Réponse à la question : oui déduire la CSG déductible sur Heures supplémentaires et les rajouter aux revenus imposables
Bonjour,
Il faut bien recalculer les heures supplémentaires à déclarer en case 1GH en ôtant la CSG déductible de 6.80 %, soit dans mon cas 2 976.17 euros (valeur de la CSG déductible : 3 189.84 euros x 98.25 % x 6.80 % = 213,67 euros).
Il faut modifier la case 1AJ en ajoutant aux revenus imposables cette CSG déductible sur les heures supplémentaires (+ 213,67 euros).
Cette information a été confirmée par le gestionnaire de paye de mon entreprise.
Edition d’une nouvelle attestation fiscale transmise par mon employeur.
Sincèrement,
Hélène
PS : merci pour votre site et toutes vos astuces.
Merci pour votre témoignage.
bonjour
je suis prof à l’éducation nationale.
L’employeur indique que le montant des rémunérations imposables à déclarer est de 39500 € et indique pour information que les heures sup exonérées s’élèvent à 7500 €
La somme en AJ est préremplie mais pas les heures sup…
Dois -je diminuer AJ 39500 – 7500 et mettre 7500 dans les HS ?
ou dois je seulement ajouter 7500 € dans GH ?
Certains optent pour la première option d’autres la deuxième…. bref je suis perdue
Est ce que je peux le déduire de mes fiches de paie ?
Bonne soirée
Bonjour,
C’est comme je l’évoque dans l’article, c’est une question à laquelle je ne peux répondre car tout dépend de comment l’employeur traite le bulletin. Si vous avez perçu 39500 € sans les h supps + 7500 € en heures supps, on met 39500 en 1AJ et 7500 en 1GH…par contre si vous avez perçu 39500 € en tout comprenant 7500 € d’heures supplémentaires, c’est 7500 en 1gh mais 39500-7500 en 1 AJ.
Cordialement.
Le document de l’éducation nationale indiqué le montant à déclarer en revenu imposable et le montant des HSup à déclarer.
Donc pas de soustraction à réaliser !
Bonjour.
J. je suis assistante maternelle. Sur mon bs j’ai bien le détail heures normales, heures complémentaires ou sups, la réduction sur les cotisations des hc hs le net imposable sans les hs.
Pour la déclaration des hchs, quel montant doit on mettre ? Le brut ou est ce qu’il faut y rajouter quelque chose pour avoir un net à declarer ?
Je vous remercie d’avance
Bonjour,
L’employeur a-t-il l’obligation de déclarer la somme en 1GH ? Ma déclaration n’est pas pré-remplie dans cette case. Mon service RH me dit de me débrouiller seul.
Merci,
Bonjour,
Malheureusement c’est à vous de la contrôler et de vérifier que c’est bien rempli.
Cordialement.
Bonjour,
Après vérification auprès des services des impôts, l’employeur aurait du déclarer le montant des heures supplémentaires et la case aurait du être pré-remplie. Bien évidemment, il doit communiquer ce chiffre à son salarié.
En l’absence de cette information, je vais procéder au calcul moi-même mais je vais « me couvrir » par un mail envoyé à mon employeur qui prouvera ma bonne foi si erreur.
Bonjour
J’ai une question du même type que « anonyme » hier.
Dans ma dernière fiche de paie de 2020, la case « Cumul – Net imposable » indique : 49240. La case « Cumul – Hrs supp défiscalisées » indique : 138.
Est-ce que je dois mettre en 1AJ : 49240 et en 1GH : 5000 ? Ou alors plutôt 1AJ : 49240-5000 = 44240 et en 1GH : 5000 ? Autre chose ?
Autre question : l’année dernière, je n’avais pas fait gaffe et la case 1GH n’était pas rempli. Est ce que c’est gênant ? Dois-je en informer les impôts ? Qu’est-ce que cela change ?
Merci d’avance
Bonne journée
Bonjour,
Comme expliqué, je ne peux vous éclairer car tout dépend de comment le service comptabilité gère la fiche de paie, il faut voir avec eux.
Pour l’oubli, ça peut être gênant car les heures supps jouent sur le revenu fiscal de référence. Il est possible que vous ayez eu des aides ou un impôt foncier moins élevé si le reevnu fiscal était faux. Je vous conseille de corriger oui.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
déjà, merci pour cet article très complet!
Nous sommes étonnés de voir que cette année, le montant « net imposable » total (déclaré sur les fiches de paie) et le montant final sur lequel les 10% sont défalqués comprennent les heures sup défiscalisées…
C’est à se demander comment le système marche à la base.
Si je remplis 30 000€ (indiqué sur la fdp) de revenus et 5000€ d’heures sup (idem), comment se fait-il que les 10% soient calculés, dans notre cas, sur 35000€?
Très étrange…
Merci !
Bonjour,
Je viens de faire le test et ce n’est pas le cas. En mettant 30000 en 1AJ et 5 000 en 1GH, l’abattement de 10% est bien de 3000 et on a un revenu imposable de 27 000.
Cordialement.
Bonjour,
dans ce cas j’avoue ne pas comprendre…
Nous déclarons respectivement en 1AJ : 44 233€ + 29 997€ (soit 74 230€ à 2); en appliquant les 10% on tombe bien à 66 807€.
En 1GH 5 919€.
Or le revenu fiscal de référence indiqué dans le calcul récapitulatif indique 72 134€, ce qui correspond à
(44 233€ + 29 997€ + 5919) * 90%
Faut il que j’appelle le service des impots?
Merci !
Non,
Le revenu fiscal ne sert pas à calculer l’impôt, c’est le revenu imposable. Les heures supps ne sont pas comptées dans le revenu imposable mais doivent rentrer dans le revenu fiscal! J’explique ces notions ici : https://www.corrigetonimpot.fr/revenu-net-imposable-et-revenu-fiscal-de-reference-attention-au-mauvais-placement-si-vous-ne-faites-pas-la-difference/
Cordialement
Bonjour,
entendu, merci. C’est bien là que je me perds.
Nous déclarons (revenu imposable sur les fdp) 29 997€ + 44 233€ = 74 230€ au total.
Nous devrions donc, avec 2.5 parts, payer environ 5000€ d’impots, si je ne me trompe pas?
Or dans le recap de notre déclaration nous devons payer plus de 6500€ d’impots, qui semblent calculés sur 72 134€ (qui est bien le détail de mon calcul qui inclut les heures sup au dessus)
Je suis perdu!
Merci!
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
» Cette particularité est arrivé souvent l’an passé mais on ne devrait pas la voir sur la déclaration 2021 puisque cette niche fiscale est supprimée. »
Je viens de recevoir la déclaration pré-remplie, et je suis typiquement dans l’exemple que vous citez.
Comment corriger ?
Bonjour,
Je parle ici du cas où en faisant la même déclaration avec la case pour les heures supps remplie ou non remplie (seule cette case change, tout le reste est identique), l’impôt vient à changer. A mon sens, ça n’est pas possible. A défaut, faites moi suivre le montant rempli dans chacune des cases et je vérifie.
Cordialement.
Bonjour je suis infirmière dans le privé. J ai fait des heures supplémentaires en 2020 que j ai récupére (donc non payé) Est-ce que je dois les déclarer aux Impôts.jetais malade également en 2020 , mon employeur M a payé mes ijss, ce n’est pas la cpam(c’est qu’on appelle la subrogation) dois je déclarer les indemnités de la cpam en plus de mon salaire. Merci pour votre réponse. Cordialement
Bonjour,
Sur le cas des heures supp récupérées, je ne sais pas trop. Si au final ces heures supps ont été payées comme des heures normales et sont considérées comme telles sur le bulletin de salaire, je ne vois pas trop pourquoi elles seraient exonérées. Vous pouvez interroger le fisc depuis votre espace pour être certaine. Pour les IF, elles sont imposables sauf exceptions et vous les verrez surement apparaître sur la déclaration.
Cordialement.
Bonjour,
Pourriez-vous me dire s’il vous plait si les heures supplémentaires exonérées sont elles incorporées dans le revenu fiscal de référence.
En vous remerciant.
Bonjour,
Très bonne question; effectivement les heures supplémentaires augmentent le RFR. C’est d’ailleurs pour ça qu’on remplit la case 1GH.
Cordialement.
Oui et c’est logique. Vous avez bien gagné ces heures sup. Elles augmentent donc votre revenu de référence. Par contre, elles n’ont pas été imposées…
Bonjour
Merci pour cet article. J’en ai parlé au boulot et on me dit que mes heures supplementaires sont deja exonérées sur ma fiche de paye ?
je ne comprends pas grand chose
Merci
Est ce normal que mes heures supplémentaires en dessous de 5000 euros a l ‘année font parties de mon net imposable????
Bonjour,
Cela peut arriver comme indiqué dans l’article. Il faut alors procéder comme je l’explique.
Cordialement.
Bonjour,
Je suis à 25 h/ semaine ( je suis infirmière salariée, secteur privé, en laboratoireextrahospitalier)
Mais là, au vu de la situation sanitaire, je travaille beaucoup plus ( en un an, j’ai fait plus de 200 heures)
Comment dois je déclarer ces heures en 2020 ?
Par avance merci de votre réponse et aide
Cordialement
A.L.lavoix
Bonjour,
La loi n’a pas changé à ce niveau pour la déclaration 2021. Il faut procéder comme indiqué dans l’article pour la déclaration d’impôt 2021 en mai prochain. Il faudra donc vous tourner vers votre service comptabilité pour identifier la part d’heures supplémentaires.
Cordialement.
La personne en charge de faire remonter cela au service comptabilité me dit que, théoriquement, c’est FAIT automatiquement….
Est ce possible ??
Par avance merci de votre réponse
Cordialement
Bonjour
Merci pour cet article qui est très explicite.
Je fais beaucoup d heures supp car je suis infirmière. Sauf qu’elles sont comptées dans mon cumul imposable. Donc si j’ai bien compris je devrais retirer le cumul d hs de mon cumul imposable total ? Merci
Bonjour,
Oui il faudra absolument les dissocier pour remplir la case spécifique correctement et les retirer de 1AJ.
Cordialement.
Bonjour, si je déclare des heures défiscalisées,est ce que cela impactera t il ma retraite ???
Merci .
Bonjour,
A mon niveau je ne sais pas, ma spécialité est l’impôt. Si quelqu’un à la réponse?
Bonjour faut prendre sur les fiches de paie de 2019 ou 2020 ? Et en prenant les heures supplémentaires et additionner c est pas bon ?
Bonjour et merci pour cet article clair et instructif.
Bonjour,
Un service de gestion de contrats et fiches de paie insiste sur le fait que nous devons declarer l’exonération de charges salariales dans la case 1GH , a t il raison ?
A mon avis on doit déclarer la totalité du salaire des heures supp et non lexoneration (11%) du brut.
Merci pour vos lumières
bonjour,
je reviens sur les differents commentaires sur cette fameuse case 1GH
Sur la fiche de paie :
Je prend tout mon brut mensuel( Heure supp compris) – toutes les retenues salariales + csg-crds imposable
+ part sante employeur – mt exo heure supp
= net imposable du mois.
je tombe pile avec le net imposable.
le total retenue salariale: hors ticket rsto et transport , retenue impot , acompte …
j ai de la chance j ai une ligne allegement des cotisations avec une base qui
correspond au mt des heures supp du mois …
C a d ils me reversent un montant qu ils ont pris dans les retenues du salarie.
Donc je prend le brut de la ligne h supp a 125% – allegement cotisation = net h supp que je somme sous Excel avec les 12
mois de l annee je peux remplir la case 1GH.
Je ne corrige pas la case 1AJ = net imposable de ma fiche de paie car sur mon calcul du net imposable j ai deduit l exo h supp.
Pour ma part j ai procede ainsi, veuillez me corriger .
Merci.
Bonjour,
Pour moi, l’allègement des cotisations est déjà déduit dans le net fiscal de base en 1AJ. Il ne faut pas le déduire une deuxième fois. Ce qui revient à indiquer en 1GH le montant brut des HS. A vérifier, comme beaucoup, je ne suis pas sur de moi.
bonjour
mon brut mensuel est utilisé dans tous les calculs de cotisation
ma base de toutes les cotisations prends en compte mes heures sup donc le calcul doit etre plus complexe que ca
Bonsoir,
J’ai un autre cas que la plupart d’entre vous : mon net fiscal est bien sans le brut des HS mais comporte bien la partie imposable complète CSG/CRDS des HS (9.7% de 98.25% des HS contrairement au brut de la base dont 6.8% de la CSG n’est pas imposable)
Du coup il faut simplement déclarer le brut des HS, car le reste est déjà inclus dans le net fiscal de base ?
Bien complexe tt ça
Bonjour, je suis dans le même cas que vous. Après avoir insisté plusieurs fois avec le service comptable de mon entreprise pour avoir le montant net de mes heures supplémentaires ( je suis la seule qui le demande dans mon entreprise alors que beaucoup font des HS…beaucoup de gens ne vont pas déclarer ). Il m’ont fait une attestation avec mes heures supplémentaires brut. Je pense effectivement que c’est le brut qu’il faut déclarer car tout le reste est déjà déduit dans le net fiscal de base.
Oui j’en suis arrivé à la même conclusion car je n’avais pas vérifié que la réduction salariale attribué aux HS correspondait en tout point aux cotisations sociales… Je ne pensais pas que c’était sur la totalité.
Bref j’ai déclaré la somme brut de mes HS. Et pas de changement de montant d’impôt comme certains et j’ai effectivement mon RFR augmenté de ce montant. Ce qui est parfaitement logique au final…
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour, je suis perdue… avant de rentrer les HS défiscalisées en 1GH impots estimés à 2132€ après avoir rempli cette case avec un montant de 2084 les impots sont estimés à plus de 2300€ (je n’ai plus le montant exact)… est ce normal? merci de votre réponse.
Bonjour,
Difficile à dire sans étudier la situation. J’ai expliqué un cas qui explique la hausse ci-dessous mais je ne pense pas que ça vous concerne.
Bonjour,
SI j’ai bien compris les HS réalisées fin 2018 et payées en 2019 ne sont pas défiscalisées lors de la déclaration 2020, mais quand est-il de celles réalisées fin 2019 et donc payées en 2020?
Comme elles ne seront pas « défiscalisable » lors de la déclaration 2021 doit-on les déclarer en 2020?
ou cela veut-il dire que ces HS ne sont pas défiscalisées (ce qui pose problèmes lorsqu’elles sont payées d’un bloque l’année suivante)
Cordialement
Bonjour,
Tout d’abord merci pour toutes ces Infos. Lorsque je fais la somme de mes heures supp, je les totalise en brut, mais comment connaître le net ? Ni mon service RH ni F&A n’est capable de me donner lmce chiffre or c’est important car mon RFR est trop élevé.
Merci par avance
Bonjour Jean
Avez-vous trouvé la reponse, car je suis dans le meme cas que vous.
Cdl.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour Thibault Diringer,
Merci à vous.
C’était donc de cela que parlait notre Président quand il disait, il va y avoir des surprises, en nous annonçant l’exonération des heures supplémentaires….Tout en rigolant.
Je me posais la question de savoir, le jour là, mais quelle surprise pourra-t-il y avoir?
Et bien c’était ça!
Heureusement que vous êtes là pour nous expliquer correctement les choses!
C’était trop beau pour être vrai cette fameuse exonération qui ne l’es qu’à moitié car doit être mentionné et ne concerne que les impôts!!!
Heureusement, grâce à vous, on ne nous y reprendra plus….
Bien à vous
Merci 🙂
Bonjour,
J’ai découvert votre site hier et le trouve très explicite et utile pour comprendre les subtilités fiscales !
Je vous remercie pour l’envoi, ultra rapide de votre E-book (commandé hier vers 16 heures, reçu le jour même dans la nuit).
J’ai une question sur les heures supplémentaires et leur déclaration.
Etant à temps partiel, ces heures sont mentionnées sur mon bulletin de salaire en
« heures complémentaires avec différents taux – 110% et 125% »
– Puis-je les déclarer dans la case 1GH ?
– Dois-je les cumuler de façon indistincte quelque soit le taux mentionné ?
Si mon employeur m’a payé en 2020, des heures au titre d’heures supplémentaires (complémentaires) effectuées sur 2019, pourrais-je les comptabiliser en déduction l’année prochaine ou puis-je les inclure sur la déclaration des revenus 2019 ?
Je vous remercie par avance de ces précisions.
Bonjour,
On retient forcément la date de paiement pour la déclaration, tout ce qui est payé en 2020 sera pour la déclaration de l’an prochain. A a connaissance, le texte ne différencie pas les taux… dès lors que c’est une heure supplémentaire, on rentre dans le cadre de l’exonération.
Cordialement.
Bonjour à tous,
Pour tenter d’aider certains, voici les infos que j’ai réussi à avoir pour connaître le montant des heures supp exonérées à remplir en case 1GH (jusqu’à 5 000 euros max) avec exemple mon bulletin de salaire de novembre 2019 :
-étape a) Prendre le TOTAL salaire Brut indiqué sur le bulletin de salaire en colonne Montant salarial (pour moi c’est la 4ème ligne, juste avant de démarrer la rubrique Santé).
-étape b) Retrancher la ligne « TOTAL des retenues » en colonne Montant salarial (pour moi dans les dernières lignes).
-étape c) Ajouter la ligne « Cotis. Retraite/Prév./F.Santé » en colonne Montant salarial (pour moi dans les dernières lignes à 75,14 euros).
-étape d) Retrancher ligne « EWA2 Réduction Salariale HS/HC 2019 » en colonne Base. (car pour moi en colonnes Taux salarial et Montant salarial, j’ai des valeurs négatives sur cette ligne et ne me servent dans aucun calcul).
Les étapes a – b + c – d me donne mon NET imposable sur le mois de novembre 2019 ici en exemple. Ce dernier est inscrit sur la ligne NET imposable dans mes différentes rubriques de mon bulletin de salaire ET est également reporté en bas de page dans la colonne BASE de l’encadré ‘impôt sur le revenu prélevé à la source’ à côté du ‘taux personnalisé’.
C’est cette étape d) qui agrémente la case 1 GH (la boîte qui gère les bulletins de salaire l’intègre déjà dans ses calculs). Ainsi en faisant moi-même la SOMME mois par mois de chaque ligne mentionnée en étape d), cela me donne mon total d’heures supp sur 2019 que je viens d’inscrire en case 1GH. (cette année je suis sous la barre des 5 000 euros). Mon Cumul imposable sur décembre 2019 a donc déjà intégré les heures supp. Ma case 1AJ est bonne, j’ai juste à compléter la case 1GH manuellement.
En espérant en avoir aidé certains.
Merci beaucoup pour votre précision.
Cordialement.
A mon avis pour calculer vos heures supplémentaires, comme dans l’exemple des 5000 euros, ça correspond à 5358 euros brut, comment arriver à ce calcul :
5358 X 98,25% = 5264,24
5264,24 X 6,80% (CSG nom-imposable) = 358 euros
Ce qui nous donne 5358 brut – 358 = 5000 ce qui correspond à notre exemple.
Vous prenez donc vos heures supplémentaires brut et vous appliquez cette méthode.
En espérant que ça puisse vous aider.
Le montant en 1AJ est mon net imposable déduction faite des heures supplémentaires.
Comme beaucoup d’entre vous, je peux calculer assez aisément le montant brut annuel de mes heures supplémentaires.
Par contre je ne sais pas quel coefficient appliquer pour en déduire le net…
Mon employeur est incapable de me sortir l’information car le logiciel (sage paie) ne semble pas avoir cet option/état.
Quant au centre d’impôt, la réponse est vague même avec la fiche de paie de décembre 2019.
Comme ci il ne voulait pas me communiquer de chiffres précis (comme ça pas responsable d’une éventuelle erreur).
Étant dans le doute, je ne prendrai pas le risque de faire une modification…
Bonjour,
Sur un bulletin de salaire , les heures supplémentaires sont bien déduites du net imposable ( case 1AJ) mais pas de mention dans la case 1 GH du montant des heures supplémentaires
Sur le bulletin :
au niveau du BRUT : il y a : HS DE 143.62 €, HC de 93.40 €
au niveau des base de cotisations : un ligne exo heures compl et suppl de – 89.25 h ( * 11.31 € )
csg crds hrs supl non deduct. de 8.51 €
Merci
Quel montant je dois reporter sur la 2042 case 1 GH
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
je suis un peu dans le même cas que tout le monde ici. Vu avec le comptable de mon entreprise qui me dit que le salaire net imposable tient compte des HS mais qu’il faut indiquer le montant total des HS dans la case 1GH (5358 € pour mon conjoint et 2125 € pour moi). Or, j’ai envoyé un mail au centre des impôts qui me dit que les HS sont à déduire du salaire net imposable (et eux ne me parlent même pas du plafond de 5000 €….)
Du coup…. ben je pense que personne ne sait réellement ce qu’on doit faire.. pour mon cas le solde à payer double si je remplis comme mon comptable me dit de faire, et si je suis le raisonnement des impôts, on me restitue de l’argent…..
Bonjour Aurelie, Qu’avez vous fait au final ?
Bonjour,
J’ai calculé la somme de mes salaires perçus en 2019 et je l’ai comparé au net imposable. il se trouve que la somme est plus petite que le net imposable (-2000 euro) et c’est normal car le net imposable prend en compte certaines charges qui sont, elles, enlevées du salaire perçu (expemple la CSG, …). Mais alors comment savoir si les heure supp ont été déja enlevées du net imposable par mon employeur ou non? car je ne retombe pas sur mes pattes. Sauriez vous quel pourcentage il faut ajouter à la somme des salaires pour retomber sur le net imposable?
Pour info, j’ai fait 6000 euro d’heure supp en 2019. J’ai contacté mes RH et ils disent que les heures sup sont enlevées du net imposable mais si c’était bien le cas je devrais avoir la somme des salaires perçues (+ un certain pourcentage) plus conséquente que le net imposable?
Merci d’avance
Bonjour,
A mon avis, à part le service comptabilité de votre entreprise; personne ne peut le trouver. Il faut voir avec eux.
Cordialement.
Je viens de demander au service compta qui me renvoie au service RH déjà questionné. Donc bon personne ne m’apporte de réponses claires, même en interne.
On me dit que mes heures supp sont déjà enlevées de mon net imposable et pourtant la somme de mes salaires perçus est moins importante que le net imposable…. »débrouillez vous avec ça ».
J’en ai marre des lois françaises qui dépendent de mille trucs à la fois et que Ginette des RH n’y connait rien. 🙂
Et j’avais une autre question. S’il faut changer la case 1AJ, il faut changer les 2 sous cases? : Montant du revenu Imposable et Montant de la retenue à la source? ou que le montant du revenu imposable?
Je ne sais pas où trouver le montant de la retenue à la source.
Merci d’avance.
Bonjour,
Non surtout pas. Le montant retenu à la source représente ce qu’on vous a pris l’an passé et qui sera rendu sur cette déclaration. Jusqu’à présent, ce chiffre est toujours bien pré-rempli de ce que j’ai vu!
Que le salaire perçu soit moins important que le net imposable est possible. Il peut y avoir une partie de votre salaire qui sert à autre chose (tickets repas, cotisation d’un plan retraite…) et qui ne vous est donc pas versé directement mais est comptabilisé dans le net imposable à la fin. Après malheureusement, tout repose sur la compétence de Ginette à vous fournir les bons chiffres.
Cordialement.
Bonsoir,
Pourriez-vous me dire comment calculer le montant net des heures supplémentaires à partir du montant brut (qui apparaît sur mes bulletins)?
Merci d’avance
Bonjour,
Ca sort de mes compétences… il faut voir avec la comptabilité de votre entreprise.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
J’ai le même problème que Jonathan et Noëlle.
Après avoir indiqué 4600€ dans 1GH, mon impôts augmente de 40€.
Est-ce que par hasard, il ne faudrait pas retirer le montant des heures fiscalisées de montant déclaré par l’employeur ??
Il semble qu’il y ait un problème de codage sur le calcul des impôts.
Vous n’avez pas lu l’article jusqu’au bout. La réponse à votre question est à la fin.
Bonjour,
L’augmentation du revenu fiscal de référence à cause des heures supp défiscalisées peut effectivement générer une augmentation d’impôt à cause de la réduction sous condition de revenu qui elle, est fonction du revenu fiscal de référence.
Si le RFR dépasse les montants suivant, plus de réduction d’où l’augmentation d’impôts
Célibataire, veuf, divorcé 21 248 €
Couple avec imposition commune 42 496 €
!!!!!! Mais mais mais… bien sur!! Mon dieu, merci John!! Voilà une semaine que les derniers commentaires me trottent dans la tête et que j’essaie d’avoir une déclaration accessible concernée pour comprendre pourquoi le fait de rentrer les heures supps en 1Gh viennent augmenter la fiscalité. C’est évidemment la réduction sous condition de revenu!
Merci beaucoup John, c’est très bien vu! Je l’ajoute à l’article dès que je peux!
Cordialement.
Dans le même cas pour déclarer les heures supplémentaires dex2019.
Un vrai casse-tête!
Les infos données par ma DRH est le RFR net imposable compte tenu des HS exonérée?). C’est tout.
Et quand je les questionne, aucune réponse.
Doit on déduire la partie HS du RFR a reporter en 1AJ et la reporter en case 1GH?
Bonjour,
Même problème que Jonathan.
Mon net imposable ne comprend pas les Heures sup exonérées. Ça OK je suis d’accord.
Quand je rentre 5000 en HS exonérées, le revenu fiscal augmente, je suis aussi d’accord avec ça. Mais par contre mon impôt aussi augmente, là je ne suis pas d’accord. Ce n’est pas normal que des heures exonérées augmentent mon impôt.
J’ai appelé les impôts qui ne savent pas pourquoi l’impôt change à la hausse. Mon cabinet comptable non plus d’ailleurs.
Bonjour,
Peut-être pouvez-vous m’indiquer la situation familiale et le nom des cases remplies dans la déclaration? Avec ça, je pourrais vous dire si l’une ou l’autre joue sur le calcul ou si c’est réellement un bug.
Cordialement.
Alors, nous sommes un couple avec un lycéen.
Case 1AJ pour moi et 1BS pour mon conjoint. Rien d’autre à déclarer.
Juste mon fils au lycée.
Cordialement
Il me faudrait vraiment toutes les cases remplies. A mon avis, vous avez au moins les cases 8HV et 8IV remplies non? Peut-être aussi la case 8EA?
Bonjour,
Tout à fait, la case 8IV est remplie ainsi que la 8EA.
Je me suis trompée pour mon conjoint, c’est 1 BZ et non 1BS.
Cordialement
Bonjour,
John vient de trouver la réponse ci-dessus… c’est surement la réduction sous condition de revenu (décote sur l’impôt qui dépend du revenu fiscal de référence) qui est moins importante quand vous remplissez 1GH qui fait que la fiscalité augmente.
Cordialement.
Bonjour
J ai effectué 3500 euros d heures supplémentaires en 2019.
Sur mes fiches de paye le revenu mensuel imposable ne contient pas les hs du mois en cours. Ces hs ont donc été deduites de ce montant.
Mon revenu net imposable de l annee en decembre correspond a la somme preremplie en 1aj sur ma declaration.
Ma question est la suivante: dois je retirer les 3500 euros d hs au montant figurant en 1aj. Et modifier la case 1gh en y inscrivant les 3500 euros.
Cordialement
Bonjour,
Je viens de recevoir de la part de mon employeur un complément de déclaration annuelle des mes heures supplémentaires et complémentaires défiscalisées à reporter dans la case 1GH.
Ce montant est de 2576 euros net.
J’avais déjà rempli ma déclaration d’impôt une première fois.
J’ai de ce fait corriger cette dernière en ajoutant cette somme dans la case 1GH.
Je constate alors que mon revenu fiscal de référence augmente de 2576 euros et que mon impôts sur le revenu augmente aussi par rapport à ma première déclaration.
Je ne comprend pas pourquoi, vu que cette somme est inférieur à 5000 euros et qu’elle doit être défiscalisée.
Cordialement.
Bonjour,
Que le revenu fiscal augmente, c’est normal. Par contre, l’impôt final non, je ne vois vraiment pas ce qui pourrait jouer. Y’a t’il d’autres source de revenus? Micro-entreprise peut-être?
Bonjour,
Non, je n’ai pas de sources de revenues supplémentaires.
Est-ce possible qu’en ajoutant ces heures supplémentaires defiscalisées, je passe une nouvelle tranche d’imposition ?
Cordialement.
Bonjour,
NOn, ça joue sur le revenu fiscal mais pas sur le calcul de l’impôt qui se fait avec le revenu imposable (non affecté par la case).
Cordialement.
Bonjour,
John vient de trouver la réponse ci-dessus… c’est surement la réduction sous condition de revenu (décote sur l’impôt qui dépend du revenu fiscal de référence) qui est moins importante quand vous remplissez 1GH qui fait que la fiscalité augmente.
Cordialement.
Bonjour,
Je suis enseignant et ai réalisé des heures sup en 2019. J’ai vraiment des difficultés pour remplir ma déclaration d’impôts au sujet justement de ces heures sup !
Le rectorat m’a transmis le mois dernier mon bilan de l’année passée, y est indiqué :
1) Montant des rémunérations imposables à déclarer : 31722,65€
2) Heures supplémentaires exonérées : 5358,00€
Cependant sur le site impot.gouv, est mentionné : 31722.65€ la case 1AJ mais rien dans la case 1GH !!!
Au rectorat personne n’est capable de me répondre et mon centre des impôts ne répond pas de puis des jours et des jours, que faire !
Laisser en l’état ? Rajouter 5358 dans la case 1AJ ? Retirer 5358 de la case 1AJ et les rajouter dans la case 1GH ?
Un grand merci pour votre réponse, car les enseignants ayant réalisés des heures sup sont tous concernés.
Bien cordialement.
Bonjour,
Alors il y’a deux choix, reste à voir lequel est le bon car je ne peux le dire sans étudier en détail la déclaration de salaire mais vous devriez pouvoir le faire en reprenant les calculs selon votre taux horaires ou en étudiant vos relevés bancaires.
– soit la rémunération imposable de 31 722 € comprend les 5 358 € d’heures supplémentaires payées! Dans ce cas, il faut indiquer 5 000 € en case 1GH et mettre 31722-5000 soit 26722 en case 1AJ.
– soit vous avez eu une rémunération de 31 722 € ET 5 358 € en plus pour les heures supplémentaires. Dans ce cas, il faut mettre 5 000 en case 1GH et mettre 31722+358 en case 1AJ.
La difficulté est que le salaire imposable ne correspond pas exactement a ce qui vous est versé sur le compte bancaire car il comprend la partie des avantages divers (retraite, restaurant etc…).
Cordialement.
Bonjour et merci pour votre réponse.
J’ai vérifié mes bulletins de salaires. Pour être très précis, durant l’année 2019, m’a été versé 32621€ sur mon compte courant.
Sur mon récapitulatif papier est indiqué « Montant des rémunérations imposables à déclarer » : 31722€.
Comme précisé dans mon premier message, sur le logiciel des impôts, seule la case 1AJ est préremplie avec les 31722€ !
J’espère vous avoir apporté les éléments nécessaires pour avoir de votre part une position claire.
D’avance, en vous remerciant pour votre aide précieuse.
Cordialement.
Bonjour, je suis dans la même situation et je pense me fier à la mention faite en paragraphe 2 de l’attestation fiscale fournie par le ministere : il est mentionné « le « montant des rémunérations imposables à declarer » (case ou figure pour vous la somme de 31722€) represente le total des traitements et salaires percus au cours de l’année »
J’en déduis donc que les HS y sont intégrées, et que c’est à nous de les ôter.
En espérant que cela puisse vous aider.
Je veux bien votre avis sur mon interprétation d’ailleurs !
Bonjour Laurent,
Je suis dans la même situation que vous. Après contact avec deux centres d’impôts différents, et deux réponses différentes, et un appel au rectorat, j’ai relu le paragraphe deux de la fiche de l’Ensap qui récapitule et indique » le montant des rémunérations imposables à déclarer représente le total des salaires perçus. Puis, plus loin « il comprend notamment […] les éléments de rémunération non imposables ». La case 1AJ correspond donc au salaire global, et il semble logique de lui défalquer le montant du 1GH. Et donc logiquement 1Aj + 1Gh = salaire globalisé de départ. C’est l’une des réponses faites d’ailleurs par l’un des centres d’impôt appelé. Je ne sais pas si cela vous éclairera mais il est vrai que lorsque ces dites heures représentent parfois 1/5 des salaires, on n’a pas envie de se tromper ! Bon courage et merci à l’auteur du site qui est très utile.
Merci pour vos précisions.
Bonjour !
Pour les enseignants, les heures supplémentaires ont déjà été enlevée du montant imposable, et la case 1AJ est normalement préremplie avec le bon montant. En effet, une régularisation des mois de janvier février mars à eu lieue en octobre, et à partir d’avril les heures supp n’étaient plus comptées dans le total imposable.
L’avis fiscal nous dit prendre en compte tous les revenus, mais c’est faux (j’ai repris toutes mes fiches de paye pour vérifier), il faut donc laisser la somme en 1AJ, et indiquer les heures supp en 1GH si on veut être dans les règles.
Bonsoir.
Pouvez vous m’apporter votre avis suite à mon second mail du 17 Mai.
D’avance merci.
Bonjour,
Non malheureusement, il faudrait vraiment voir l’entièreté des bulletins de salaires et prendre le temps de vérifier le tout. Soit vous arrivez à retrouver vos billes pour choisir laquelle de mes 2 solutions est la bonne; soit vous passez par un comptable qui vous éclairera. Je ne peux le déduire avec ces infos et je risquerais de vous mettre dans l’erreur.
Cordialement.
Bonjour, as-tu eu des nouvelles du rectorat ou des impôts ? J’ai l’impression que le montant total comprend les heures supp. Merci.
J’ai reçu un mail des impôts qui stipule : « Bonjour,
Si vous avez perçus des salaires versés au titre des heures supplémentaires exonérées veuillez les indiquer dans la case 1GH après avoir corrigé la case 1AJ.
Le montant inscrit dans la case 1GH sera juste retenu pour le calcul du revenu fiscal de référence.
Cordialement. »
Au vu des montants c’est ce qu’il me semblait, mais je ne comprends pas pourquoi cela n’est pas fait automatiquement.
Bonjour,
Merci pour votre retour. Vous verrez en parcourant mon site ou mon guide que la quasi-totalité des niches fiscales (ce qui fait baisser l’impôt) n’est jamais rempli automatiquement par le fisc. Dès que ça réduit l’impôt, c’est au contribuable de connaitre et de corriger….
Cordialement.
Bonjour,
Même problème pour moi. A mon avis le rectorat a transmis la rémunération incluant les heures supplémentaires… qui seraient de fait imposées si on ne modifie pas la case 1AJ.
A mon avis il faut faire -5000 sur la case 1AJ et 5000 dans la case 1GH (si on dépasse le plafond).
Quel casse-tête ce truc…
Vous mettez le total brut et il calculera automatiquement le net lorsque vous arriverez au formulaire de déclaration rempli… la vie serait plus facile si les employés du bureau des impôts le savaient…
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour et merci pour votre article,
Est-ce a l’employé de calculer le montant d’heure supplémentaire à déduire de son imposition ou à l’employeur de fournir le montant ?
Merci
Bonjour,
Je ne sais pas si un texte précise qui doit produire quoi malheureusement… vu le nombre de soucis cette année, on peut espérer que le fisc généralise l’obligation de transmettre le détail à tous les employeurs.
Cordialement.
Bonjour, 27000 euros case 1AJ et 1455 euros case 1GH et 3400 euros 1 AK.
Mon impôt augmente si je suis célibataire avec 1 enfant. Et si je retire mon enfant l’impôt ne bouge pas.
Est ce un bug ?
Bonjour,
J’ai l’impression d’avoir été imposé à la source sur l’ensemble de mes revenus De 2019 puisque aucun abattement d’impôt de mes heures supplémentaires.
J’ai effectué plus de 5000€ d’heures sup c’est certain et j’ai demandé le montant exact à mon employeur car très difficile à calculer étant donné que c’est du brut et, de plus revalorisé différemment en fonction du nombre par semaine.
Je pense donc inscrire 5000 en 1GH et -5000 en 1AJ, le message disant qu’il était fortement probable qu’un contrôleur intervient ne rassure pas… mais après tout j’ai l’impression d’être dans mon bon droit.
Merci pour votre article, c’est le seul à ce jour à être détaillé.
Bonjour,
Ce message est nouveau cette année. Rassurez-vous, il apparaît pour tout le monde! Le montant de la case 1Aj est très souvent à rectifier : les assistantes maternelles, les journalistes, les apprentis, les heures supps etc… tout le monde l’a!
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour pour ma part ça n’a pas été déduite dans mes revenues annuelle. J’ai dû déduire en 1aj. En 2019 je n’ai pas eu de prélèvement à la source aucune de fiscalisation. C’est peut être pour ça
Merci du témoignage. Je commence a en avoir vu pas mal passé et je pense que ça dépend complètement du service comptabilité de l’employeur. Les logiciels utilisés pour la fiche de paie et la transmission aux impôts font que parfois ils ont l’information et parfois non pour les heures supplémentaires.
Cordialement.
Bonjour,
Juste pour vous informer que le montant à déclarer, que communique les impôts directement dans la case revenus préimprimé, correspond pour ma part au montant sans les heures supplémentaires, qui ont déjà été retirées du montant à déclarer.
Il me parait donc normal, de ne pas les retirer une 2 ème fois dans la case plus bas, où est mentionnée « heures supplémentaires »
Pour info, je suis fonctionnaire, mon payeur est donc Bercy….
Dommage qu’ils n’aient pas communiqués sur ces 2 lignes à remplir ou corriger, car de nombreuses personnes vont se tromper si l’information n’est pas diffusée !!!
Bonjour,
Merci pour l’info!
J’ai pu avoir un agent de Bercy qui m’informe que la ligne 1GH doit être renseignée par le montant des HS, même si ces HS ont déjà été déduites en ligne 1AJ directement par l’employeur. En effet, cette saisie en ligne 1GH est impérative pour le calcul du revenu fiscal de référence (qui donne droit à certains contribuables, de bénéficier ou pas à des aides sociales).
Bonjour,
Oui, j’ai eu cette remarque récemment aussi d’un lecteur dans les commentaires. C’est totalement vrai; il faut que 1Aj + 1GH corresponde bien au montant réel pour que le RFR soit juste. J’ai surement répondu rapidement à quelques commentaires sans tenir compte de cette notion. Merci de votre précision.
Cordialement.
Bonjour,
idem l’exemple est faux
mon montant en 1AJ est le net imposable donc sans les heures sup, si je les déduit encore de ce montant je pense me faire taper sur les doigts
par contre comment calcule t on le montant des heures sup à declarer dans la case 1GH ?
faut il prendre le brut et déduire les 11.31% et multiplier par le nombre d’heures totales ?
Bonjour,
Difficile à dire, ça relève plus de l’expert-comptable ici. Toute manière, si c’est inférieur à 5 000 € ça n’a pas d’importance. La 1Gh est purement informative.
Cordialement.
si important pour le revenu fiscal de référence qui sert a tous les calculs
Bonjour,
Oui effectivement vous avez raison! Je pense qu’il faut voir alors directement avec l’employeur ou le service comptabilité car le calcul sera différent selon chaque fiche de paie.
Cordialement.
Bonjour,
j’ai aussi le bon montant en 1AJ (les heures supplémentaires nes ont pas inclues). Par contre, il n’y a rien en case
1GH… Peut-on laisser cette case vide sachant qu’on me propose la declaration automatique?
Merci.
Bonne journée
Bonjour,
Par principe, je vous conseille de la remplir. Merci de votre précision, je vais donc mettre dans l’article que parfois le salaire pré rempli est le bon.
Cordialement.
L’exemple que vous citez est incorrect. Le montant indiqué par défaut en 1AJ est le net imposable communiqué par l’employeur. Le montant correspondant aux heures supplémentaires exonérées est déjà exclu de ce montant puisqu’elles ne sont pas imposables. S’il faut en effet indiquer en 1GH le montant correspondant aux heures supplémentaires exonérées, il ne faut pas le déduire du montant indiqué en 1AJ. Sinon, le montant que vous déclarerez en 1AJ sera faux (et inférieur à celui que vous avez effectivement perçu).
Bonjour,
Vous êtes le premier à avoir le montant correct en 1Aj sans avoir à corriger (et pourtant, j’ai eu beaucoup de messages sur le sujet). Etes vous bien certain que ça a été mis ainsi? Si c’est le cas, cela veut dire que le fisc a parfois l’information de part l’employeur et le reporte… et ne l’a parfois pas et ne le reporte alors pas. Merci de me tenir au courant afin que j’édite l’article. Je préfère avoir plusieurs retours en ce sens avant de le faire.
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour votre retour.
Je vous le confirme. Le montant reporté en 1AJ sur ma déclaration correspond au net imposable de mon bulletin de salaire qui lui ne comprend pas le montant des heures supplémentaires. En revanche, la case 1GH est vide. J’ai demandé à mon (ancien) employeur une fiche fiscale afin d’avoir le bon montant.
Cordialement,
Fabien
Et êtes-vous bien certain que votre net imposable ne comprend pas les heures supplémentaires?
Oui parce que si je prends mon salaire net à payer avant IR prélevé à la source + CSG/CRDS non déductible de l’impôt sur le revenu + part patronale de la mutuelle santé + part salariale de la mutuelle santé facultative (option) + retenues (tickets restaurant, avantages en nature, etc.) – indemnités (pass Navigo, notes de frais, etc.) – heures supplémentaires défiscalisées, j’obtiens très exactement le net imposable indiqué sur le bulletin de salaire et c’est bien ce montant (cumul bien sûr) qui a été reporté sur ma déclaration de revenus.
Oui.
Cf commentaire 23/04.
Bonjour,
En 2019, nous avons été imposé à la source à hauteur de 7900 euros.
Grâce à l’investissement Pinel, la défiscalisation des heures supplémentaires, une pension alimentaire pour notre fille, le total de notre impôt est largement diminué, et nous arrivons à 0.
Seulement, à la fin de notre déclaration, celle-ci nous mentionne un remboursement de 5600 euros (alors que nous avons été imposé à la source à hauteur de 7900 euros en 2019).
N’est-je pas omis qq chose dans ma déclaration de foncier ou autre, pour avoir une telle différence de remboursement ?
Le FISC est sensé nous rembourser la totalité des sommes prises à la source ?
Merci de votre réponse,
Bien cordialement
Bonjour,
Il y’a surement quelque chose qui vous échappe car tout le prélèvement à la source est remboursé. Il manque donc 2 300 €. Ou alors, votre impôt final est de 2 300 € puis passe à 0 via l’utilisation des 7 900 et le solde est rendu.
Cordialement.
Bonjour à tous,
Comment faites-vous pour remplir la case 1GH Revenus d’heures supplémentaires exonérés connus ?
Ce montant n’a pas été repris sur mon bulletin de paie de décembre 2019 et la case n’est pas préremplie.
(exonération IR à hauteur de 5000 euros)
Vous indiquez qu’il faut corriger le montant en 1AJ et mettre les heures supps enlevées dans la case 1GH:
Faut-il faire l’addition du brut mensuel des heures supplémentaires sur les douze mois de l’année ?(J’ai interrogé le SIP via la messagerie du site impot.gouv.fr qui m’a dit de demandé une attestation fiscale à mon employeur, mais je ne suis pas sûr de l’obtenir…).
Merci,
Bonjour,
Je ne peux malheureusement que rejoindre le fisc. Il faut voir ça avec votre employeur. Je ne sais pas s’il est possible d’extirper soit même le montant des heures supplémentaires impactant le net imposable vu qu’elles figurent en brut. A défaut, essayer de faire vous même un prorata pour rester proche de la réalité. Une erreur de quelques dizaines d’euros ne changera pas grand chose au calcul de l’impôt et vous protégera contre tout redressement.
Cordialement.
Les heures supplémentaires effectuées en 2018, et perçues en 2019 sont bien à défiscaliser (l’entreprise ne verse les HS que l’année qui suit), donc sur nos revenus imposables 2019 il est inclus les HS de 2018.
Il faut tenir compte de l’année de perception et non de l’année des HS ?
Merci de votre réponse à nouveau.
Cdlt
Bonjour,
Oui tout à fait. C’est l’année de paiement qui compte. Il sera donc fréquent que des heures supplémentaires de 2018 payées en 2019 soient défiscalisées sur la déclaration d’impôt 2020!
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Mon conjoint a perçu en avril 2019 ses HS effectuées en 2018 (environ 8000 euros).
–> La direction des impots de BREST m’informe que je peux défiscaliser 5000 euros (case 1GH), et modifier la case 1AJ (avec -5000 euros), qu’il faut tenir compte de l’année de perception des revenus et des HS. Donc, qu’il faut bien l’écrire sur la déclaration actuelle.
–> Cependant, après avoir contacté les impots via ma messagerie, j’ai un discours complètement opposé. Il ne faut pas les inclure…
Pourtant nos revenus 2019 incluent bien salaires et HS, et donc nous sommes imposés sur cette somme globale.
Cela peut avoir un impact important sur notre déclaration car nous sommes imposés à 30%.
Je vous remercie de votre réponse,
Cordialement.
Bonjour,
Faite confiance au premier; j’ai aussi expliqué ça dans l’article et dans les commentaires. Il faut les retirer de la case 1Aj sinon vous n’aurez pas la défiscalisation sur les heures supplémentaires.
Cordialement.
Bonjour Jestin, en ce qui me concerne, j’ai également eu la même que vous de la part d’un autre centre des impots : il faut retrancher soi-même le montant des heures sup NET à la case [1AJ] (car en effet cette somme était déja incluse dans nos salaires) et déclarer ces heures sup en [1GH]. Par contre, pour le calcul de ce montant du BRUT en NET….aucune idée comment faire à part la petite formule donnée dans ce forum (5358 brut X 98,25% = 5264,24 ; 5264,24 X 6,80% (CSG nom-imposable) = 358 euros ; ce qui nous donne 5358 brut – 358 = 5000€ net)
Bonjour, faut-il dans les traitements et salaires (1AJ) inclure le montant des heures supplémentaires défiscalisées ?
Ou bien y inscrire uniquement le montant net imposable SANS les heures défiscalisées (ce cumul apparaissant sur la fiche de paye de décembre 2019) ?
La question peut paraître banale mais dans la mesure où je n’arrive pas à trouver la formule de calcul officielle, je ne sais pas si c’est retranché ou additionné pour avoir le revenu fiscal…
Du coup je m’en remets à votre expertise ! Merci pour tout votre travail précieux !
Bonjour,
Il faut l’enlever de la case 1Aj comme indiqué dans les précédents commentaires. Si vous ne le faites pas, le logiciel va les inclure dans le calcul.
Cordialement.
Vu que les heures supp sont en but dans la case GH je met en brut ????
SI je mets en brut je ne peux pas déduire ce brut de mon net en salaire ?
Bonjour,
Comment connaître mon revenue d’ heure supplémentaire exonéré?
Merci d avance
Elena
Bonjour,
Apparemment, le fisc ne fait pas la distinction sur la déclaration fiscale. Il faut donc voir avec votre employeur s’il y avait des heures supp payées en 2019 et si oui combien ça représente (ou éplucher vos bulletins de salaires). Il faudra ensuite retrancher ce montant de la case 1AJ et le basculer en 1GH pour être exonéré.
Cordialement.
Merci beaucoup,
Sur mon bulletin de salaire de décembre 2019 il est écrit: cumul heures sup 363,96.
Est-ce que je doit multipliés 363,96 par le taux salarial de l’heure supplémentaire (même si le taux il est brut)?
Merci
Je suis confronté au même problème en ce moment, je vais peut-être devoir consulter un comptable parce que j’ai reçu des réponses différentes de mon employeur et de l’administration fiscale.
J’ai mes heures supplémentaires brutes (total des heures de 2019 multiplié par le taux des heures supplémentaires) et mon employeur dit que la partie exonérée a déjà été déduite.
Mon salaire total net pour 2019 figurant sur mon bulletin de paie est le même que celui qui a été automatiquement inscrit sur la déclaration d’impôt.
Cependant, l’administration fiscale m’a dit de déduire les heures supplémentaires nettes du salaire net déclaré…
Je suis confus et je me demande si j’ai bien compris l’exonération des heures supplémentaires.
Si je déduis les heures supplémentaires manuellement, j’ai alors remarqué que le Revenu fiscal de référence change également. Je pense que cette méthode devrait être la bonne, mais je ne trouve aucune information pratique en ligne !
Je ne sais pas quoi faire, ni même quel type de personne ou de service contacter pour obtenir des conseils.
Bonjour.
J’ai fais des heures supp en 2019 cependant elles m’ont été versées en février 2020. Dois je les déclaré sur la déclaration que je fais cette année au l’année prochaine ?
Bonjour,
Les heures supplémentaires payées en 2020 seront déclarées sur la déclaration de l’an prochain!
Cordialement.
Bonjour, Je ne comprends pas. J’ai le salaire en 1AJ, par exemple 38000. Les heures supplémentaires effectuées dans cet exemple étaient de 8000 en 2019. J’inscris 5000 dans 1GH. Est-ce correct jusqu’à présent ? Mais qu’est-ce que cela signifie ? Qu’est-ce qui change ? Rien n’a changé à la dernière page de la déclaration.
Bonjour,
Je m’avance à l’aveugle car c’est une nouvelle case et je n’ai pas encore eu l’occasion de voir comment le fisc pré-rempli ou non les heures supplémentaires défiscalisées.
Ce qui est certain : dans la case 1GH, il faut mettre vos heures supplémentaires défiscalisées à hauteur de 5 000 € maximum ET ces sommes ne doivent pas figurer en 1Aj sinon vous serez imposés dessus.
Ce que je ne sais pas : il n’est pas impossible que les cases pré-remplies soient fausses, c’est quelque chose de fréquent. Pour les heures supp, je ne sais pas encore si c’est réccurent.
Pour votre exemple : il faut mettre 5 000 en 1GH. En parallèle, on enlèvera bien sur ces 5 000 € de la case 1AJ où on indiquera 33 000.
Cordialement.
Voici une capture d’écran
Il est possible de modifier 1AJ .
1GH n’a pas été rempli.
J’imagine que le fisc n’avait pas connaissance des heures supp si tout était en 1AJ. Dans ce cas, il faut procéder comme je le disais : remplir 1GH avec 5 000 maxi et réduire 1AJ.
Cordialement.
Le lien a été bloqué. Merci de votre aide. Cette explication est exactement celle que je cherchais
Oui, je l’ai bloqué pour éviter des bugs sur le site mais je l’ai bien vu! n’hésitez pas à partager le site.
Cordialement.
Mon seul problème maintenant – le total pour les heures supplémentaires est brut ( parce que je n’ai que le taux de rémunération horaire et le nombre total d’heures ) … mais AJ1 est net. Encore une fois, je suis confus.
Bonjour.
Je bûche sur le même problème.
Il apparaît que le montant en 1AJ soit correct cad le montant net imposable hors heures supplémentaires. Cf cumul imposable bulletin de paie de décembre.
Car le net imposable correspond au salaire net – heures supplémentaires non imposables + la part csg non déductible + part mutuelle employeur.
Ps le prélèvement à la source se fait donc sur salaire net imposable.
Net à payer avant impôt – PAS = net payé
Si vous faites des heures supplémentaires.
Je n’est pas de calcul rapide pour le montant des heures supplémentaires. Et ne suis pas certain encore. Mais l’idée serait de faire la différence entre cumul net avant impôt ou cumul net payé – cumul imposable.
Je m’oriente plus sur cumul avant impôt. Le montant restant serait donc à noter en heures supplémentaires de votre déclaration.
Mais je ne pense pas qu’il doit être déduit du montant en 1AJ. Car cela diminuera votre revenu fiscal de référence, vous donnera droit à un remboursement du trop perçu par le trésor et baissera votre futur taux de PAS. Je ne pense passe que l’administration fasse de tel cadeau …
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Jusqu’à 5000 euros nets d’heures supplémentaires sont exonérés de l’impôt sur le revenu. Comment puis-je bénéficier de cette exonération si elle n’est pas déduite du salaire total net ? Cela me permettrait bien sûr de récupérer un peu d’argent.
« Mais je ne pense pas qu’il doit être déduit du montant en 1AJ. Car cela diminuera votre revenu fiscal de référence, vous donnera droit à un remboursement du trop perçu par le trésor et baissera votre futur taux de PAS. Je ne pense passe que l’administration fasse de tel cadeau … »
À moins que je n’aie mal compris la nouvelle loi sur l’exonération fiscale des heures supplémentaires, n’est-ce pas exactement ce qu’elle est censée faire ?
Bonjour,
Il faut corriger le montant en 1AJ et mettre les heures supps enlevées dans la case 1GH.
Cordialement.
Bonjour,
j’ai eu l’occasion de voir une petite dizaine de déclarations d’enseignants du primaire ou secondaire et 2 d’universitaires. Pour le moment, je confirme ce que dit Aurélien. A chaque fois la case 1Aj était juste mais il fallait ajouter les heures supplémentaires en 1GH.
Cordialement.
Bonjour,
S’il n’y a vraiment que ces 4 cases, je ne vois pas. Vous pouvez m’envoyer les montants que je fasse les simulations mais je ne comprends pas ce qui ferait augmenter l’impôt en basculant 5 000 € de 1Aj et 1GH. Je suis étonné que votre case 8Ea soit remplie (synonyme d’une réduction ou crédit d’impôt style dons ou empli domicile; frais de scolarité non concerné) et qu’on ne retrouve pas cette niche fiscale dans la présente déclaration.
Bonjour,
Avec 74230 € de revenu imposable et 2.5 parts, l’impôt est bien de 6484 €. Vous devez confondre et regarder le revenu fiscal qui lui inclut les heures supps mais ne sert pas à calculer l’impôt.
Cordialement.