Les loueurs immobiliers d’un bien vide vont subir des règles fiscales particulières avec le passage du prélèvement à la source et l’année blanche. Le gros impact concerne les travaux effectués sur les bien loués qui vont subir des règles de déductions fiscales particulières. Pour compliquer le tout, l’administration fiscale a décidé que certain travaux seront catégorisés comme « urgents » et échapperont à ce nouveau système d’imposition. Le texte en vigueur vient de paraître et je peux enfin détailler ce que le fisc considère comme « travaux d’urgence » afin que les investisseurs sachent comment ils seront imposés. Je reviendrai aussi sur le cas particulier des investisseurs qui achètent un bien en 2019.
Nous arrivons à la déclaration d’impôt 2020 qui permet de mettre en pratique les conseils que je donnais dans cet article il y’a deux ans. Je vous conseille de lire cet article puis celui-ci ensuite : remplir les nouvelles cases I à N de la déclaration 2020 des revenus fonciers 2019 pour les travaux urgents ou non.
Sommaire
Rappel : fiscalité des travaux non urgents durant l’année blanche avec l’impôt à la source.
Pour mémoire, les travaux des biens loués vides subissent un régime particulier durant les années 2018 et 2019. Un point particulièrement technique que j’ai
développé dans un article référent sur le sujet qui vous explique les opportunités à saisir et vous conseille sur ce qu’il faut éviter de faire. Pour mémoire, rappelons que :
1- Les travaux effectués en 2018 seront déductibles à 100%. Ils s’imputeront sur l’année blanche donc seront non efficaces ou peu efficace en présence de revenus
exceptionnels.
2- Les travaux effectués en 2018 seront aussi déductibles pour 50% en 2019. La déduction s’effectuera alors dans les conditions de droit commun.
3- Les travaux faits en 2019 s’imputeront à 50% seulement en 2019 dans les conditions normales.
J’ai développé en détail le fonctionnement et les stratégies dans cet article complet repris par de nombreux professionnels du domaine sur le sujet : « locatif et impôt : faut-il faire des travaux en 2018, 2019 ou
2020 avec l’année blanche?« .
La problématique ici est que ces règles vont s’appliquer pour la majorité des travaux SAUF pour des « travaux d’urgence ». Le fisc nous informe qu’il
va éviter de pénaliser certains propriétaires avec ce mode de calcul parfois défavorable en permettant à certains travaux d’être déductibles de manière normale malgré le passage au prélèvement à
la source. Il convient donc de déterminer à quoi corresponde des « travaux d’urgence » pour le gouvernement afin d’anticiper correctement vos investissements immobiliers. En plus
d’identifier ces travaux urgents, nous allons voir en détail s’ils sont plus ou moins avantageux que les autres puisque le traitement fiscal sera alors différent.
Travaux d’urgence en 2018-2019 : que dit le BOFIP?
Comme d’habitude, le texte en vigueur qui légifère sur le sujet est le BOFIP (bulletin officiel des finances publiques). Il vient de paraître et je vous le joins en
fin d’article. On y apprend donc que certains travaux dit « d’urgence » ne subiront pas les règles de déductions spécifiques au prélèvement à la source. Cette exception va être avantageuse
pour les contribuables qui ont des travaux en 2019 car ceux-ci sont retenus pour seulement 50%.
Exemple :
Mr Corrigetonimpôt doit faire 10 000 € de travaux sur l’année 2019.
– Si ces travaux ne sont pas catégorisés comme « urgents », il pourra déduire seulement 50% soit 5 000 €.
– Si ces travaux sont des « travaux d’urgence », il pourra déduire 100% soit 10 000 €.
En ce qui concerne les travaux réalisés en 2018, je ne vois pas d’intérêt/opportunité à avoir des travaux urgents. On a par défaut une déduction à 100% en 2018 et à
nouveau 50% en 2019 ce qui ouvre parfois des opportunités (voir mon article sur les travaux durant l’année blanche joint précédemment). La notion de travaux urgent amènerait à avoir seulement une
déduction à 100% en 2018 durant l’année blanche. Il faudra donc être attentif à faire les travaux d’urgence en 2019 et à les éviter en
2018!
Cela nous amène à la question que tout le monde se pose : c’est quoi les travaux d’urgence pour les biens loués vides avec l’impôt à la
source? Le fisc nous précise que ce sont des travaux « réalisé dans des circonstances exceptionnelles et indépendantes de la volonté du contribuable« . Il précise par exemple
que les travaux engendrés par une catastrophe naturelle, du vandalisme etc … seront catégorisés urgents. De la même manière, si un appareil type chaudière, radiateur ou autre tombe en panne et
empêche la poursuite de la location, le remplacement pourra être déclaré comme travaux urgents. Enfin, si un tribunal vous oblige à faire des travaux, la notion d’urgence sera aussi
acceptée.
Le texte ne précise rien de plus. On y apprend juste que les travaux nécessaires à la sauvegarde de l’immeuble par le syndicat sont aussi concernés. Le fisc nous
donne quelques rares exemples de travaux urgents : réparation d’une toiture suite à une tempête ou changement d’une porte en cas de cambriolage. Ce flou est malheureusement parfaitement
volontaire car le texte indique que : « ….il convient pour ce qui concerne le caractère d’urgence des travaux, de faire une appréciation circonstanciée de chaque situation… pour déterminer
si les dépenses constituent des travaux d’urgence« .
Autrement dit, il m’est impossible d’être plus précis et aucun professionnel ne pourra l’être. Si vous avez des travaux qui vous semblent coller à la notion
d’urgence que je viens de décrire, vous avez deux solutions :
– soit vous interprétez le texte et faites le choix de les déclarer ou non comme « travaux urgents ».
– soit vous interrogez le fisc pour qu’il prenne position venant vous garantir contre tout contrôle fiscal. Je vous conseille alors de suivre cette démarche pour
avoir une trace écrite : « comment obtenir une réponse écrite rapide des impôts« .
Exemple de déductions des impôts avec/sans travaux urgents en 2018 et 2019.
Je me permets de faire un seul exemple ici. Une fois encore, je vous invite à lire l’article joint sur les travaux et l’année blanche qui sera bien plus complet.
Supposons que Mr Corrigetonimpôt fasse 10 000 € de travaux en 2018. Sur l’année 2019, il doit faire 20 000 € de travaux « urgents » mais aussi 4 000 € de travaux classiques. On a donc :
– 10 000 € de travaux « normaux » en 2018 : déduction à 100% en 2018 et 50% en 2019.
– 20 000 € de travaux « urgents » en 2019 : déduction à 100% en 2019.
– 4 000 € de travaux « normaux » en 2019 : déduction à 50% en 2019.
Mr Corrigetonimpôt aura donc une déduction de 10 000 € sur les revenus 2018 et une déduction de « 5000 + 20 000 + 2000 » soit 27 000 € en 2019.
On voit bien que les travaux urgents de 2019 sont plus impactant que les travaux normaux de la même année. Pour 2018, c’est l’inverse. Si les 10 000 € étaient
catégorisés comme urgents, Mr Corrigetonimpôt aurait eu la déduction de 10 000 € en 2018 mais aurait perdu la déduction supplémentaire de 50% (5 000 €) sur 2019.
Impôt pour les immeubles acquis en 2019? Quelles règles de déductions pour les travaux?
La publication du texte nous renseigne aussi sur le cas des particuliers qui font l’acquisition d’un bien immobilier sur l’année 2019. Ces investisseurs avaient
déjà des sueurs froides à la vue des règles particulières du traitement des travaux avec la mise en place du prélèvement à la source. En effet, les travaux 2019 paraissaient alors être
déductibles à 50% seulement. Qu’ils se rassurent, le BOFIP nous précise aussi la règle suivante : les travaux réalisés sur une bien acquis en 2019 ne subiront pas les régles de déductions
spécifiques à l’année blanche. Ainsi, si votre bien est acquis en 2019, vous pourrez déduire la totalité des travaux et non 50% seulement.
Une règle parfaitement normale qui était attendue par les professionnels. On notera tout de même que le fisc fera alors une distinction « bien par bien » si vous
avez plusieurs locations. Seuls les travaux réalisés sur le bien acquis en 2019 seront déductibles à 100%, les autres subiront les règles classiques.
Exemple
Mr Corrigetonimpôt possède un bien A sur lequel il fait 10 000 € de travaux en 2018 et 6 000 € en 2019. Il achète aussi un
nouveau bien B sur lequel il fait 20 000 € de travaux en 2019. Aucun des travaux n’est considéré comme urgent.
– En 2018, il pourra déduire les 10 000 € effectué sur le bien A.
– En 2019, il pourra à nouveau déduire 50% des dépenses 2018 soit 5 000 €. Les 6 000 € sont réalisés en 2019 mais sur un bien déjà possédé en 2018 donc ils
subissent la règle de l’année blanche : seulement 50% sont déductibles en 2019 soit 3 000 €. Enfin, les 20 000 € sont faits sur un bien acquis en 2019 permettant d’éviter la moyenne pénalisante
(à l’image des travaux urgents). Les 20 000 € sont déductibles.
Mr va pouvoir déduire 5000 + 3000 + 20 000 soit 28 000 € en 2019.
Je vous joins le texte en vigueur ci-dessous et le lien vers l’article plus complet sur le traitement fiscal des travaux durant cette période charnière : « faut-il faire des travaux en 2018/2019 ou 2020 pour optimiser vos
locations vides avec l’impôt à la source? »
Texte en vigueur : BOI-IR-PAS-50-20-10-20180704 (alinéa 180)
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aider, j’ai créé ce livre qui vous accompagnera pas à pas et vous donnera
toutes les astuces fiscales à connaître pour optimiser vos déclarations Pinel. Découvrez les bonnes questions à
se poser : faut-il intégrer les charges dans la réduction d’impôt ou les déduire du foncier? comment corriger si j’ai oublié de déclarer le prêt l’année du déblocage? où trouver les cases sur la
déclaration en ligne ect…? Des réflexes à avoir au moment de la déclaration d’impôt qui permettront plusieurs centaines d’euros d’économie.
bonjour,
Encore une question sur la déduction des travaux de l’année blanche.
Sur la déclaration 2021 sur les revenus 2020, il n’y a plus de possibilité de déduction des travaux effectués en 2019 et déduit seulement pour 50 % l’an dernier.
Merci encore pour votre aide
Christine MARCELLIER
Bonjour
Pouvez vous m’apporter une aide concernant le caractère de travaux urgents ou non
Le 14 mai 2018 l’assemblée générale a voté pour l’installation d’un ascenseur dans l’immeuble
En 2019 j’ai réglé ma part pour 5146€
Peut-on considérer cette installation comme un caractère urgent compte tenu que le 14 mai 2018 nous ne pouvions connaitre la fiscalité future
Toujours en 2019 j’ai remplacé des fenêtres classique par du double vitrage pour un montant de 3541€. Normalement c’est considéré comme travaux non urgent sauf que le locataire m’a demandé d’améliorer l’isolation et le phonique par le changement de fenêtres, ce que j’ai fait.
Ne trouver vous pas aberrant que le gouvernement insiste pour faire des travaux d’isolation et que nous soyons pénalisés par la fiscalité
Je vous remercie par avance pour votre avis
Cordialement
Bonjour,
Comment faire si les impôts ne nous répondent pas sur le caractère urgent ou non de travaux (remplacement d’un mécanisme de toilettes fuyant en 2018) ? Je les ai contactés via la messagerie sécurisée : la 1ère fois ils ont répondu à côté sans se prononcer et la 2ème fois je n’ai pas eu de réponse… Merci pour votre aide.
Bonjour,
Cela va donc être à vous de trancher et de voir si vous prenez ou pas le risque.
Cordialement.
Merci pour votre réponse. Si je ne prends pas le risque et classe ces travaux dans urgents (case I donc pas de déduction), est-ce que cela vaut-il le coup de faire corriger ma déclaration de 2019 où j’avais omis de remplir la ligne 500 ?
Cordialement
Bonjour,
J’ai eu 3000 euro de travaux en 2018 pour 2 appartements en copropriété
En 2019 j’ai eu 3500 euro de travaux pour ces appartements
Si j’ai bien compris la rêgle je peux déduire 3250 euro sur mes revenus locatifs 2019
Dans ce cas,comment remplir la déclaration:est ce que je note sur ma déclaration des revenus de 2019 3500 euro et le fisc fera le calcul ou est ce que je note 3250 euro (dans ce cas comment le justifier dans l’annexe (détail des travaux/montant/date)puisque le montant réel et justifiable est de 3500 euro ?
Bonjour,
J’ai expliqué la démarche ici : https://www.corrigetonimpot.fr/declaration-2020-revenus-fonciers-2019-remplir-nouvelles-cases-2044-travaux-urgence/
Bonjour,
je voudrais savoir si le fait d’hériter de logements en 2019 est considéré comme une acquisition ? En d’autres termes est-ce que je peux déduire 100% des travaux réalisés en 2019 sur cet immeuble hérité même s’ils ne sont pas forcément tous urgents ?
Merci.
Bonjour,
Le texte ne le précise pas malheureusement. Moi j’ai envie de penser que oui mais ça n’engage que moi.
Cordialement.
Sur quelle ligne de la déclaration de 2019 , la déduction exceptionnelle de 50 % des travaux effectués en 2018 (déduit à 100 % en 2018 ) doit elle être inscrite ??
Bonjour j’ ai changé les fenètres de mon locataires en 2018 comment les deduires en 2019 ?
se sont-ils des travaux urgents?
Merci de me répondre au plus vite
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour Thibault,
Tout d’abord merci pour toutes ces informations communiquées au travers de votre site.
J’ai acheté une maison 1930 en octobre 2018 à un particulier dans le but de la mettre en location.
Au vue de son état, il était impossible de louer la maison immédiatement. (rien aux normes)
J’ai dû effectuer plus de 60 000€ de travaux dans cette maison pour la remettre à neuf (toiture, tout à l’égout, électricité, plomberie, placo, isolation…).
Les travaux ont commencés en Janvier 2019 pour une mise en location à septembre 2019.
Est ce que je peux considérer l’ensemble de mes travaux comme « urgents » pour l’année 2019, et de ce fait déduire 100%?
Mon autre question est :
Où est ce que je peux trouver sur votre blog, une vidéo ou des articles pour m’accompagner à remplir ma déclaration?
Merci par avance pour votre retour.
Très cordialement,
Bonjour,
Je préfère ne pas me prononcer vu le montant. J’ai envie de dire que oui mais vu le gain fiscal en jeu, je vous conseille vivement d’interroger le fisc en amont voir de solliciter un avocat fiscaliste pour valider le tout.
Pour l’aide à la déclaration, je vous conseille avant tout mon guide qui reprend tout ce qu’il faut savoir sur la location vide : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Si vous préférez du gratuit, un premier tour dans la rubrique immobilier devrait vous apporter pas mal de notions pour l’optimiser.
Cordialement.
Bonjour, je vous donne la réponse de l’administration à ma question sur la notion d’urgence
» NOTION DE TRAVAUX URGENTS
Bonjour Madame, pour les revenus fonciers déclarés au réel (locations vides), puis-je considérer comme URGENTS les travaux suivants :
– fuite d’eau sur WC et douche
– remplacement d’un chauffe-eau
– isolation phonique et rénovation de l’appartement (24 m2) (changement de radiateurs, de lavabo, de l’interphone, curage de l’évacuation des eaux usées), rendues nécessaires en raison des troubles causés par le locataire qui hébergeait 5 ou 6 SDF avec chiens, et a été expulsé par voie judiciaire »
et la réponse du SIP :
« Bonjour,
En ce qui concerne les travaux des logements mis en location, vous pouvez déduire, effectivement ce type de travaux. »
Bonjour et merci pour le retour. Sauf erreur, le fisc n’a pas validé la notion d’urgence mais seulement la déduction dans son message…
Cordialement.
Bonjour Thibault,
J’ai acquis une maison en VEFA toute fin 2018 (dispositif Pinel mis en place à partir de 2018), avec remise des clés en Mars 2019. J’ai effectué des travaux que j’estime nécessaire avant l’arrivée des premiers locataires en Juin 2019: achat et pose de la cuisine pour la majeure partie.
Est-ce que mon bien peut être considéré comme acquis en 2019 (car remise des clés effectuée en 2019 et donc impossibilité de faire des travaux en 2018) et/ou les travaux considérés comme urgent? Si ce n’est pas le cas, et si je suis obligé de déclarer ses travaux comme « normaux » en 2019, je trouverais très injuste d’avoir une déductibilité à 50% seulement…
En vous remerciant par avance pour votre réponse,
Cordialement.
Bonjour,
Si vous avez commencé le Pinel avec la 2044Eb l’an passé, le fait générateur est nécessairement 2018 avec une acquisition antérieure à 2019. A ce niveau il ne faut de toute manière pas tricher sous peine de voir tout le Pinel annulé; le bien n’est pas acquis en 2019. Du coup, la question serait plutôt de juger si la cuisine et les travaux étaient urgents pour pouvoir les déduire pleinement. J’ai envie de dire que oui mais ça n’engage que moi malheureusement. C’est à vous de prendre la décision au vu du texte joint en fin d’article. Vous pouvez aussi interroger le fisc depuis votre espace.
Enfin, j’ai fait un article qui récapitule les 3 conditions à respecter pour pouvoir déduire la cuisine en Pinel, lisez le bien en amont. Je vous conseille vivement de jeter un oeil à mon Ebook Pinel.
Cordialement.
Bonjour Merci pour toutes ses informations,
Je suis un peu perdu, je fois faire ma déclaration d’imposition sur le revenu :
Pourriez-vous me conseiller au Mieux ?
J’ai achète un bien locatif le 27 Décembre 2018, j’ai fais environs 1500 euros de travaux en janvier 2019.
-Je paie un credit de 235 euros par mois.
– 573 euros d’impôts Fonciers.
– 40 Euros de charge par mois
– 95 euros d’assurance propriétaire à l’année.
– Mon loyer est de 360 euros/mois.
J’ai cru comprendre que la declaration au réelle doit elle se faire pendant trois ans consécutif. J’envisage pour la premières année 2019 déclarer mes travaux selon vos conseils. Et pour 2020 et 2021 je trouverais forcément des travaux à effectuer chez moi. Et par la suite j’envisage d’augmenter mes mensualités.
Pourriez-vous me conseiller il s’agit de ma premiere année d’imposition sur mon bien locatif.
Cordialement.
Bonjour,
Vous trouverez plusieurs articles dans la rubrique immobilier qui vous expliquent quand commencer, quoi remplir pas à pas avec des images des cases, comment calculer ce qui est mieux etc…. Vu vos informations, il y’a de fortes chances qu le régime réel soit mieux avec la déduction de toutes les charges oui. Sinon, toutes ces informations sont aussi regroupées avec l’ajout de toutes les astuces dans mon guide : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
Cordialement.
Bonjour,
J’ai acheté un appartement en VEFA ( HORS pinel) en 2017. Cet appartement m’a été remis en mars 2019 à la date de son achèvement. J’y ai aménagé une cuisine en mai 2019 (que je souhaite déduire) puis loué l’appartement en juin 2019. Est ce que mon appartement est considéré comme acquis en 2019 ( année de son achèvement) ou bien en 2017 (date de la signature de l’acte chez le notaire)?
Merci pour votre réponse.
Bonjour,
J’ai peur que ce soit 2017.. la question est de savoir si on peut justifier l’urgence en mettant en avant le fait que le logement a besoin de la cuisine pour être loué afin de déduire 100%. Seul l’avenir nous le dire sur les futurs contrôles; ce sera à vous de prendre le risque ou non pour cette année.
Pensez à lire l’article qui explique les conditions à respecter pour déduire la cuisine afin de tout faire dans les régles (voir mon article rubrique immobilier ou mon guide location vide).
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour
Je ne retrouve pas le montant exact des travaux réalisés en 2018 sur mes différents biens mis en location , comment faire ?
Merci de votre réponse
Bonjour
En 2018 j’ai dû remplacer un ballon d’eau chaude sur un bien en location (travaux urgents). J’ai déduit ces travaux sur ma déclaration 2018.Est ce que je peux déduire de nouveau ces travaux sur 2019 en les intégrant à ceux faits en 2019? et à quelle hauteur? 50% ou 100%.Ils sont considérés comme urgents.
Merci de votre aide
Bonjour,
Comme indiqué dans l’article, le fisc précise que les travaux urgents de 2018 ne sont pas déductibles à nouveau cette année.
Cordialement.
Bonjour,
J’ai rénové un immeuble peinture, élec, cuisine, SDB, façade en 2017 – 2018
Sur 2018 j’ai eu 210 k€ de travaux
Au regard du fait qu’ils ont été planifié en 2017 et par rapport à ce que je lis il n’y a pas de caractère d’urgence? Je peux donc intégrer 105 k€ en 2019 ?
Merci
Bonjour,
S’il n’y a pas urgence, vous pouvez intégrer 50%. Vu le montant, je ne me prononce pas de peur de vous induire en erreur. Soit vous interprétez vous même, soit vous prenez un avocat qui engagera sa responsabilité professionnelle et le fera pour vous.
Cordialement.
Bonjour,
Propriétaire bailleur, je fais la déclaration de revenus des loyers au REEL, et j’utilise donc la 2044 SPE.
J’ai suivi vos explications qui m’ont été très utiles pour remplir le cadre « déduction des dépenses des travaux 2019 ». Toutefois, je rencontre un problème.
Lorsque je saisie l’immeuble 1, les montants s’inscrivent dans la page de l’immeuble 2. Si je supprime ces montants de l’immeuble 1 afin de saisir les montants de l’immeuble 2, en passant à l’immeuble 3 j’ai à nouveau les montants de l’immeuble 2 etc jusqu’à la fin et en définitive, c’est ma dernière saisie qui reste en mémoire.
Je ne sais pas si je me suis bien exprimée. Je pense qu’il y a un « bug » car l’administration fiscale ne retrouvera pas les bons chiffres pour chaque immeuble. (j’ai quand même relevé les montants calculés par le tableau pour chaque immeuble, et là le montant reste dans la page de saisie des charges)
Si vous avez une info, merci de m’informer.
Cordialement
Bonjour,
OUi apparemment c’est souvent le cas. Au pire, faites le calcul de votre côté de vos 3 cases N. Mettez le montant total dans une ligne 224 en groupant tous les travaux sur un seul bien. Puis vous mettrez une note explicative à destination du fisc en fin de déclaration.
Cordialement.
merci M. Diringer pour votre aide. Votre site est très bien et heureusement que je peux y retrouver toutes mes interrogations. Je l’ai découvert l’an dernier et il m’est d’une grande utilité.
Cordialement
Christine
Bonjour,
Dois je remplir la case 230bis?
Appartement avec locataire en copro.
Régime frais réels.
Fin 2017 lettre AR de la mairie pour faire les travaux de maçonnerie façade en urgence.
Immeuble de 6 étages en centre ville.
Les travaux on été effectué en 2019 ( reprise maçonnerie de l’ensemble de la façade + peinture et étanchéité des balcon).
Ici je pense que nous avons le caractère d’urgence ?
Qu’en pensez-vous.
Cordialement
Bonjour
merci pour cet article extrêmement précis et bien écrit. J’ai une question naive : si on a effectué donc des travaux non urgents en 2019, 50% seront déductibles. Mais, est-ce à nous de ne mettre que la moitié de la somme quand on va remplir la case de la 2044 ou est-ce le fisc qui va faire lui -même le calcul de la moitié? merci pour votre réponse; Cordialement
Bonjour,
Très bonne question!! Personne ne sait encore. J’écrirai sur le sujet dès qu’on aura l’information. A mon avis, on le saura début avril avec la publication de la nouvelle 2044. N’hésitez pas à vous inscrire à la newslettre ou à regarder régulièrement ma page d’accueil, l’article y sera dès qu’on aura l’information.
Cordialement.
Bonjour,
J’ai cédé un bien immobilier en 2018. Dois-je à nouveau déclarer les travaux sur ma déclaration d’impôt 2020?
Cordialement
Bonjour,
Si le bien n’est plus loué, ça ne me semble pas possible de déduire à nouveau les 50%. Mais à vrai dire je n’en suis pas certain, c’est une bonne question et je ne sais pas si le texte a prévu un tel cas.
Cordialement.
Bonjour,
J’ai fait installer une VMC dans un appartement ancien à usage locatif,dont l’humidité excessive a entraîné sur les plafonds et murs l’apparition de plaques noires de condensation rendant le logement insalubre.
D’autre part des infiltrations d’eau de pluie,dans un autre logement à usage locatif,ont provoqué une dégradation de la laine de verre et placo avec phénomème de remontées capillaires. Une Sté spécialisée dans le traitement de ce problème doit intervenir . Après mesure de l’hygromètrie intérieure,celle-ci s’élève à 88% ce qui rend également ce logement insalubre.
Pensez-vous que les travaux occasionnés afin de rendre ces 2 logements sains peuvent être considérés comme urgent et de ce fait déductibles à 100%? Je vous remercie de votre réponse.
Cordialement
Bonjour,
J’ai envie de dire que oui mais on a aucune recul et rien de plus que le texte joint… ce sera donc à l’interprétation de chacun et du fisc en cas de controle. J’ai quand même envie de penser que ce que vous décrivez s’apparente fortement à de l’urgence.
Cordialement.
Bonjour ,
Peut on considérer que des travaux réalisés et payés en 2019 rendus indispensables suite au depart du locataire en place en janvier 2019 qui laisse un logement en trés mauvais état et donc non relouable en l’état peuvent étre considérés comme « urgents au sens fiscal » ? Merci de votre analyse . Le fisc précise pour qualifier : » les situations subies dans lesquelles vous n’avez pas le choix de la date de réalisation des travaux entre 2018 et 2019 , la deductibilité integrale en 2019 des travaux payés en 2019 est maintenue » .
Jean
Bonjour,
Pour l’instant je ne peux pas trop m’avancer car on a aucun antécédent et le fisc ne se penchera dessus qu’en étudiant les déclarations faites l’an prochain. Il vous reste la solution d’interroger le fisc par écrit.
Cordialement.
Bonjour Monsieur DIRINGER,
Merci pour tous vos articles qui nous éclairent grandement et merci pour votre guide pratique. Enfin, quelqu’un qui se met à la portée de l’individu lambda pour nous expliquer les règles fiscales.
J’ai une question sur les travaux d’urgence : j’ai acheté un bien en 2018 qui était loué. Je n’avais prévu de travaux ni en 2018, ni en 2019 à cause de l’année blanche. Mais la locataire est décédée en fin 2018 et le logement ne pouvait pas être remise à la location sans travaux (électricité pas aux normes notamment). Des travaux sont entrepris en 2019 pour remettre ce logement à la location et surtout parce que derrière il y a aussi un crédit à rembourser. Dans ce cas de figure, peut-on considérer ces travaux comme urgents au sens des impôts ?
Je vous remercie de votre réponse.
Cordialement.
Bonjour,
Je viens de découvrir votre site qui est très intéressant et je vous expose mon cas.
Suite au départ de mon locataire en mai 2018, il est impossible de relouer ce dernier sans effectuer de travaux.
En 2018 j’ai réalisé pour 7000 € de travaux et pour 2019 il est prévu 20000 €. Si je comprends bien en 2019 j’aurai droit à une déduction de 7000¨50 % soit 3500 + 20000¨¨ 50 % soit 10000 au total 13500 limité au 10700 dont report de la différence sur 2020 2800 € ou prendre le calcul suivant : 7000 + 20000 / 2 = 8500 €
Merci pour votre réponse.
Dans la mesure où il est nécessaire de faire les travaux pour relouer un logement décent, ces derniers seront-ils considérer URGENTS.
De même je dois carreler une loggia suite à une rénovation de l’étanchéïté le syndic nous impose un délai très
strict de 2 mois pour carreler (ceci sera-t-il considéré comme travaux urgents)
Merci pour vos réponses. Cdt
Bonjour Thibault,
D’abord merci pour vos explications détaillées.
J’aimerais, si possible, que vous me disiez si j’ai intérêt à passer au régime réel pour les 3 ans à venir.
En 2018, mes revenus fonciers sont de 6.920 €.
En 2019, ils seront de 9.120 €. En 2020, idem (si mes locataires sont toujours en place).
Sachant qu’en 2018, mes charges sont de 425 € et mes travaux de 7.548 €.
Revenus globaux 2018 = 8.950 €.
Pas de travaux prévus en 2019 et 2020.
Je n’ai pas de grands profits mais est ce que je pourrais gagner un peu sur 2019 avec les 50% des travaux déductibles si j’adopte le réel plutôt que le micro foncier.
Merci d’avance de votre réponse.
Valérie
Bonjour,
Difficile à dire car il y’a aussi d’autres charges (intérêts, taxe foncière…) à prendre en compte. Le mieux est de faire des simulations sur impot.gouv. Cordialement.
Bonjour,
J’ai acheté un bien en VEFA achevé le 28/12/2018 et livré le 04/02/2019. J’aimerai savoir si le bien peut être considéré comme acquis en 2019 et me permettre de déduire 100% des travaux d’amélioration effectués en février 2019 juste avant la location.
Merci pour votre réponse
Max
Bonjour,
Alors là…. bonne question 🙂 Je ne peux que vous conseiller d’interroger le fisc sur ce cas de figure.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Je me permets de vous solliciter car je me questionne.
J’ai acquis un bien en 2019, là pas de soucis, je peux déduire 100% suite à l’exception.
Par contre sur un bien que j’ai acquis en 2018, j’ai des travaux à faire suite à un vote du syndic de la copro. Il s’agit de la façade. Etant donné qu’il s’agit d’une décision de la copro/syndic, est-ce que je peux bien déduire 100% de ces travaux ?
Merci
Bonjour,
A ce jour, je n’ai pas plus de précisions que le BOFIP et je ne peux rien ajouter de plus que ce que j’ai mis dans l’article.
Cordialement.
Bjr,merci de m’aider en me répondant.Ayant crée une SCI en JUILLET 2017 pour acheter un appartement plus ou moins insalubre…acte le soulignant…13OM2 (2 FOIS ),il me semble avoir entendu récemment que le gouvernement envisagerait de subventionner des travaux fortemment nécessaires à condition de louer sous certaines conditions dans des centres -villes….Q’en pensez-vous!!!est ce véridique ?Si oui,ou dois-je m’adresser ? MERCI encore de votre attention
bonjour Thibault,
ayant fait quelques travaux urgents en 2018 (3000 €), mais ne pouvant en tirer parti du fait de revenus fonciers 2018 qui seront positifs (40000 €), ai-je bien intérêt à les déclarer en « travaux urgents » pour en tirer un avantage fiscal (même si j’ai des travaux prévus en 2019 (5000 €))?
Merci encore pour votre blog et vos conseils avisé .
bonjour,j’ai acheté un bien en septembre 2016 destiné a la location ,sur le lot j’en ai un en location micro foncier,et l’autre toujours en travaux de réhabilitation a cause de sa vétusté électricité pas aux normes peintures plomb ,isolation,toiture,etc ;en 2018 j’ai dépensé 21094 euros de travaux et se n’est pas fini,2019 je pense encore injecté 10000 euros,ma question pour ma déclaration 2018 quelles seront mes déductions;merci de votre réponse,cordialement
Bonjour
nous avons acquis 1 appartement et des greniers sur le même palier en octobre 2019. Nous sommes en train de faire des travaux permettant ainsi d’avoir 2 appartements = l’existant rénové permettant d’être en pinel optimisé, pinel + déficit foncier pour les travaux ne rentrant pas dans le pinel ET un nouvel appartement (création d’une SCI soumise à l’IR)
nous allons avoir une assiette pour le pinel avec une part de déficit foncier. Et du déficit foncier seulement pour le 2ème appart (avec des travaux ne rentrant pas dans le déficit foncier en +). Mais en face je n’aurai pas de revenus car ils ne seront mis à la location qu’en février. J’ai bien compris la notion de travaux urgent ou non.
Questions :
– pour 2018, pour les travaux non urgents j’aurai donc 100% déduits en 2018 et 50% en 2019. est ce que les travaux pourront être déduits sur mes autres revenus fonciers (non intégrés dans la SCI?).
Pourrai je déduire les 10 700 € sur mes revenus + le complément de déficit restant sur mes revenus fonciers (d’un autre appart)? est ce faisable?
– pour 2019, j’aurai les travaux de 2018 que je pourrai de nouveau déduire à 50% sur les revenus fonciers que j’aurai. Et les travaux de 2019 qui seront déduits à 50% si non urgents ou à 100% si urgents sur les revenus fonciers. Est ce exact?
Dois je aussi en 2019 déduire 10700 € de travaux de 2019 sur mes revenus de la même manière?
Merci d’avance de votre aide sur le sujet, n’étant pas certaine que tout soit claire dans ma tete sur le sujet
Merci
Bonne journée
Bonjour
Très intéressante cette discussion. Mon cas ne semble pas être évoqué, je vais récupérer un logement, complètement saccagé par un locataire parti à la cloche de bois, en 2019 dans quelle catégorie seront considéré les travaux
Bonjour. Bonne question; me concernant j’ai cité tout le texte et on n’a rien de plus à ce jour. Cela étant, j’ose espérer que votre situation sera assimilé par le fisc à des travaux d’urgence. Cordialement.
une différence existe t’elle entre une SCI familiale fonçière et un particulier pour l’année blanche et les suivantes ?
Merci, cent, mille fois merci monsieur pour vos articles. Je les ai tous lu, ceux parlant des travaux normaux destinés à maintenir-améliorer soit en 2018 soit en 2019, et ceux n’ayant pas pu être
évités en 2018. Et pourtant, je n’arrive pas complètement à voir mon cas. Dans mon cas, il s’agit d’un volet roulant ne s’ouvrant plus du tout et d’un autre ne s’ouvrant plus que difficilement.
Impossible de différer. En second, et sans qu’il y ait eu une fuite de fioul ou un débordement, une forte odeur s’est diffusée dans la chaufferie cave et maison. Impossible de différer des travaux
sur évent. Ces travaux, d’environ 4000 €, puisqu’il était impératif de les effectuer, seront-ils pris en compte en 2019 et ne devraient-ils pas, d’ores et déjà, avoir une incidence à la baisse sur la
somme des prélèvements sociaux (468 € mensuels) qu’on veut me prélever à partir de janvier 2019 ? Je suis au réel et ai des revenus de retraite mais j’éprouve de plus en plus de difficulté à accepter
et payer ces prélèvements sociaux qui sont calculés sur les revenus d’une branche qui n’a jamais creusé lesdits déficits sociaux et qui sont par ailleurs, ces revenus fonciers, imposés !… Donc
dois-je factures et e-mails de détresse du locataire à l’appui, demander aux impôts de baisser ces 468 € pour tenir compte de la situation réelle ?
Bonjour
Merci tout d’abord pour vos recherches qui sont très aidantes.
J’ai néanmoins une incompréhension.
Je suis propriétaire d’un appartement qui m’a été rendu pour une locataire dans un véritable état d’insalubrité début 2018. Je n’ai pas eu d’autres choix que de le remettre en état courant 2018.
S’agit-il de travaux dits d’urgence 100% déductibles en 2018 ou fallait-il attendre 2019, pour pouvoir les déduire à 100 %?
A défaut, sommes-nous d’accord qu’ils seront déductibles pour 50% ?
Merci à vous pour votre éclairage
Bonjour; j’achète un appartement en novembre 2018 pour le louer après travaux (environ 10.000 Euros dont 1000 Euros « urgents » (mises aux normes électrique et gaz)
Quelle est la « moins mauvaise » stratégie? facture 2018 ou 2019?
Je n’ai pas d’autres revenus que ma retraite et le loyer d’un garage.
MERCI
Bonjour,
Merci et félicitations pour votre article très précis.
J’ai des revenus fonciers de 70.000 euros à travers de S.C.I. (et pas d’autres revenus), je dois faire des travaux de façades à hauteur d’environ 50.000 euros.
Il est préférable que je les fassent 50 % 2018 et 50 % 2019 (trop tard pour tout faire en 2018) ou tout faire en 2019 afin de pouvoir déduire le maximum de ces travaux sur mes revenus foncier ?
Merci par avance de votre réponse.
Bien cordialement,
Bonjour,
Le site est en cours de transfert. Comme je l’explique ici, je vous invite à reposer votre question après la mise à jour :
https://www.corrigetonimpot.fr/corrigetonimpot-change-transfert-site-internet/
Cordialement.
Bonjour,
A la suite de la lecture de vos pages ci-dessus j’ai suivi votre conseil de poser, aux impôts par mail, donc par écrit mes questions concernant des travaux que nous devons faire sur des logements
locatifs. J’ai bien lu les articles du BOFIP qui confirme ce que vous dites mais j’ai quand même voulu demander aux impôts.
Voici mes questions :
« Nous aimerions savoir comment sont pris en compte des travaux effectués sur des logements locatifs sur 2018 avec la venue prélèvement à la source? La déduction possible, sera t-elle de 100 % ou 50%
?
Si les travaux sont commencés en 2018 mais finalisés en 2019, comment sont-ils pris en compte ?
Qu’est-ce qui défini des travaux d’urgence ou des travaux normaux ? A quelle hauteur sont-ils pris en compte ? »
voici la réponse :
» Pour les travaux dits pilotables, c’est-à-dire que vous avez le choix ou non de faire ces travaux en 2018 ou en 2019 car ils ne présentent pas un caractère d’urgence.
4 cas possibles:
– Si vous n’avez pas fait de travaux en 2019 (?????), vous pourrez déduire 50% des sommes payées en 2018.
-Si vous avez fait des dépenses de travaux en 2019 pour un montant équivalent à celui de 2018; le montant retenu 2019 correspondra à la moyenne des sommes payées en 2018 et 2019
-en cas de décalage sur 2019 des dépenses de travaux, vous ne pourrez imputer en 2019 50% des sommes payées en 2019.
-pour tenir compte des situations subies dans lesquelles vous n’avez pas le choix de la date de la réalisation des travaux entre 2018 et 2019 la déductibilité intégrale en 2019 des travaux payés en
2019 est maintenue.
A titre informatif, j’attire votre attention que l’urgence ou non des travaux fera l’objet d’un contrôle systématique. »
Réponse plus que évasive à mon goût … je comprends que à part le cas de travaux d’urgence, les travaux engagés en 2018 ne seront déductibles qu’à 50% ????!!!!
Pareil pour 2019 ?!!! Quant à la réponse n°2 je ne la comprends pas.
Quel est votre point de vue sur ces réponses ? A aucun moment ils ne répondent que les travaux de 2018 seront déductibles à 100% ???
C’est un peu long je m’en excuse …
Merci de l’éclairage que vous pourrez m’apporter
Bonjour,
Votre raisonnement me parait le bon (j’imagine que les 30k sont du loyer imposable) hormis le fait qu’en 2019 c’est 50% des travaux soit 75 000 € et non 54 560 € qui sont utilisés à nouveau. On voit
bien que vous êtes gagnant via la provision d’environ 110 000 € en 2018 et l’utilisation efficiente de 75 000 € en 2019 ce qui est normal car vos travaux sont supérieurs à « 2*loyers + 2 *10
700 ».
Cordialement.
Bonjour,
Voici mon exemple.
Celibataire (1 part). TMI à 41 % et environ 30k€ de revenus fonciers bruts.
Création d’une société à l’IR ou j’ai 99 % (pour d’autres raisons) acquisition d’un immeuble avec des appartements à rénover (je passe sur la notion de dépenses d’amélioration déductibles ou non,
supposons que l’ensemble des travaux soient déductibles au niveau des RF).
Je vais avoir environ 150 k€ de travaux facturés en 2018 et vraisemblablement 15k€ en 2019
Si je ne me trompe pas, je peux déduire mes travaux (bien que les appartements ne sont pas encore loués durant le temps de la rénovation), cela écrase mes revenus fonciers 2018, 10700 € s’impute sur
le revenu global, le reste est en déficit reportable pendant 10 ans de:
150.000 – 30.000 -10.700 = 109.300 €
J’ai le droit de déduire encore la moitié de cette somme en 2019 soit 54.650 € (dont 10.700 s’impute sur le revenu global de l’année 2019 (est-ce bien cela ?)
Il me semble avoir lu que si je déduisais des travaux payés en 2019 et que j’aboutissais un déficit, il y avait une moyenne pondérée du déficit… Je dois avoir faux ? La seule chose qui se passe,
c’est que je paye 15.000 € de factures en 2019, mais que j’ai le droit déduire seulement la moitié, soit 7.500 € qui s’impute sur mes revenus fonciers (et je pourrai seulement passer ces 7.500 € en
imputation sur le revenu global, à supposer que mon déficit reportable de 54.650 € ne puisse être imputé sur le revenu global) ?
Merci d’avance pour vos réponses.
Bien cordialement
Bonjour Mat,
J’ai beau vous relire, je n’arrive pas à comprendre le raisonnement… pouvez-vous chiffrer? Parce que là je ne comprends pas où est le gain en ne déclarant pas une déduction 2019?
Cordialement.
Bonjour,
Je vous remercie pour vos articles clairs et précis.
Je me demandais, si l’on fait de gros travaux (déductibles au titre des RF) en 2018, et qu’une fraction peu importante est payée en 2019, n’a-t-on pas intérêt à ne pas déduire ceux payés en 2019
(donc ces travaux sont payés en pure perte vis à vis du calcul des RF pour l’année 2019 car non déduits) et maximiser ainsi le calcul du déficit foncier créé en 2018, déductible à 50 % en 2019 (ça
présuppose bien entendu que les 50 % de 2019 représentent une somme plus importante que les travaux payés en 2019 et non déduits) ??
A vous lire.
Cordialement.
Bonjour,
Oui tout à fait.
Cordialement.
Bonjour,
L’administration fiscale prend elle bien la date de paiement et non la date figurant sur la facture de travaux?
Exemple facture de décembre 2018 reglée en janvier 2019 sera déductible en 2019.
Merci d’avance
Patrick
.
Bonjour,
Les règles seront celles de l’année de transition : 100% de déductions en 2018 et 50% en 2019. Voir l’article annexe sur le sujet où je détaille ça.
Cordialement.
Bonsoir,
Qu’en est il des foyers qui vont avoir un revenu foncier pour la première fois en 2018 ? Les mêmes règles de déficit foncier s’appliquent elles ?
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Oui, il y’aura forcément une case spécifique qui va apparaître sur la déclaration 2044.
Cordialement.
Bonjour,
Je viens de remplir la déclaration 2044 via internet et je n’ai pas vu de case correspondant aux « Travaux Urgent », je me demande donc où et quand cela va apparaitre.
En savez-vous plus? Merci à l’avance de votre réponse.
Bien cordialement
Bonjour,
Ce sera l’an prochain car les charges 2019 seront à déclarer sur la déclaration 2020.
Cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Le fascicule des impôts prévoit il une case spécifique pour ces travaux d’urgence ou faudra t’Il le spécifier d’une manière quelconque pour être sur d’avoir un taux de 100% et ne pas se voir
appliquer un taux de 50%?
Merci de votre réponse
Bonjour,
C’est effectivement ce qu’à prévu le gouvernement. Après je ne sais pas si c’est la date d’acquisition ou la date des travaux qui va compter. Dans le doute, je conseillerai effectivement de signer en
2019 pour être certain d’avoir la déduction totale en 2019.
Cordialement.
Bonjour
Puis-je svp savoir pourquoi un bien acquis à partir de maintenant avec des travaux à prévoir ne peut prétendre à une de 100% ? Dans ce cas là, il faut mieux prévoir une date de signature chez le
notaire au 2 janvier 2019 afin d’en bénéficer ?… si j’ai bien compris vos articles !
Je vous remercie.
Suite du post #5 – je viens d’avoir la réponse des impots par rapport aux travaux sur un bien à acquérir en 2019:
« Bonjour,
Les dispositions dérogatoires visant à retenir, pour la détermination du revenu net foncier imposable de l’année 2019, la moyenne des dépenses de travaux respectivement supportées au cours des années
2018 et 2019 ne s’appliquent pas aux dépenses de l’espèce réalisées sur un bien locatif acquis en 2019, que ce bien soit acquis directement ou via une SCI. »
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Comme expliqué dans l’article, j’ai cité tout le texte et je ne peux pas me prononcer sur l’interprétation des travaux (est-ce urgent et ce sera 100% ou non et ce sera 50%…). Il va falloir que le
fisc se prononce… des millions de contribuables vont se retrouver dans votre situation à devoir interpréter le texte et choisir ou pas de considérer des travaux comme urgents ou non selon la
situation.
Cordialement.
Bonjour,
Je vous remercie pour cet article très intéressant.
J’ai acquis un appartement neuf en VEFA en 2018, mais livré en 2019, pour le louer. Il est livré sans cuisine. Je dois donc installer une cuisine pour le louer. Vais-je pouvoir déduire 100% du prix
de l’installation de la cuisine ou seulement 50% sur 2019 ?
Je vous remercie pour votre aide.
Cordialement.
Pierre.
Bonjour,
Pour l’instant, le BOFIP ne précise rien… j’ai donc envie de dire qu’ils ne seront pas urgents. Dans la réalité, je pense surtout qu’on va être confronté à pleins de cas pratiques comme le votre ou
personne n’a la réponse et le fisc va devoir se prononcer ou étoffer les textes.
Cordialement.
Bonjour
Merci pour tous ces précieux renseignements.
Mon épouse va hériter d’un bien avant décembre et nous allons faire des travaux en 2019 pour le mettre en location.
Comment se calcule la déduction d’impôts dans ce cas là?
Merci d’avance
Pascal
Bonjour,
Si vos charges sont plus élevées que l’abattement de 30% du micro foncier, vous aurez tout intérêt de déclarer au réel. J’ai expliqué ici que ça aura plusieurs impacts favorables par ailleurs, vous y
trouverez sans doute beaucoup de réponses : https://www.corrigetonimpot.fr/pourquoi-declarer-revenu-foncier-charges-2018-impot-source/
Cordialement.
Bonjour,
Tout d’abord merci pour ces articles détaillés, clairs, précis, que j’ai lu avec intérêt.
En revanche je n’ai rien vu qui pourrait répondre à mes questions car mon cas est assez particulier. En effet j’ai acquis une maison en décembre 2017 qui a été louées en avril 2018. Pour la louer «
décemment », j’ai dû faire des travaux (dont installation d’un poêle, réparation de deux fenêtres et divers travaux «électriques).
J’ai également des frais liés au prêt bancaire qui normalement auraient dû être déductibles.
Si je totalise les gains et les frais je suis déficitaire sur l’année 2018. Et n’ayant reçu aucun revenu exceptionnel qui serait taxé en 2018, je me retrouve dans le cas défavorable de cette année
blanche (2018) au cours de laquelle mes pertes ne seront pas déduites.
La seule chose à laquelle je peux prétendre, si j’ai bien compris, c’est la déduction de 50% du cout des travaux. En revanche les charges (remboursement de prêt, taxes foncières, frais de gestion) ne
seront pas du tout déductibles en 2019. Ce qui fait que, sauf erreur, je perds les bénéfices de la déduction des travaux réalisés en 2018 (à hauteur de 50% seulement mais tout de même !) et des
intérêts de la première année de remboursement. Mais il semblerait que cette règle ne s’applique pas pour les logements acquis et loués dans l’année. Qu’en est-il exactement ?
Et j’aurais une deuxième question. Dans la mesure où je peux prétendre au « micro-foncier », j’aurais peut-être intérêt à opter pour ce type de déclaration, ce qui me procurera 10% d’abattement, car
je ne compte plus faire de travaux en 2019 et 2020, et que je cesserai la location en 2021.
Peut-être ma situation n’est-elle pas exceptionnelle, et les réponses seront utiles à d’autres…
Je vous remercie par avance pour vos réponses.
Bonjour,
Effectivement, ça donne très envie d’attendre 2019 pour acquérir un logement; je ne sais pas ce que le fisc va retenir comme date d’acquisition. Il faut déjà attendre demain car on apprendre
peut-être que l’impôt à la source est annulé…
Cordialement.
Bonjour, merci pour votre site fort intéressant ! Je suis sur le point de signer un compromis pour un immeuble pour 200k avec 200k de travaux. Vus les délais légaux, la signature définitive n aura
pas lieux avant début décembre… Si je comprends bien il faut que je fasse traîner jusqu’à janvier pour que l immeuble soit réputé acquis en 2019 et mes travaux déductibles à 100%? Ou y a t il des
exceptions pour les immeubles acquis en décembre 2019? Merci. Bonne journée. Olivier
Bonjour François,
Au jour d’aujourd’hui, c’est impossible de se prononcer. Le seul texte est celui que j’ai joint. Qui plus est, la remise en cause du PAS est en discussion. Vous pouvez interroger le fisc mais je
doute qu’une personne sache répondre.
Cordialement.
Bonjour,
merci pour les 2 articles très détaillés sur la bonne utilisation des dépenses et travaux dans les déficits fonciers, de 2018 à 2020… Je regrette juste de ne pas avoir lu ceci plus tôt, ayant un
programme de travaux dépassant largement les 2 années de revenus fonciers nets.
Je pense faire des travaux de rénovation avec subvention par l’ANAH (ceci explique aussi la lenteur . La subvention serait décidée fin 2018, les travaux pouvant commencer dès octobre.
Les travaux subventionnés par l’ANAH, que je réaliserais en 2019, peuvent-ils bénéficier d’une prise en compte à 100% dans mes revenus fonciers, créant ainsi un déficit reportable sur les années
ultérieures ? Peuvent-ils de facto être considérés comme des travaux « urgents », ou la subvention ANAH donne-t-elle accès à cette « facilité » ?
Merci pour tout éclairage, cordialement, François
Bonjour, ma stratégie de travaux est basée sur de la rénovation, reparation, amélioration hors re-construction et agrandissement. Donc aucune notion de travaux exceptionnels dans on approche. Je vais
clairement l’expliciter dans la question aux impôts. Merci de cet echange.
Bonjour,
Je ne maitrise pas l’IS (le guide proposé sur mon site est justement d’un auteur dont c’est la spécialité). Ceci mis à part, il est effectivement essentiel de s’assurer que vos travaux 2019 seront
bien exceptionnels pour que votre stratégie soit viable! Sans ça, tout tombe à l’eau. N’hésitez pas à nous faire savoir ici si vous obtenez un retour du fisc.
Cordialement.
Bonjour et merci pour votre réponse. Je vais poser la question par écrit au travers de la messagerie du die des impôts pour avoir un écrit. Je suis allé aux impôts et j’ei eu deux réponses
contradictoires et finalement m’invitant à faire un rescrit. Ma stratégie est d’acheter un bien pour 350k€, avec 200 k€ de travaux pour créer du déficit foncier des 2019 sur mes revenus fonciers
actuels puis d’annuler sur 2020/2021 et partiellement sur 2022 mes anciens revenus fonciers et les nouveaux générés suite à cette acquisition. Je prends l’hypothèse des travaux effectués en totalité
sur 2019 et pas de nouveaux revenus fonciers en 2019. J’envisage d ‘acheter en SCI à l IR puis après imputation complète de ce déficit et des 3 ans légaux à observer après dernier exercice du DF
basculer à lS. Je n’aurai pas Encore bedoin de ces revenus. J’ai 49 ans et suis déjà au TMI de 40%. Pourrais-je lors de passage à l’IS (après 7 ans) toujours amortir le bien et si oui sur quelle
base? Que pensez-vous de mon approche? Cdlt.
Bonjour,
Comme indiqué dans l’article, les travaux fait sur un bien acquis en 2019 seront déductibles à 100%. Si les travaux sont faits sur le bien acquis en 2019, je pense que ça ne posera pas de
problème.
Cordialement.
Bonjour
A quelle annee d imposition se rapportent de les montants preleves en 2019/20 ( retraite + compte bancaire )
Si le montant prélevé est supérieur au montant du, quand et comment le tresor public procede t il au remboursement du trop percu ?
Merci pour votre reponse
SV
Bonjour, tous vos articles sont très détaillés mais chaque situation peut-être différente!
J’ai déjà des revenus fonciers tirés (30k€) de locations nues et souhaite créer du déficit foncier au travers de l’acquisition en 2019 d’un immeuble. Je n’ai pas de deficit foncier reportable. Je
souhaite faire les travaux en 2019. Pourrais-je déduire 100% sur mes revenus 2019 ou une moyenne 2018/2019 sera calculée par les impôts? Je souhaite loger ce bien dans une SCI à l’IR. Merci de votre
eclairage.