Le projet de loi de finances nous informe des nouveaux taux d’imposition de l’impôt sur le revenu pour 2020. Nous vous le joignons accompagné des nouveaux montants du plafond du quotient familial. Comme d’habitude, les seuils augmentent en tenant compte d’une revalorisation de 1%.
Par ailleurs, les tranches marginales d’imposition changent avec l’apparition d’un taux à 11%. Ce barème spécifique vaut seulement pour la déclaration 2021 des revenus 2020 mais avec le prélèvement à la source, il s’appliquera dès janvier 2020.
Sommaire
Tranches marginales d’imposition/ taux pour 2020.
La déclaration d’impôt sur le revenu réalisée en 2020 engendrera l’impôt sur les revenus perçus en 2019. Le barème utilisé pour le calcul sera le suivant
Barème 2020 de l’impôt sur les revenus de 2019
| Revenu net imposable | Taux d’imposition |
| De 0 € à 10 064 € | 0% |
| De 10 064 € à 27 794 € | 14% |
| De 27 794 € à 74 517 € | 30% |
| De 74 517 € à 157 806 € | 41% |
| Au-delà de 157 806 € | 45% |
En parallèle, le gouvernement a annoncé la suppression de la tranche à 14% avec l’apparition d’une tranche à 11%. Dans la réalité, c’est en fait le barème qui sera utilisé pour les revenus 2020 (donc la déclaration 2021!). En revanche, il sera utilisé dès janvier 2020 car le fisc souhaite l’appliquer sur le calcul du taux pris à la source afin que les contribuables en bénéficient immédiatement.
Barème utilisé pour le calcul du prélèvement à la source 2020
| Revenu net imposable | Taux d’imposition |
| De 0 € à 10 064 € | 0% |
| De 10 064 € à 25 659 € | 11% |
| De 25 659 € à 73 369 € | 30% |
| De 73 369 € à 157 806 € | 41% |
| Au-delà de 157 806 € | 45% |
Notons que ce barème sera appliqué à partir de septembre 2020 pour le calcul du taux à la source (un barème similaire sera utilisé de janvier à septembre 2020). J’ai expliqué l’interaction de ces trois barèmes pour 2020 et la modification des prélèvements de l’impôt ici : trois barèmes fiscaux pour 2020 : le taux à la source peut changer en janvier et septembre avec la tranche à 11%.
Pour mémoire, le barème de l’année passée est ci-dessous.
Barème 2019 de l’impôt sur les revenus de 2018
| Revenu net imposable | Taux d’imposition |
| De 0 € à 9 964 € | 0% |
| De 9 964 € à 27 519 € | 14% |
| De 27 519 € à 73 779€ | 30% |
| De 73 779 € à 156 244 € | 41% |
| Au-delà de 156 244 € | 45% |
Notez que c’est bien le revenu net imposable qui subit les tranches pour calculer l’impôt. Le revenu net imposable est le revenu retenu après imputation des
déductions existantes sur les revenus déclarés.
Les plafonds du quotient familial en 2020.
Pour ceux qui veulent aller au bout des choses, les plafonds du quotient familial sont également évoqués dans le projet de loi des finances. Rappelons qu’ils servent à plafonner l’avantage fiscal procuré par les parts supplémentaires. Les montants retenus en 2020 seront donc :
– 1 567 € (contre 1 551€ en 2019) : Avantage fiscal maximum sur chaque demi-part supplémentaire pour personne à charge (enfant).
– 936 € (contre 927€) : Avantage maximum pour les personnes qui peuvent cocher la case L. C’est la demi-part accordée aux contribuables qui ont élevé un enfant seul pendant au moins 5 ans et qui vivent seuls.
– 3 697 € (contre 3 660€) : Avantage pour les personnes qui peuvent cocher la case T. Le fait de vivre seul et d’avoir un (ou plusieurs) enfant à charge vous donne droit à cette demi-part supplémentaire. Le plafonnement de 3 697 € concerne la part entière (demi-part pour premier enfant à charge + demi-part pour la case T).
– 3 129 € (contre 3 098 €) : Avantage de la demi-part pour les personnes titulaires de la carte d’invalidité, les anciens combattants…
Attention, le fisc calculera l’impôt en 2020 avec les taux indiqués mais il le prendra aussi en compte dès janvier 2020. Cela signifie que votre taux pris à la source peut se trouver modifier en début d’année. Pour plus de détails sur l’importance de la tranche fiscale et son impact, voir : Comment calculer la tranche marginale d’imposition TMI?
Bonjour ,
Notre fille est à notre charge pour la dernière année (revenus 2018 déclarés en 2019) et dès 2019 nous allons avoir 0,50 part en moins, d’autre part nous lui avons réservé notre studio (loué jusque là pour qu’elle puisse y mettre ses affaires petit s meubles etc…
Nous aurons donc pour 2018 une perte locative alors que d’un autre coté nous ne déduisons aucune charge pour elle.
ma question
Ce studio sera considéré comme à notre disposition
non loué avec des charges que nous assurons
Pouvons nous déclarer une charge locative correspondant à l’aide que nous lui apportons et ne pas considérer ce studio comme un bien vacant…(considération fiscale)
Merci pour votre réponse
Béatrice
j/ai effectué des travaux dans un locatif en 2018 pour une somme de 8500 euros seras t/il pris a 100 pour cent en conte pour 2019
Bonjour,
Vous avez des articles sur le sujet avec la notion de travaux urgents dans les rubriques immobiliers et impôt à la source.
Cordialement.
Le barême 2019 est défavorable/à 2018(contrairement à votre annonce) puisque les tranches suivant la 2e,3e 4e, ont un montant plafond plus faible en 2019 : on passe plus vite d’une tranche à l’autre…?
BOnjour,
Sauf erreur c’est l’inverse… la tranche à 0% est plus « grande » qu’en 2018, idem à 14% etc… essayez de prendre un revenu imposable identique et calculez l’impôt via le barème 2018 et via celui de 2019. L’impôt 2019 est moindre. Après c’est plus favorable mais ce n’est pas un cadeau, ça correspond tout simplement à l’inflation. Donc pour le contribuable, on peut dire que le barème est le « même » en terme de cout.
Cordialement.
Bonjour,
étant travailleur frontalier allemand je me demandais comment aller exactement se passer le prélèvement à la source?
Je sais que le paiement de l’impôt se fera par acompte et sur 12 mois, mais comment « prévoir » son impôt 2019 sur les revenus 2019? Suite à un changement de revenus, je payerais plus d’impôts en 2019 sur mes revenus de 2019 que en 2018 sur mes revenus 2017.
Dois-je donc « prévoir » mes revenus de 2019 afin de moduler mes acomptes? En effet je ne souhaite pas devoir, en septembre 2020, payer un moins percu de 1500 à 2000€ à l’administration mais plutôt étaler cette différence sur l’année.
Comment faut-il procéder? Est-ce que le barème des impôts 2019 sur les revenus 2018 sera le même que pour les revenus 2019?
Merci d’avance!
Cordialement
Sébastien
Salut Thibault,
une petite devinette lol!
Je dois toucher une prime de 5 K brut sur le mois de décembre 2018 mais mon employeur me paie le 5 de chaque mois donc je toucherais cette prime le 5 janvier 2019.
Vais je devoir déclarer cette somme sur mes impôts de 2018 ou de 2019 ? car avec l’année blanche, c’est mieux en 2018…
Au plaisir de vous lire
Bonjour,
On déclare ce qu’on a reçu dans l’année. Dans votre cas, si les 5k arrivent le 5 janvier, ils seront déclarés dans les revenus 2019 malheureusement.
Cordialement.
Bonjour,
J’ai travaillé du 1er janvier au 21/11/2018 en France (domiciliation, lieu d’exercice et contrat de travail en France). Depuis le 3/12/2018, je suis domicilié en France, mais je travaille en Allemagne (hors zone frontalière) et je vais donc payer mon IR en Allemagne par prélèvement automatique.
Avec le passage au prélèvement à la source j’ai lu que 2018 serait une « année blanche ». Le fisc va me demander qqch en 2019 du coup (au titre de mes revenus 2018) ?
Merci.
Bonjour,
Difficile à dire que ça dépend aussi de la convention fiscale France-Allemagne. Je pense que les revenus fiscalisés en France seront exonérés mais pas ceux fiscalisés en Allemagne. Après, il faudrait vérifier ça avec un avocat fiscaliste.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Quel est le barème à ne pas dépasser pour ne pas payer des impôts : 2 adultes (parents) qui travaillent puis 2 enfants dont une née fin 2017.
Bonjour.
J’ai écrit un article sur le seuil pour rester non imposable ici : https://www.corrigetonimpot.fr/seuil-revenu-maximum-non-imposable-2018-salaire-pas-impot/
Cordialement.
bonjour,
J’ai lu attentivement votre article mais je voulais m’assurer d’une chose.
Nous avons un locatif en loi Dufflot pour lesquels nous hésitons à faire des travaux en décembre 2018 qui sont à caractère non urgent pour 1000€. J’ai bien compris qu’il vallait mieux les faire en 2018 si nous avons des revenus exceptionnels comme ces derniers sont déduits à 100% . Comme ce n’est pas, nous n’avons pas de revenus exceptionnels, cela ne sert pas à grand chose à part déduire 50% en 2019 alors que si nous les faisions en 2020 ils seraient déduits à 100%. Par contre , la CAF m’a informé que le revenu de référence que nous allons déclarer sur notre feuille d’imposition en 2019 sur les revenus 2018 , la fameuse année blanche sera quand meme importante pour les allocations familiales, le complément libre choix du mode de garde qui prendra quand meme en référence cette fameuse année blanche.
Ma question est la suivante: si nous effectuons des travaux en decembre 2018 nous allons pouvoir réduire notre revenu fiscal de référence pour la déclaration 2019 sur les revenenus 2018 de 1000€ mais aussi également réduire le revenu fiscal de référence sur la declaration en 2019 pour les revenus 2019 pour 500€?
On peut donc profiter deux fois d’une baisse du revenu fiscal de référence ?? Cela permettrait de passer sous des barèmes et dépenser 1000€ pour gagner 3000€ dans notre cas d’aide de la CAF.
Merci d’avance,
Laura
Bonjour,
C’est une très bonne réflexion qui mériterait un article. S’il faut mon avis, je dirais la même chose que vous. 100% de travaux déclarés en 2018 baisse le RFR de 100% et la nouvelle déduction de 50% en 2019 va baisser le RFR de 2019 également. Maintenant, je n’irai pas parier là dessus. On ne sais pas encore comment va se traduire la reprise des 50% en 2019. Le fisc va devoir créer une nouvelle case sur la déclaration et il est donc tout à fait capable de faire en sorte que 50% baisse l’impôt mais n’agisse pas sur le RFR. Cela existe déjà avec le PERP par exemple : on a une déduction de nos impôts grâce au PERP et pour autant, cela ne fait pas bouger le RFR contrairement aux autres déductions. Bref, vous pouvez espérer que votre raisonnement soit le bon mais il est tout aussi possible que ce soit bloqué pour la reprise des 50% en 2019.
Cordialement.
Bonsoir
J’aurais une question concernant un bien Pinel acheté en 2018 (avec 1ère location en octobre 18) et donc non déclaré en 2017.
Pouvez-vous me confirmer qu’il faudra bien attendre septembre pour bénéficier de la réduction d’impôts de 2% du montant du bien ?
Cela consistera-t-il en un remboursement de l’ordre de 5k€ (montant de l’investissement de 243k€) ?
En vous remerciant par avance,
Bien cordialement,
Frédéric
BOnjour Frédéric. VOus avez plusieurs articles qui explique en détail le sujet dans la rubrique « immobilier ». J’ai aussi écrit un guide qui revient en détail sur les l’optimisation des déclarations.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour, à partir de combien on payer les impôts merci.
a partir de combien … on paye…
Bonjour,
Le site est en cours de transfert. Comme je l’explique ici, je vous invite à reposer votre question après la mise à jour :
https://www.corrigetonimpot.fr/corrigetonimpot-change-transfert-site-internet/
Cordialement.
bonjour, pour l’année 2017 j’ai perçu 20743,12 € de salaire net imposable et 8685.22 € de prime de départ à la retraite et ne pouvant faire de simulation lors de ma déclaration j’ai opté pour le
système du quotient. On me dit aux impôts que je ne peux plus faire machine arrière. J’ai 1,5 part. Aurais je eu intérêt à opter pour l’étalement?
Cordialement
Bonjour Madame,
Avez-vous élevé un enfant seul pendant 5 ans au cours desquels vous viviez seule?
De combien de parts puis-je bénéficier :
J’ai 80 ans, je n’ai personne à charge, mon mari ancien combattant est décédé en JUIN
2016.
Merci pour votre réponse